Контрольно-счетная палата

городского округа Тольятти

Заключение на отчет об исполнения бюджета

04.05.2020

      В соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст.ст. 73,74 Устава городского округа Тольятти, ст. 9 Порядка осуществления контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю в период с 25.02.2020 по 30.04.2020 было проведено экспертно-аналитическое мероприятие по внешней проверке годового отчета и годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2019 год, в ходе которого отмечено следующее: 1. Годовая отчетность представлена в соответствии с требованиями и сроками, установленными Бюджетным кодексом РФ и статьей 22 Положения о бюджетном процессе в городском округе Тольятти. 2. В 2019 году изменения в решение Думы от 11.12.2018 № 88 «О бюджете городского округа Тольятти на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» вносились 23 раза, при этом параметры бюджета изменялись 16 раз, с учетом внесенных изменений доходная часть бюджета увеличена на 7 364 151 тыс. руб. и в окончательной редакции составили 14 870 060 тыс. руб., расходы увеличены на 7 398 574 тыс. руб. и составили 15 130 724, дефицит уменьшен на 34 423 тыс. руб. и составил 260 664 тыс. руб. 3. Бюджет городского округа Тольятти за 2019 год исполнен: по доходам в размере 14 669 444 тыс. руб. или на 98,6%, по расходам в размере 14 451 837 тыс. руб. или на 95,5%, впервые бюджет исполнен с профицитом – 217 607 тыс. руб.
    Поступления налоговых доходов в бюджет городского округа Тольятти в 2019 году составили - 6 888 461 тыс. руб. или 101,1% , неналоговых доходов - 7 780 983 тыс. руб или 97,9%. Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней составили 54% и превысили размер собственных доходов бюджета, что говорит о прямой зависимости бюджета городского округа Тольятти от поступлений средств вышестоящих бюджетов.
     Бюджет сохраняет социальную направленность. Исполнение расходов по отраслям социального блока составило 9 038 565 тыс. руб. или 62,5 процента в общем объеме расходов бюджета, в том числе: образование – 7 690 135 тыс. руб, культура – 598 207 тыс. руб., социальная политика – 615 291 тыс. руб, физическая культура и спорт – 134 932 тыс. руб.
     По муниципальным программам за 2019 год кассовое исполнение составило 92,8% в общем объеме расходов бюджета. Наиболее низкий процент исполнения сложился по МП «Развитие потребительского рынка в городском округе Тольятти на 2017-2021 годы» - 33,8%. Причем, тенденция низкого исполнения данной программы сохраняется не первый год.
   В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Тольятти в 2019 году исполнение расходов осуществляли восемнадцать главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее низкий процент исполнения за 2019 год сложился по ГРБС Департамент градостроительной деятельности – 73,5%, а также по ГРБС Отдел потребительского рынка – 56,1%.
   По состоянию на 01.01.2020 кредиторская задолженность бюджета городского округа Тольятти составила 373 274 тыс. руб. Наибольшая кредиторская задолженность приходится на Департамент градостроительной деятельности – 133 921 тыс. руб. и Департамент образования – 65 576 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2020 дебиторская задолженность бюджета городского округа Тольятти составила сумму 10 542 928 тыс. руб. и уменьшилась по сравнению с началом года на 2 026 376 тыс. руб. Основное снижение дебиторской задолженности наблюдается по Департаменту по управлению муниципальным имуществом на сумму 2 246 217 тыс. руб.
    Объем муниципального долга по состоянию на 01 января 2020 года составил 5 786 055 тыс. руб. или 83,99% от собственных налоговых и неналоговых поступлений, и по сравнению с показателями на 01 января 2019 года снизился на 145 018 тыс. руб. В структуре муниципального долга 97,4% составляют долговые обязательства по кредитам кредитных организаций, что создает риски для долговой устойчивости бюджета городского округа.
   Программа Приватизации за 2019 год исполнена в общей сумме 16 379,6 тыс. руб., что составляет 0,04% от запланированного (174 912,7 тыс. руб.), с учетом поступлений в 2020 году исполнение программы составляет 1%.
   В ходе проверки отчетности главных администраторов бюджетных средств установлены факты расхождения показателей отдельных форм консолидированной бюджетной отчетности. Утвержденные показатели сводной бюджетной росписи не соответствуют решению Думы решению о бюджете в 2019 году на сумму 71 932 тыс. руб. Бюджетная отчетность по части главных распорядителей бюджетных средств представлена с незначительными нарушениями требований, установленных Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 №191н.
     По итогам проведения проверки администрации предложено повысить достоверность прогнозирования и эффективность администрирования доходов бюджета, продолжить работу по разработке и реализации комплекса мер, направленных на развитие доходного потенциала бюджета городского округа; обеспечить соответствия показателей сводной бюджетной росписи решению Думы городского округа Тольятти о бюджете, производить своевременное внесение изменений в бюджет при исполнении бюджета городского округа в части межбюджетных трансфертов; продолжить работу, направленную на осуществление контроля за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета, а также на подготовку и организацию осуществления мер, направленных на повышение результативности использования бюджетных средств; в соответствии со ст.21 Положения о бюджетном процессе, утвержденного решением Думы городского округа Тольятти от 09.04.2014 №250 обеспечить контроль за составлением бюджетной отчетности главными администраторами бюджетных средств, а также обеспечить соответствие показателей форм отчетности главных администраторов бюджетных средств формам консолидированной отчетности бюджета городского округа.



Возврат к списку