Контрольно-счетная палата

городского округа Тольятти

Заключение на отчет об исполнения бюджета

ЗАКЛЮЧЕНИЕ контрольно – счетной палаты на Отчет мэрии городского округа Тольятти об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2013 год

Заключение по результатам внешней проверки годового отчета «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2013 год» подготовлено контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти (далее - КСП) в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст.ст.73,74 Устава городского округа Тольятти, ст.21 Положения о бюджетном процессе в городском округе Тольятти, ст.9 Порядка осуществления контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти полномочий по вопросу муниципального финансового контроля, утвержденного решением Думы городского округа Тольятти от 19.02.2014 №197, ст.8 Положения о контрольно-счетной палате городского округа Тольятти, утвержденного решением Думы городского округа Тольятти от 22.01.2014 №169.

В рамках проведения внешней проверки годового отчета «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2013 год», в соответствии с п.1 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ) проведена внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2013 год (Приложение №1).

1. Анализ соответствия годового отчета «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2013 год» БК РФ, законодательным и нормативным правовым актам РФ и городского округа Тольятти.

Годовой отчет «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2013 год» (далее – Отчет), годовая бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств за 2013 год представлены мэрией городского округа Тольятти для подготовки заключения в срок, установленный БК РФ, ст.21 Положения о бюджетном процессе в городском округе Тольятти.

Отчет сформирован в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 №191н (в ред. от 26.10.2012г.) «Об утверждении Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

Пакет документов и материалов, предоставляемых к Отчету в обязательном порядке, представлен в КСП в полном соответствии с требованиями ст. 264.5, 264.6 БК РФ.

В рамках внешней проверки Отчета, в соответствии с Порядком осуществления контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти полномочий по вопросу муниципального финансового контроля, по запросам КСП главными администраторами бюджетных средств были представлены дополнительные материалы по вопросам исполнения бюджета городского округа Тольятти за 2013 год.

2. Общая характеристика исполнения бюджета городского округа Тольятти за 2013 год.

2.1. Бюджет городского округа Тольятти на 2013 год утвержден решением Думы от 14.11.2012 №1032 «О бюджете городского округа Тольятти на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (далее – решение Думы №1032) в следующих параметрах: доходы 6 947 185 тыс. руб., расходы 7 639 948 тыс. руб. с дефицитом в сумме 692 763 тыс. руб.

В результате внесенных в течение года решениями Думы изменений плановые показатели увеличились по доходам на 5 841 588 тыс. руб. и составили 12 788 773 тыс. руб. (из них налоговые и неналоговые доходы увеличились на 4 908 тыс. руб. и составили 6 932 538 тыс. руб., безвозмездные перечисления увеличились на 5 836 680 тыс. руб. и составили 5 856 235 тыс. руб.), по расходам увеличились на 6 053 670 тыс. руб. и составили 13 693 618 тыс. руб. Дефицит бюджета увеличился на 212 082 тыс. руб. и составил 904 845 тыс. руб. – в редакции решения Думы от 18.12.2013 №153 (далее решение Думы №153 в редакции от 18.12.2013г.).

Кассовое исполнение по доходам составило 12 051 255 тыс. руб., по расходам 12 627 978 тыс. руб. с дефицитом 576 723 тыс. руб.

В таблице №1 представлены основные итоги исполнения бюджета за 2013 год.

Таблица №1 тыс. руб.

Наименование

План,

утв. реш. Думы

№1032

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое

исполнение за 2013 год

Результат

%

(гр.4/гр.3)

в натур.

показат.

(гр.4-гр.3)

1

2

3

4

5

6

Всего доходы, в т.ч.

6 947 185

12 788 773

12 051 255

94,2

- 737 518

налоговые и неналоговые

6 927 630

6 932 538

6 837 667

98,6

- 94 871

Безвозмездные перечисления

19 555

5 856 235

5 213 588

89,0

- 642 647

Всего расходы

7 639 948

13 693 618

12 627 978

92,2

- 1 065 640

Дефицит (-)

- 692 763

- 904 845

- 576 723

-

-

2.2. Исполнение бюджета городского округа Тольятти за 2013 год в сравнении с исполнением бюджета в 2010-2013 годах приведено ниже в таблице №2.

Таблица № 2 тыс. руб.

Наименова

ние

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

план

касс. исп.

план

касс. исп.

план

касс. исп.

план

касс. исп.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Доходы, в т.ч.:

налоговые и неналоговые

безвозмездные перечисления

9 801 470

5 565 739

4 235 731

10 134 339

5 891 594

4 242 745

9 186 792

6 527 877

2 658 915

9 118 589

6 439 407

2 679 182

11 638 252

6 630 674

5 007 578

11 548 902

6 661 538

4 887 364

12 788 773

6 932 538

5 856 235

12 051 255

6 837 667

5 213 588

Расходы

10 750 033

10 288 336

10 489 578

9 630 570

13 539 674

12 780 230

13 693 618

12 627 978

Дефицит (-)

- 948 563

- 153 997

- 1 302 786

- 511 981

- 1 901 422

- 1 231 328

- 904 845

- 576 723

За прошедшие три года отмечается рост дефицита бюджета: в 2013 году по сравнению с 2012 годом размер дефицита сократился на 654 605 тыс. руб., а по сравнению с 2011 годом размер дефицита увеличился на 64 742 тыс. руб.

2.3. Динамика исполнения бюджета в 2013 году приведена в таблице №3.

Таблица №3 тыс. руб.

Наименование

1 квартал

6 месяцев

9 месяцев

2013 год

кассовый план

кассовое исполнение

кассовый

план

кассовое исполнение

кассовый план

кассовое исполнение

кассовый план

кассовое исполнение

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Доходы

1 844 987

1 897 073

4 900 350

4 847 623

8 103 941

7 950 408

12 146 126

12 051 255

Расходы

1 997 524

1 901 316

4 971 327

4 842 270

7 475 890

7 444 465

12 783 259

12 627 978

Дефицит (-)

- 152 537

- 64 243

- 70 977

-

-

- 637 133

- 576 723

Профицит (+)

+ 5 353

+ 628 051

+ 505 943

В течение января-сентября 2013 года кассовый план по расходам бюджета исполнялся со следующими показателями к годовым бюджетным назначениям: на 01.04.2013 – 95,2%, на 01.07.2013 – 97,4%, на 01.10.2013 – 99,6%.

3. Исполнение доходной части бюджета городского округа Тольятти за 2013 год.

Решением Думы №1032 бюджет по доходам утвержден в сумме 6 947 185 тыс. руб., из них: 6 927 630 тыс. руб. налоговые и неналоговые доходы, 19 555 тыс. руб. безвозмездные поступления. В результате внесенных в течение года изменений в бюджет плановые показатели доходов составили 12 788 773 тыс. руб., из них налоговые и неналоговые доходы составили 6 932 538 тыс. руб., что на 4 908 тыс. руб. больше утвержденного решением Думы №1032 показателя по доходам, безвозмездные перечисления увеличились на 5 836 680 тыс. руб. и составили 5 856 235 тыс. руб.

Доходная часть бюджета за 2013 год исполнена в объеме 12 051 255 тыс. руб., что составляет 94,2% к годовому плану.

Таблица №4 тыс. руб.

Наименование

статьи доходов

План,

утв. реш. Думы от №153

(в ред. от 18.12.2013)

Исполнено

Исполнение к годовому плану

+/-

%

1

2

3

4

5

Доходы (налоговые + неналоговые)

6 932 538

6 837 667

- 94 871

98,7

Доля в структуре ДОХОДОВ (%)

54,2

56,7

-

-

Безвозмездные перечисления

5 856 235

5 213 588

- 642 647

89,0

Доля в структуре ДОХОДОВ(%)

45,8

43,3

-

-

ИТОГО ДОХОДЫ

12 788 773

12 051 255

- 737 518

94,2

Доля в структуре ДОХОДОВ(%)

100,0

100,0

-

-

Анализ поступлений доходов в бюджет городского округа Тольятти за 2010-2013 годы

Таблица №5 тыс. руб.

Показатели

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

ДОХОДЫ

Утверждено

9 801 470

9 186 792

11 638 252

12 788 773

Исполнено

10 134 339

9 118 589

11 548 902

12 051 255

% исполнения

103,4

99,3

99,2

94,2

в том числе:

безвозмездные поступления

Утверждено

4 235 731

2 658 915

5 007 578

5 856 235

Исполнено

4 242 745

2 679 182

4 887 364

5 213 588

% исполнения

100,2

100,8

97,6

89,0

Доля безвозмездных поступлений в общей сумме доходов

41,9

29,4

42,3

43,3

3.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета.

В течение 2013 года плановые показатели по налоговым и неналоговым доходам были увеличены на 4 908 тыс. руб. от первоначально утвержденного и составили 6 932 538 тыс. руб. Фактически за 2013 год налоговых и неналоговых доходов поступило в сумме 6 837 667 тыс. руб. или 98,6% от уточненного плана.

Исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам за 2013 год приведено в таблицах №6 и №7 соответственно. Для сравнения приведены данные за 2012 год.

3.1.1. Налоговые доходы.

Таблица №6 тыс. руб.

п/п

Наименование

статьи доходов

План,

утв. реш. Думы №153

в ред. от 18.12.2013

Исполнено

за 2013год

Исполн.

к годовому плану +/-

Исполн к годов

плану

( %)

Исполн.

за 2012

1

2

3

4

5

6

7

Налоговые доходы всего,

в том числе:

6 038 618

6 040 069

+ 1 451

100,0

5 810 384

1.

Налог на доходы физических лиц

4 229 028

4 228 726

- 302

100,0

3 855 085

2.

Налоги на совокупный доход:

288 706

290 186

+ 1 480

100,5

324 470

2.1.

Единый налог на вмененный доход для отд. видов деятельности

288 706

287 715

- 991

99,7

324 470

2.2.

Единый сельскохозяйственный налог

-

336

+ 336

-

-

2.3.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

-

2 135

+ 2 135

-

-

3.

Налоги на имущество, в том числе:

1 456 340

1 455 902

- 438

100,0

1 572 566

3.1.

Налог на имущество физических лиц

145 708

150 967

+ 5 259

103,6

117 323

3.2.

Земельный налог

1 310 632

1 304 935

- 5 697

99,6

1 455 243

4.

Государственная пошлина

64 544

65 945

+ 1 401

102,2

57 351

5.

Задолженность по отмененным налогам, сборам и обязательным платежам

0

- 690

- 690

-

912

В общей сумме доходов налоговые доходы составляют 88,3% (6 040 069 тыс. руб.), исполнение составляет 100,0% к плану года. Основными бюджетообразующими налоговыми доходами являются: налог на доходы физических лиц, земельный налог и единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Поступление налоговых доходов в бюджет в 2013 году характеризуется следующими данными:

- налог на доходы физических лиц4 228 726 тыс. руб. (70,0% в структуре налоговых доходов), недовыполнение поступлений составило 302 тыс. руб. от планового назначения 2013 года. Согласно пояснениям мэрии городского округа недовыполнение произошло за счет роста произведенных возвратов налога по представленным вычетам в соответствии с представленными декларациями и фактическим темпом роста фонда оплаты труда ниже запланированного уровня. Увеличение поступлений по сравнению с 2012 годом составило 373 641 тыс. руб.;

- земельный налог – 1 304 935 тыс. руб. (21,6% в структуре налоговых доходов), недовыполнение поступлений от планового назначения 2013 года составило 5 697 тыс. руб., пояснительная записка не содержит информации о неисполненных назначениях. Сокращение поступлений по сравнению с 2012 годом составило 150 308 тыс. руб., согласно пояснениям мэрии в связи с досрочной оплатой налога крупнейшими плательщиками за 2012 год в декабре 2012 года (срок уплаты до 1 февраля 2013 года);

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 287 715 тыс. руб. (4,8% в структуре налоговых доходов), недовыполнение поступлений составило 991 тыс. руб. от планового назначения 2013 года. Сокращение поступлений по сравнению с 2012 годом составило 36 755 тыс. руб., в связи с уменьшением количества индивидуальных предпринимателей;

- единый сельскохозяйственный налог – 336 тыс. руб.

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 2 135 тыс. руб. Мэрии необходимо представить пояснение об отсутствии плановых показателей по единому сельскохозяйственному налогу и налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения.

- налог на имущество физических лиц – 150 967 тыс. руб. (2,5% в структуре налоговых доходов), поступления по налогу увеличились по сравнению с плановым назначением на 5 259 тыс. руб., перевыполнение сложилось за счет взыскания задолженности прошлых лет и актуализации налоговой базы. Увеличение поступлений по сравнению с 2012 годом составило 33 644 тыс. руб.;

- государственная пошлина – 65 945 тыс. руб. (1,1% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений от планового назначения 2013 года составило 1 401 тыс. руб. Увеличение поступлений по сравнению с 2012 годом составило 8 594 тыс. руб.

- задолженность по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам – 690 тыс. руб. Сокращение поступлений по сравнению с 2012 годом составило 222 тыс. руб.

На основании данных МРИ ФНС РФ №№2,19 по Самарской области сумма выпадающих доходов от предоставления налоговых льгот в 2013 году составила 18 025 тыс. руб., в том числе: по налогу на имущество физических лиц в сумме 3 032 тыс. руб.; по земельному налогу в сумме 14 993 тыс. руб. (в т.ч. по юр. лицам 10 777 тыс. руб., физ.лицам 4 216 тыс. руб. (Справочно: в 2012 году сумма выпадающих доходов от предоставления налоговых льгот составляла 10 662 тыс. руб., в том числе: по налогу на имущество физических лиц в сумме 2 099 тыс. руб., по земельному налогу 8 563 тыс. руб.).

3.1.2. Неналоговые доходы

Таблица №7 тыс. руб.

№№

п/п

Наименование

статьи доходов

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Исполнено

за 2013

Исполн.

к годовому плану

+/-

Исполн. к плану

( %)

Исполнено

за 2012

1

2

3

4

5

6

Неналоговые доходы, в том числе:

893 920

797 598

- 96 322

89,2

851 154

1.

Доходы от использования имущества, находящ. в муницип. собственности,

в том числе:

501 343

465 035

- 36 308

92,8

458 080

1.1.

Доходы, получаемые в виде арендной платы

457 603

414 050

- 43 553

90,5

405 038

1.1.1

- за земельные участки

385 890

331 404

- 54 486

85,9

333 700

1.1.2

- от сдачи в аренду имущества

58 590

66 716

+ 8 126

113,9

56 558

1.1.3

- от продажи права на заключение договоров аренды за земли

13 123

15 930

+ 2 807

121,4

14 780

1.2.

Доходы в виде прибыли или дивидендов по акциям

340

3 822

+ 3 482

1 124,1

395

1.3.

Платежи от МУП

1 598

2 122

+ 524

132,8

2 302

1.4.

Прочие поступления от использования имущества

41 701

44 940

+ 3 239

107,8

50 232

1.5.

Проценты полученные от предоставления бюджетных кредитов

101

101

-

100,0

113

2.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

48 092

54 127

+ 6 035

112,5

51 307

3.

Доходы от оказания платных услуг (работ)

1 029

6

- 1 023

0,6

-

4.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

274 944

157 595

- 117 349

57,3

185 367

4.1

- от реализации имущества

216 218

130 418

- 85 800

60,3

105 066

4.2.

- от продажи земельных участков

58 726

27 177

- 31 549

46,3

80 301

5.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

48 036

69 603

+ 21 567

144,9

51 978

6.

Прочие неналоговые доходы

20 476

51 232

+ 30 756

250,2

104 422

В общей сумме доходов бюджета неналоговые доходы составляют 11,7%. Основными источниками неналоговых доходов являются доходы от использования имущества465 035 тыс. руб. или 58,3% в структуре неналоговых доходов (по сравнению с 2012 годом объем поступлений увеличился на 6 955 тыс. руб.), в том числе:

а) доходы, получаемые в виде арендной платы в сумме 414 050 тыс. руб. (90,5% к годовому плану), по сравнению с 2012 годом увеличились на 9 012 тыс. руб., в том числе:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в сумме 331 404 тыс. руб. (85,9% к годовому плану), по сравнению с 2012 годом меньше на 2 296 тыс. руб. Недовыполнение плана произошло за счет роста задолженности по арендной плате. Мэрии необходимо представить информацию о претензионной работе по указанному направлению.

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений составили 66 716 тыс. руб. (113,9% к годовому плану), по сравнению с 2012 годом увеличились на 10 158 тыс. руб. Перевыполнение плановых показателей в сравнении с прошлым годом произошло в связи с внесением изменений в Методику по определению размера арендной платы за муниципальные помещения в ноябре 2012 года в части увеличения коэффициентов видов деятельности.

- доходы, получаемые от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов, в сумме 15 930 тыс. руб., по сравнению с 2012 годом увеличились на 1 150 тыс. руб.;

б) доходы в виде прибыли, приходящихся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим к городским округам, поступили в сумме 3 822 тыс. руб., или 1 124,1% к годовому плану. По сравнению с прошлым годом доходы увеличились на 3 427 тыс. руб., согласно пояснительной записке, перевыполнение сложилось в связи с увеличением прибыли ОАО «ДРСУ», ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти», ОАО «УК №5».

в) доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами, сложились в сумме 2 122 тыс. руб. или 132,8% к годовому плану. По сравнению с прошлым годом, указанные доходы сократились на 180 тыс. руб., согласно пояснительной записке, в связи с перечислением в 2012 году пени МУПП «Экология» и МП «УК №5» за несвоевременное перечисление части прибыли.

г) прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов, сложились в сумме 44 940 тыс. руб., или 107,8% к годовому плану, в том числе: плата за размещение рекламных конструкций – 20 502 тыс. руб., плата за размещение объектов нестационарной торговой сети – 10 595 тыс. руб., плата за наем жилого фонда – 13 843 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы сократились на 5 292 тыс. руб.

В 2012 году плата за размещение наружной рекламы составила – 35 386 тыс. руб., плата за размещение объектов нестационарной торговой сети – 8 874 тыс. руб., плата за наем жилого фонда – 5 972 тыс. руб.

По результатам проведенной КСП проверки администрирования налоговых и неналоговых поступлений в бюджет от установки и эксплуатации рекламных и информационных конструкций в городском округе Тольятти управлением потребительского рынка за 2011-2012 годы и 1 квартал 2013 года установлены следующие нарушения:

- отсутствовала схема размещения рекламных объектов на территории городского округа Тольятти, утвержденная мэрией г.о. Тольятти;

- вследствие отсутствия рыночной оценки муниципальных рекламных установок, произведенной независимым оценщиком, сумму недополученных доходов бюджета от сдачи в аренду указанных рекламных конструкций определить не представляется возможным;

- в связи с отсутствием концепции и схемы размещения наружной рекламы на территории г.о. Тольятти не представляется возможным определить недополученный доход бюджета городского округа от неисполнения юридическими и физическими лицами обязательств, предусмотренных договорами на установку и эксплуатацию рекламных конструкций, а именно: проведением демонтажа рекламных конструкций после окончания срока действия договоров на установку и эксплуатацию рекламных конструкций.

д) проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет бюджетов городских округов, сложились в сумме 101 тыс. руб. от ЗАО КБ «Фиа-банк» в соответствии с графиком платежей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы сократились на 12 тыс. руб.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 157 595 тыс. руб., что составляет 19,8% в структуре неналоговых доходов (по сравнению с 2012 годом объем поступлений сократился на 27 772 тыс. руб.), в том числе:

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в муниципальной собственности в сумме 130 418 тыс. руб. (60,3% к годовому плану). Согласно пояснительной записке, недовыполнение плана сложилось в связи с тем, что не состоялись аукционы в отношении 37 объектов недвижимости, включенных в Программу приватизации муниципального имущества на 2013 год. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, указанные доходы увеличились на 25 352 тыс. руб.;

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, поступили в сумме 27 177 тыс. руб. (46,3% к годовому плану).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы снизились на 53 124 тыс. руб., согласно пояснительной записке, в связи с уменьшением количества обращений о выкупе земельных участков.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду поступила в сумме 54 127 тыс. руб. (112,5% к годовому плану), что составляет 6,8% в структуре неналоговых доходов. Перевыполнение в сумме 6 035 тыс. руб., согласно пояснительной записке, произошло в связи с перечислением крупными плательщиками платы за сверхлимитное загрязнение окружающей природной среды. По сравнению с прошлым годом указанные доходы увеличились на 2 820 тыс. руб.

Доходы от оказания платных услуг (работ) поступили в сумме 6 тыс. руб. (0,6% к годовому плану), согласно пояснительной записке, невыполнение плана связано с небольшим количеством обращений на оказание услуги по предоставлению информации, основанной на системе видеонаблюдения в городском округе Тольятти.

КСП отмечает, что плановый показатель доходов от оказания платных услуг (работ) не исполнялся в течение финансового года, что свидетельствует о необоснованности формирования планового показателя.

Поступления в бюджет в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба в сумме 69 603 тыс. руб. (144,9% к годовому плану), что составляет 8,7% в структуре неналоговых доходов. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы увеличились на 17 625 тыс. руб.

Прочие неналоговые доходы поступили в сумме 51 232 тыс. руб., в том числе: 32 855 тыс. руб. – компенсационные выплаты дополнительных расходов по предоставлению жилья за счет казны РФ военнослужащим и участковым милиционерам; 17 157 тыс. руб. - возврат дебиторской задолженности и финансирования прошлых лет; 1 220 тыс. руб. – невыясненные поступления. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы снизились на 17 625 тыс. руб.

3.2. Безвозмездные поступления

Решением Думы от 14.11.2012 №1032 безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ утверждены в сумме 19 555 тыс. руб. В течение года в доходную часть бюджета были внесены изменения в виде увеличения безвозмездных поступлений на 5 836 680 тыс. руб., в результате чего плановые показатели по безвозмездным поступлениям составили 5 856 235 тыс. руб. Фактически за 2013 год в бюджет поступили из запланированной суммы 5 213 588 тыс. руб., в том числе:

- дотации бюджета субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 58 759 тыс. руб.;

- субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 2 549 356 тыс. руб.;

- субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 2 578 742 тыс. руб.;

- иные межбюджетные трансферты в сумме 92 347 тыс. руб.;

- прочие безвозмездные поступления в сумме 46 тыс. руб.;

Также в течение года получены доходы от возврата бюджетных средств, в том числе:

- доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет: плановые назначения 13 336 тыс. руб., кассовое исполнение 36 356 тыс. руб.;

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет: плановые назначения 315 592 тыс. руб., кассовое исполнение (–) 102 018 тыс. руб. или 32,3%.

На долю безвозмездных поступлений в 2013 году приходится 43,3% (5 213 588 тыс. руб.) общего объема доходов городского округа Тольятти.

Сводные данные по безвозмездным поступлениям приведены в таблице №8.

Таблица №8 тыс. руб.

Наименование

статей доходов

План,

утв. реш.

Думы

от 14.11.12

№1032

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое

исполнение

за 2013 год

Результат

(гр.4 - гр.3)

1

2

3

4

5

Итого безвозмездных поступлений, в том числе:

19 555

5 856 235

5 213 588

- 642 647

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

19 555

5 527 261

5 279 204

- 248 057

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

19 555

46 398

58 759

+ 12 361

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

-

2 802 424

2 549 356

- 253 068

Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

-

2 586 092

2 578 742

- 7 350

Иные межбюджетные трансферты

-

92 347

92 347

-

Прочие безвозмездные поступления

-

46

46

-

Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-

13 336

36 356

+ 23 020

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-

315 592

- 102 018

- 417 610

В общем объеме безвозмездных поступлений на долю дотаций приходится 1,1% (58 759 тыс. руб. или 126,6% от плановых назначений); субсидий 48,9% (2 549 356 тыс. руб. или 91,0% от плановых годовых назначений); субвенций 49,4% (2 578 742 тыс. руб. или 99,7% от плановых годовых назначений); иные межбюджетные трансферты 1,8% (92 347 тыс. руб. или 100,0% от плановых назначений).

Данные по статьям безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации приведены в таблице №9.

Таблица №9 тыс. руб.

п/п

Наименование статьи доходов

План,

утв. реш. Думы №153

в ред. от 18.12.2013

Кассовое испол.

за 2013 год

( %) испол

нения

1

2

3

4

5

Безвозмездные поступления от других бюджетов,

в том числе:

5 527 261

5 279 204

95,5

1.1.

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

46 398

58 759

126,6

1.1.1.

Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности

19 555

19 555

100,0

1.1.2.

Дотации (грант) на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления

3 039

3 039

100,0

1.1.3.

Дотации на стимулирование повышения качества управления муниципальными финансами

23 804

36 165

151,9

1.2.

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований, в том числе:

2 802 424

2 549 356

91,0

1.2.1.

Субсидии на ремонт автодорог местного значения

1 004 815

892 493

88,8

1.2.2.

Субсидии на обеспечение жильем молодых семей

577 119

577 118

100,0

1.2.3.

Строительство жилого дома экономического класса на земельном участке, расположенном по адресу: г. Тольятти, Центральный район, южнее здания, имеющего адрес: ул. Толстого,23

79 752

22 215

27,8

1.2.4.

Прочие субсидии, в том числе:

914 800

823 172

90,0

1.2.4.1.

Субсидии для софинансирования расходных обязательств по вопросам местного значения, предоставленных с учетом выполнения показателей социально-экономического развития (стимулирующие субсидии)

462 232

469 478

101,6

1.2.4.2.

Мероприятия в рамках ДЦП «Дети городского округа Тольятти на 2010 – 2020 гг.» на проведение капитального ремонта зданий, в том числе на осуществление строительного контроля, а также благоустройство прилегающих к ним территорий, на оснащение спортивных залов, укрепление материально-технической базы учреждений дополнительного образования за счет средств областного бюджета

267 485

250 467

93,6

1.2.4.3.

Субсидии на софинансирование оплаты стоимости набора продуктов питания для детей в оздоровительных лагерях в каникулярное время (Мин.образования)

10 789

10 789

100,0

1.2.4.5.

Субсидия из областного бюджета на организацию и проведение всероссийского конкурса профессионального мастерства «Национальный чемпионат WorldSkills Russia»

23 795

23 795

100,0

1.2.6.6.

Корректировка ПСД и выполнение работ по ликвидации и рекультивации массивов существующих объектов размещения отходов

21 683

21 681

100,0

1.3.

Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований, в том числе:

2 586 092

2 578 742

99,7

1.3.1.

Субвенции бюджетам городских округов на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот

57 103

57 103

100,0

1.3.2.

Субвенции бюджетам на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных ФЗ от 12.01.1995 года №5-ФЗ «О ветеранах», в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 07.05. 2008 г. №714 «Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941 - 1945 годов»

66 074

66 074

100,0

1.3.3.

Субвенции бюджетам на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных ФЗ от 12.01.1995г. №5-ФЗ «О ветеранах» и от 24.11.1995г. №181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ»

11 124

11 124

100,0

1.3.4.

Субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ, в том числе:

206 898

206 898

100,0

1.3.4.1.

Субвенция на исполнение государственных полномочий по социальной поддержке населения и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении недееспособных совершеннолетних лиц

121 329

121 329

100,0

1.3.4.2

Субвенция бюджетам городских округов на исполнение государственных полномочий по социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи, материнства и детства, по организации и осуществлению деятельности по опеке, попечительству над несовершеннолетними лицами

68 963

68 963

100,0

1.3.5

Субвенции бюджетам городских округов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также оплата труда приемному родителю

118 198

109 395

92,5

1.3.6.

Прочие субвенции, в том числе:

2 080 784

2 080 784

100,0

1.3.6.1.

Субвенции на воспитание и обучение детей-инвалидов в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях

29 772

29 772

100,0

1.3.6.2

Средства областного бюджета на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях городских округов

2 032 098

2 032 098

100,0

1.5.

Иные межбюджетные трансферты, в том числе:

92 347

92 347

100,0

1.5.1.

Межбюджетные трансферты на исполнение ОМС ак. гос. орг. по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот (Мин.строительства)

90 780

90 780

100,0

3.3. Исполнение доходов от приносящей доход деятельности.

Решением Думы от 14.11.2012 №1032 доходы и расходы учреждений городского округа Тольятти за счет средств, полученных указанными учреждениями от приносящей доход деятельности утверждались на 2013 год в сумме 981 125 тыс. руб.

Согласно Приложению №10 к пояснительной записке «Исполнение по доходам и расходам за счет средств от приносящей доход деятельности в разрезе главных распорядителей бюджетных средств за 2013 год» при годовом плане доходов в 1 123 777 тыс. руб. исполнение составило 1 025 079 тыс. руб. или 91,2%.

Доходы за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, приведены в таблице №10.

Таблица №10 тыс. руб.

Распорядитель средств

План, утв. реш. Думы от 14.11.2012 №1032

План,

утв. Реш. Думы №153

в ред. от 18.12.2013

Исполн.

за 2013г

Исполн.

(в %) гр.4/гр.3

1

2

3

4

5

Мэрия городского округа Тольятти

6 745

8 743

5 098

58,3

ДУМИ

-

32

181

565,6

Департамент общественной безопасности мэрии

1 145

2 042

1 984

97,2

Департамент дорожного хозяйства и транспорта мэрии

-

-

- 119

-

Департамент экономического развития мэрии

-

2 828

2 793

98,8

Департамент культуры мэрии, в т.ч.:

62 968

101 373

102 712

101,3

доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности

-

74 888

76 055

101,6

Департамент образования мэрии

773 901

801 224

722 832

90,2

Департамент здравоохранения

3 048

Департамент градостроительной деятельности мэрии, в т.ч.:

-

22 969

20 857

90,8

доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности

-

22 969

20 857

90,8

Комитет по делам молодежи мэрии

1 500

1 100

303

27,5

Управление физической культуры и спорта мэрии

113 797

165 003

150 482

91,2

Департамент городского хозяйства мэрии

16 634

15 696

15 286

97,4

Департамент информационных технологий и связи мэрии

1 387

2 767

2 670

96,5

ИТОГО:

981 125

1 123 777

1 025 079

91,2

Для сравнения: за 2012 год кассовое исполнение по доходам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, составило 1 797 867 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом доходов поступило меньше на 772 788 тыс. руб.

Приносящая доход деятельность за 2013 год осуществлялась в соответствии с Положением о порядке установления тарифов на услуги (работы), предоставляемые муниципальными предприятиями и учреждениями городского округа Тольятти на платной основе, и порядке их оказания, утвержденным решением Думы городского округа от 15.06.2011г. №570, Уставами учреждений.

Мэрии необходимо представить информацию о причинах низкого выполнения плановых показателей по доходам от приносящей доход деятельности по ГРБС: Мэрия городского округа (58,3%), Комитет по делам молодежи (27,5%).

4. Дефицит бюджета и источники финансирования дефицита бюджета городского округа Тольятти за 2013 год.

В соответствии со ст.92.1 БК РФ размер дефицита бюджета городского округа, утвержденный нормативным актом представительного органа местного самоуправления о бюджете на соответствующий год, не может превышать 10% объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Решением Думы от 14.11.2012 №1032 утвержден размер дефицита бюджета в сумме 692 763 тыс. руб. или 10,0% от доходов бюджета городского округа.

Таким образом, полученный в результате исполнения бюджета дефицит не противоречит нормам ст.92.1. БК РФ.

Анализ исполнения по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета за 2013 год представлен в таблице №11.

Таблица №11 тыс. руб.

Наименование источника

План,

утв. реш. Думы №158

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое

исполнение за 2013 год

1

3

4

Кредиты кредитных организаций в валюте РФ

690 349

650 000

Получение кредитов от кредитных организаций в валюте РФ

4 300 000

4 122 000

Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте РФ

3 609 651

3 472 000

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета

193 667

- 94 106

Увеличение остатков средств бюджета

17 109 602

17 739 198

Уменьшение прочих остатков

17 303 269

17 645 092

Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов

20 829

20 829

Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

18 415

18 415

Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте РФ

2 414

2 414

Всего источников финансирования дефицита бюджета

904 845

576 723

Анализ кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени муниципальных образований, и прочих источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов приведен ниже при рассмотрении муниципального долга.

Денежные средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности, при плановых поступлениях в сумме 18 415 тыс. руб. исполнены в полном объеме, согласно пояснительной записке - от приватизации акций ОАО «АВТОГРАДТРАНС».

5. Структура муниципального долга, программа муниципальных заимствований, предоставление бюджетных кредитов.

5.1. Согласно статье 107 БК РФ предельный объем муниципального долга не должен превышать объем доходов соответствующего бюджета без учета финансовой помощи бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.

Размер муниципального долга на 01.01.2014г. составил 3 694 670 тыс. руб. или 53,3% от суммы доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений (фактически сложившиеся в 2013 году доходы без учета безвозмездных поступлений – 6 932 538 тыс. руб.), что не превышает предельно допустимый уровень, установленный ст.107 БК РФ.

Статьей 111 БК РФ определен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, который не должен превышать 15% объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ.

Решением Думы от 14.11.2012 №1032 (в редакции от 18.12.2013) были предусмотрены расходы на обслуживание муниципального долга в сумме 210 673 тыс. руб. Фактический объем расходов на обслуживание муниципального долга в 2013 году составил 182 726 тыс. руб. или 1,8% от суммы расходов бюджета (объем бюджетных расходов городского округа в 2013 году (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций) – 10 041 886 тыс. руб.), что не превышает предельно допустимый размер, установленный ст.111 БК РФ.

Структура муниципального долга приведена в динамике 5-ти лет в таблице №12.

Таблица №12 тыс. руб.

Состояние долга на дату

Размер

муниципального долга всего

в том числе

по бюджетным ссудам

по кредитам банков

по муниципальным

гарантиям

по векселям

1

2

3

4

5

6

01.01.2010г.

1 278 057,0

0

754 000

524 057,0

0

01.01.2011г.

972 940

0

850 000

122 940,0

0

01.01.2012г.

1 887 701

333 991

1 468 000

85 710,0

0

01.01.2013г.

3 196 348

633 991

2 086 000

476 357

0

01.01.2014г.

3 694 670

633 991

2 736 000

324 679

0

Расходы на обслуживание муниципального долга приведены в таблице №12.1

Таблица №12.1 тыс. руб.

Год

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Расходы на обслуживание муниципального долга

4 128

24 862

39 437

28 416

136 406

182 726

Исходя из данных, приведенных в таблице №12, размер муниципального долга на 01.01.2014 по сравнению с 01.01.2013 увеличился на 498 322 тыс. руб., в том числе за счет: увеличения кредитов коммерческих банков на 650 000 тыс. руб.; сокращения муниципальных гарантий на 151 678 тыс. руб. Расходы на обслуживание муниципального долга по сравнению с 2012 годом увеличились на 46 320 тыс. руб.

Согласно приложению №1 к пояснительной записке «Информация о полученных и погашенных кредитах коммерческих банков по состоянию на 01.01.2014г.» в 2013 году было привлечено 6 208 000 тыс. руб., в том числе: 600 000 тыс. руб. - ОАО КБ «Северный морской путь», процентная ставка – 9,4%; 200 000 тыс. руб. - АКБ «Тольяттихимбанк» (ЗАО), процентная ставка – 8,5%; 5 408 000 тыс. руб. - ОАО Сбербанк России, процентная ставка – от 7,99% до 12%; остаток задолженности по основному долгу по состоянию на 01.01.2014 года составляет 2 736 000 тыс. руб.

Исполнение программы муниципальных гарантий городского округа Тольятти за 2013 год приведено в таблице №13.

Таблица №13 тыс. руб.

п/п

Цель гарантирования и наименование принципала

Общий объем гарантий

Срок действия гарантии

Остаток на

01.01.

2013

Пога-шено

за

2013 год

Остаток на 01.01.

2014

1

2

3

4

5

6

7

1.

МУП «ТПАТП-3» на приобретение около 100 городских автобусов, запасных частей, цехового оборудования, а также внедрение плана экологических мероприятий

384 816

до 2015

63 800

33 526

30 274

2.

ООО «Департамент ЖКХ» на погашение задолженности за потребленные тепло-энергоресурсы и осуществление бесперебойного теплоснабжения жилых домов Комсомольского района в 2012 году

35 100

до 31.12.

2013

34 254

34 254

0

3.

МП «ТПАТП №3» на выполнение мероприятий по приобретению 102 автобусов вместимостью более 18 мест на условиях лизинга в 2012 году

378 303

до 31.12.

2017

378 303

83 898

294 405

Итого:

798 219

476 357

151 678

324 679

Согласно приложению №3 к пояснительной записке «Информация о предоставленных муниципальных гарантиях по состоянию на 01.01.2014» все гарантии предоставлены без права регрессного требования, фактическая сумма обязательств по основному долгу с учетом начисленных процентов составила 324 679 тыс. руб., в том числе:

- 30 274 тыс. руб. по муниципальной гарантии, предоставленной МП «ТПАТП №3», для обеспечения обязательств по кредитному договору, заключенному с Европейским Банком Реконструкции и Развития, срок действия договора до 2015 года;

- 294 405 тыс. руб. по муниципальной гарантии, предоставленной МП «ТПАТП №3», для обеспечения обязательств по договору лизинга, заключенного с ЗАО «Сбербанк Лизинг» для приобретения автобусов.

В рамках реализации областной целевой программы «Развитие пассажирского транспорта в Самарской области до 2016 года» в декабре 2012 года заключен договор лизинга между МП «ТПАТП №3» и ЗАО «Сбербанк Лизинг» на приобретение 102 автобусов. Планировалось, что лизинговые платежи будут осуществляться за счет средств, предоставленных мэрией городского округа и ОАО «АвтоВАЗ». Мэрии необходимо представить пояснения об объеме лизинговых платежей, перечисленных ОАО «АвтоВАЗ» за 2013 год. Кроме того, необходимо представить планы мероприятий МП «ТПАТП №3» по сокращению затрат и оптимизации финансово-хозяйственной деятельности.

5.2. Решением Думы №1032 (в редакции от 18.12.2013) предоставление бюджетных кредитов юридическим лицам в бюджете городского округа Тольятти на 2013 год не планировалось, бюджетные кредиты не предоставлялись.

По ранее предоставленным кредитам ЗАО КБ «ФИА-БАНК» в сумме 24 138 тыс. руб. на реализацию целевой Программы улучшения жилищных условий граждан с использованием ипотечного кредитования проценты за пользование бюджетными средствами уплачиваются своевременно. Согласно пояснительной записке, с 1 января 2012 в соответствии с условиями договоров ЗАО КБ «ФИА-БАНК» начал возврат вышеуказанных кредитов, за 2013 год банком в бюджет городского округа Тольятти перечислено 2 414 тыс. руб.

6. Исполнение расходов бюджета городского округа Тольятти за 2013 год.

Решением Думы от 14.11.2012 №1032 бюджет городского округа Тольятти по расходам был утвержден в сумме 7 639 948 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов не утверждались.

В течение 2013 года в бюджет вносились изменения, утвержденные Думой, в результате чего плановые показатели расходной части бюджета были увеличены на 6 053 670 тыс. руб. и составили 13 693 618 тыс. руб., в том числе за счет средств бюджетов других уровней 5 796 455 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 12 627 978 тыс. руб., в том числе за счет средств бюджетов других уровней 5 159 140 тыс. руб.

6.1. Исполнение расходов бюджета по направлениям расходов, разделам, подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

6.1.1. Исполнение расходов бюджета за 2013 год в разрезе функциональной классификации представлено в Приложении №4 к решению Думы.

В таблице №14 приведены сравнительные данные Отчета по расходам в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Таблица №14 тыс. руб.

Наименование

вида расходов

План,

утв. реш.

Думы от 14.11.12

№1032

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)/

ср-ва выш. бюджета

Кассовое

исполнен

Результат

( %)

(гр.4/

гр.3)

(+/-)

(гр.4-гр.3)

1

2

3

4

5

6

0100 Общегосударственные вопросы

933 156

1 265 981/

179 171

1 144 720/

177 956

90,4/

99,3

- 121 261/

- 1 215

0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

124 680

140 540/

2 236

139 044/

2 236

98,9/

100,0

- 1 496/

-

0400 Национальная экономика

903 044

2 208 681/

1 216 019

1 924 272/

987 302

87,1/

81,2

- 284 409/

- 228 717

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

863 429

1 044 309/

198 189

928 676/

140 136

88,9/

70,7

- 115 633/

- 58 053

0600 Охрана окружающей среды

4 849

30 141/

22 619

14 257/

6 754

47,3/

29,8

- 15 884/

- 15 865

0700 Образование

3 711 751

6 766 963/

2 946 600

6 668 732/

2 926 590

98,6/

99,3

- 98 231/

- 20 010

0800 Культура и кинематография

251 765

424 658/

106 457

423 179/

105 037

99,6/

98,7

- 1 479/

- 1 420

0900 Здравоохранение

131 956

5 081

3 874

76,2

- 1 207

1000 Социальная политика

356 569

1 555 624/

1 125 164

1 157 829/

813 129

74,4/

72,3

- 397 795/

-312 035

1100 Физическая культура и спорт

24 075

33 145

33 143

100,0

- 2

1200 Средства массовой информации

11 776

7 822

7 526

96,2

- 296

1300 Обслуживание государственного и муниципального долга

322 898

210 673

182 726

86,7

- 27 947

Всего расходов

7 639 948

13 693 618/

5 796 455

12 627 978/

5 159 140

92,2/

89,0

- 1 065 640/

- 637 315

Согласно отчетным данным, приведенным в таблице №14, годовые плановые показатели скорректированы в сторону увеличения на 6 053 670 тыс. руб., сокращение произошло по разделам: «Здравоохранение» на 126 875 тыс. руб., «Средства массовой информации» на 3 954 тыс. руб., «Обслуживание государственного и муниципального долга» на 112 225 тыс. руб. По всем остальным разделам функциональной классификации расходы увеличены в общей сумме 6 296 724 тыс. руб.

Исполнение расходов составило 92,2% от плановых назначений.

В структуре бюджета доля основных бюджетоемких направлений расходов составила: «Образование» - 44,1%; «Национальная экономика» - 12,4%; «Здравоохранение и спорт» - 11,1%; «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 9,9%; «Социальная политика» - 9,3%; «Общегосударственные вопросы» - 8,8%.

Динамика расходов бюджета городского округа Тольятти за 2010-2013 годы.

Таблица №15 тыс. руб.

Наименование направления расходов

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

1

3

4

5

6

0100 Общегосударственные вопросы + 1300 Обслуживание государственного и муниципального долга

959 110

1 116 200

1 262 754

1 327 446

0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

154 364

125 463

98 278

139 044

0400 Национальная экономика

593 193

559 260

1 579 620

1 924 272

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

3 111 182

1 491 068

1 269 464

928 676

0600 Охрана окружающей среды

11 196

4 397

5 434

14 257

0700 Образование (до 2012 года расходы на заработную плату не отражались в бюджете)

3 155 549

3 578 854

5 641 731

6 668 732

0800 Культура и кинематография (до 2011 года включала СМИ) + 1200 Средства массовой информации

241 135

303 353

295 173

430 705

0900 Здравоохранение (до 2011 года включала спорт) + 1100 Физическая культура и спорт

1 174 565

1 525 095

1 432 639

37 017

1000 Социальная политика

888 042

926 880

1 195 137

1 157 829

Всего расходов

10 288 336

9 630 570

12 780 230

12 627 978

Доля социально-значимых направлений расходов в общих расходах, %

53,0

65,7

67,0

65,7

В целях сопоставимости расходов бюджета по направлениям расходов были объединены следующие подразделы: 1200 Средства массовой информации и 0800 Культура и кинематография; 1100 Физическая культура и спорт и 0900 Здравоохранение; 1300 Обслуживание государственного и муниципального долга и 0100 Общегосударственные вопросы.

Анализируя исполнение расходов бюджета городского округа Тольятти за 2010-2013 годы можно отметить, что доля расходов, направляемых на социальную сферу: образование, культура, здравоохранение и спорт, социальная политика из года в год составляет больше половины всех расходов бюджета городского округа Тольятти. В 2013 году данные расходы составляют 65,7%.

В разделе 0100 Общегосударственные расходы предусмотрены расходы бюджета городского округа в виде резервных фондов (0112), предусмотренные в размере 5 927 тыс. руб. В «Отчете об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда мэрии для финансирования непредвиденных расходов г.о. Тольятти за 2013 год» средства резервного фонда утверждены по главному распорядителю Департамент финансов мэрии в сумме 5 927 тыс. руб. и за отчетный период не использовались.

Порядок использования бюджетных ассигнований резервного фонда мэрии городского округа для финансирования непредвиденных расходов утвержден постановлением мэра от 09.07.2008г. №1642-1/п.

6.1.2. Исполнение программ (долгосрочных целевых программ - ДЦП и ведомственных целевых программ – ВЦП) городского округа Тольятти за 2013 год представлено в таблице №16.

Таблица №16 тыс. руб.

Наименование

Решение Думы от 14.11.2012

№1032

План,

в ред. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполне

ние

%

(5/4)

1

2

3

4

5

6

1

ДЦП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей г.о. Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2012-2014 годы

103 082

109 143

99 740

91,4

2

ДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог местного значения городского округа Тольятти на 2009-2015 годы»

139 226

1 247 855

1 041 767

83,5

3

ДЦП «Дети городского округа Тольятти на 2010 – 2020 годы»

32 898

513 685

478 138

93,1

4

ДЦП «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства г. о. Тольятти на 2010-2015 годы»

15 229

125 191

88 721

70,9

5

ДЦП организации работы с детьми и молодежью в городском округе Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2012-2020 годы

37 871

38 319

38 387

100,2

6

ВЦП «Семья и дети г.о. Тольятти на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годы»

-

10 596

10 438

98,5

7

ДЦП «Замена и модернизация лифтов в многоквартирных домах г.о. Тольятти на 2012-2015 годы»

2 040

1 885

1 885

100,0

8

ДЦП городского округа «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2012-2014 годы»

7 656

6 227

5 968

95,8

9

ДЦП «Поэтапный переход на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета в МКД г. о. Тольятти на 2009-2015 годы»

44 926

67 832

67 258

99,2

10

ВЦ экологическая программа г.о. Тольятти на 2013-2015 годы

-

4 809

4 808

100,0

11

ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2010-2014 годы»

12 045

14 921

7 735

51,8

12

ДЦП «Повышение безопасности дорожного движения на период 2012-2020 годов»

24 730

27 243

17 026

62,5

13

ДЦП «Профилактики терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2013-2015 годы»

-

15 000

15 000

100,0

14

ДЦП «Противодействие коррупции в г. о. Тольятти на 2013-2015 годы»

-

386

335

86,8

15

ДЦП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2011-2020 годы»

493 954

505 699

512 205

101,3

16

ДЦП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2011-2020 годы»

7 894

14 152

12 371

87,4

17

ДЦП «Модернизация муниципальных учреждений здравоохранения г.о. Тольятти на 2011-2013 годы»

3 636

3 141

1 995

63,5

18

ДЦП «Культура Тольятти в современных условиях (2011-2018годы)

486 914

710 052

708 683

99,8

19

ДЦП «Развитие туризма на территории г.о.Тольятти на 2011-2013 годы»

1 000

998

995

99,7

20

ДЦП «Стимулирование развития жилищного строительства в г.о. Тольятти на 2011-2015 годы»

12 199

102 665

43 488

42,4

21

ДЦП «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в г.о. Тольятти» на 2011-2013 годы

-

5 019

4 958

98,8

22

ВЦП «Поддержка и совершенствование деятельности муниципальных библиотек и творческих организаций г.о. Тольятти на 2011-2013 годы»

-

570

570

100,0

23

ВЦП «Восстановление поврежденных конструктивных элементов многоквартирных домов г.о. Тольятти на 2012-2014 годы»

-

1 917

1 917

100,0

24

ДЦП «Развитие муниципальной службы в городском округе Тольятти на 2012-2014 годы»

721

674

633

93,9

25

ДЦП «Формирование в г.о. Тольятти электронного муниципалитета и реформирование системы муниципального управления на основе использования современных информационных и телекоммуникационных технологий на 2012-2013 годы»

-

29 885

25 268

84,6

26

ДЦП «Пожарная безопасность в многоквартирных домах повышенной этажности г.о. Тольятти на 2013-2017 годы»

2 098

2 097

2 097

100,0

27

ВЦП «Ремонт жилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в муниципальной собственности г.о. Тольятти, в 2013-2015 годы»

-

2 831

2 720

96,1

28

ВЦП «Капитальный ремонт системы горячего водоснабжения в многоквартирных домах г.о. Тольятти на 2013-2015 годы»

-

2 045

2 045

100,0

29

ВЦП «Проведение дней «Тольятти – чистый город» на 2013-2015 годы»

-

4 660

3 942

84,6

30

ДЦП г.о. Тольятти «Молодой семье – доступное жилье на 2011-2015годы»

112 743

872 980

501 041

57,4

31

ДЦП по обращению с отходами на территории г.о. Тольятти на 2012-2014 годы

-

25 332

9 449

37,3

32

ДЦП «Развитие городского пассажирского транспорта в г.о. Тольятти на период 2012-2017 годы»

-

42 508

42 507

100,0

33

ДЦП «Повышение инвестиционной привлекательности г.о. Тольятти на 2013-2015 годы»

-

3 304

3 301

99,9

34

ВЦП «Восстановление и ремонт ливневой канализации г.о. Тольятти на 2013-2015 годы»

-

8 822

4 219

47,8

35

Муниципальная адресная программа «Капитальный ремонт многоквартирных домов, расположенных в городском округе Тольятти в 2013 году»

-

84 627

84 627

100,0

36

ДЦП «Развитие автомобильных дорог г.о. Тольятти, расположенных в зоне застройки индивидуальными жилыми домами, на 2013-2020 годы»

-

2 487

2 487

100,0

37

МП по повышению эффективности бюджетных расходов г.о. Тольятти на 2012-2014 годы

-

3 380

3 380

100,0

ИТОГО:

1 540 862

4 612 937

3 852 104

83,5

Решением Думы от 14.11.2012 №1032 предусмотрено финансирование целевых программ в 2013 году на общую сумму 1 540 862 тыс. руб.

Уточненные плановые назначения по состоянию на 01.01.2014 составляют 4 612 937 тыс. руб. В ходе исполнения бюджета в 2013 году вносились изменения в плановые назначения, кассовое исполнение по программам составило 3 852 104 тыс. руб. или 83,5% от уточненных плановых назначений 2013 года. Процент освоения средств по проведению программных мероприятий составляет от 37,3% до 100,0%.

Наиболее низкое освоение средств сложилось по следующим программам: ДЦП «По обращению с отходами на территории г.о. Тольятти на 2012-2014 годы» - 37,3%; ВЦП «Восстановление и ремонт ливневой канализации г.о. Тольятти на 2013-2015 годы» - 47,8%; ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2010-2014 годы» - 51,8%; ДЦП г.о. Тольятти «Молодой семье – доступное жилье на 2011-2015 годы» - 57,4% от уточненных бюджетных назначений.

Удельный вес расходов на реализацию целевых программ в 2013 году составил 30,5% от общей суммы произведенных расходов.

По результатам проведения анализа эффективности реализации целевых программ КСП отмечает следующее.

Ведомственные целевые программы

1) В представленных отчетах о выполнении ведомственных целевых программ (далее – ВЦП) отсутствует информация:

- о получателях субсидий, суммах, предоставленных и израсходованных по договорам субсидий (ВЦП «Восстановление поврежденных конструктивных элементов многоквартирных домов городского округа Тольятти на 2012-2014 годы»; ВЦП «Капитальный ремонт системы горячего водоснабжения в многоквартирных домах городского округа Тольятти на 2013-2015 годы»);

- о проведенных закупках, поставщиках, суммах, заключенных по итогам закупок контрактов, суммах, фактически оплаченных по контрактам (ВЦП «Ремонт жилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в муниципальной собственности городского округа Тольятти в 2013-2015 годы»; ВЦП «Семья и дети городского округа» на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов»; ВЦП «Проведение дней «Тольятти – чистый город» на 2013-2015 годы»);

2) Оценка эффективности ВЦП, представленная в итоговых отчетах, не является объективной в результате прекращения действия ВЦП.

Основанием для принятия решения о прекращении действия ВЦП служит постановление мэрии городского округа от 12.08.2013 №2546-п/1 «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации, оценки эффективности муниципальных программ городского округа Тольятти», однако, указанный нормативно-правовой акт касается только долгосрочных целевых программ, следовательно, прекращение действия ВЦП не являлось обязательным. Таким образом, мероприятия ВЦП, предусмотренные к исполнению в 2014-2015 годах исполнены не будут.

Долгосрочные целевые программы

Практически во всех итоговых отчетах об исполнении долгосрочных целевых программ отсутствует оценка достижения социально-экономического эффекта с точки зрения влияния фактических результатов программы на различные сферы экономики городского округа.

1) ДЦП «Замена и модернизация лифтов в многоквартирных домах городского округа Тольятти на 2012-2015 годы»

В Отчете о выполнении программы не содержится информация о получателях субсидий, суммах, предоставленных и израсходованных по договорам субсидий;

Эффективность реализации мероприятий Программы в 2013 году оценена путем расчета комплексного показателя через соотнесение степени достижения значений показателей конечного результата к уровню финансирования за отчетный период, и, согласно Отчету, сложилась на ожидаемом уровне - 100%, так как значения показателей конечного результата достигнуты в полном объеме.

Анализ возможности реального достижения этих показателей показал следующее.

Согласно информации, содержащейся в Разделе 1 Программы, «по состоянию на III квартал 2011 года на территории городского округа Тольятти расположено 1108 многоквартирных домов (49,7% жилищного фонда), оборудованных лифтами в количестве 4630 ед. Из них отработали нормативный срок службы - 1953 ед. (42,2%). … К 2015 году лифты, введенные в эксплуатацию до 1990 года включительно, выработают назначенный срок службы. За период действия Программы с 2012 по 2015 годы количество эксплуатируемых лифтов, достигших окончания назначенного срока службы, составит 2281 ед.». Таким образом, в среднем в год вырабатывают срок службы 82 лифта ((2281-1953)/4), причем модернизации или замене по Программе подлежат всего 2 лифта в год.

Тем не менее, в Отчете за 2013 год содержится информация о достижении значений показателей:

- доля лифтов, отработавших нормативный срок, осталась практически на уровне базового значения и составила 41,3%.

- количество квартир в подъезде, жильцы которых обеспечены возможностью пользования замененными или модернизированными лифтами, расположенными в этом подъезде, увеличилось на 9098 квартир (9260-162), это либо 71 подъезд 16-этажного дома (8*16=128 квартир в подъезде), либо 252 подъезда 9-этажного дома (4*9=36 квартир в подъезде).

- количество лифтов, подключенных к современным системам диспетчерского контроля в 2013 году, увеличилось на 174 единицы по сравнению с базовым показателем.

Достижение такого уровня показателей возможно только при замене или модернизации ежегодно примерно 80 лифтов за счет средств собственников, а также путем введения в эксплуатацию лифтов во вновь построенных домах. Таким образом, достижение запланированного уровня показателей не является результатом реализации мероприятий данной Программы. Следовательно, оценка уровня эффективности Программы, указанная в Отчете, является недостоверной.

2) Долгосрочная целевая программа «Поэтапный переход на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета в многоквартирных домах городского округа Тольятти на 2009-2015 годы»

В течение срока реализации Программы потребность в оснащении средствами учета потребления коммунальных ресурсов, указанная в разделе I Программы, неоднократно менялась.

В Разделе V Итогового отчета в качестве социально-экономического эффекта от реализации мероприятий Программы перечислены значения достигнутых показателей, а также указаны итоги реализации других программ - муниципальных адресных программ по капитальному ремонту многоквартирных домов, тогда как разделом 7 Программы предусмотрено, что «Оценка предполагаемой социально-экономической эффективности в результате реализации Программы … производится исходя из ожидания снижения совокупной оплаты гражданами коммунальных услуг за счет достоверного учета потребления коммунальных ресурсов на каждом конкретном доме. … По предварительной оценке, реализация мероприятий Программы позволит снизить оплату за холодное водоснабжение на 12%, горячее водоснабжение - на 9,4%, теплоснабжение - на 20%.». Кроме того, в разделе 1 Программы указывалось, что вследствие отсутствия приборов учета наблюдается высокий процент потерь энергоресурсов (не менее 20%). В Итоговом отчете отсутствует оценка социально-экономического эффекта по вышеперечисленным показателям.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что оценка эффективности реализации Программы проведена по формальному признаку – путем деления уровня достижения результата на уровень финансирования, а исследование изменения общих характеристик проблемы в результате реализации Программы, оценка достижения ожидаемого социально-экономического эффекта не проводилась.

3) Долгосрочная целевая программа «Развитие туризма на территории городского округа Тольятти на 2011-2013 годы»

Эффективность реализации мероприятий Программы в 2013 году оценена путем расчета комплексного показателя через соотнесение степени достижения значений показателей конечного результата к уровню финансирования за отчетный период, и, согласно Отчету, сложилась чуть выше ожидаемого уровня и составила 104%.

В разделе V Отчета в качестве социально-экономического эффекта от реализации мероприятий Программы перечислены только значения достигнутых в 2013 году показателей непосредственного результата, тогда как, разделом VII Программы планировались такие социально-экономические последствия ее реализации в 2013 году как:

- Прирост количества размещенных лиц в средствах коллективного размещения городского округа Тольятти по сравнению с предыдущим годом составит 14 тыс. чел.

- Прирост размера налоговых поступлений от сферы туризма в бюджет городского округа Тольятти по сравнению с предыдущим годом составит 921 тыс. руб.

- Прирост объема услуг, оказанных населению городского округа Тольятти в сфере туризма, по сравнению с предыдущим годом составит 10,7 млн. руб.

- Прирост количества занятых в объектах размещения на территории городского округа Тольятти по сравнению с предыдущим годом составит 49 чел.

Информация о достижении указанных показателей в 2013 году в Отчете отсутствует.

Таким образом, Отчет не соответствует п. 5.4.2 постановления мэра городского округа Тольятти от 18.06.2008 № 1378-1/п «О разработке и реализации долгосрочных целевых программ городского округа Тольятти», согласно которому в указанном разделе должна даваться оценка влияния фактических результатов реализации Программы на различные сферы экономики городского округа Тольятти. В представленном Отчете такая оценка отсутствует.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что оценка эффективности реализации Программы проведена по формальному признаку – путем деления уровня достижения результата на уровень финансирования, а исследование изменения общих характеристик проблемы в результате реализации Программы, оценка достижения ожидаемого социально-экономического эффекта не проводилась.

Оценка достижения социально-экономического эффекта в Итоговом отчете отсутствует.

4) Долгосрочная целевая программа «Развитие автомобильных дорог городского округа Тольятти, расположенных в зоне застройки индивидуальными жилыми домами на 2013-2020 годы» (утверждена постановлением мэрии от 21.05.2013 № 1595-п/1).

Эффективность реализации Программы в отчетном периоде мэрией согласно отчету оценивается в 100%.

На реализацию мероприятий Программы в 2013 году Паспортом Программы предусмотрено финансирование в сумме 10 000,0 тыс. руб. на отсыпку 49,744 тыс.м2 автодорог асфальтогранулятом, по итогам открытого аукциона заключен муниципальный контракт на сумму 2 487,0 тыс. руб., в соответствии с которым выполнены мероприятия по отсыпке 21 автомобильной дороги асфальтогранулятом на площади 49,744 тыс. м2. Таким образом, фактические расходы сокращены в 4 раза, что указывает на возможно изначально завышенное при утверждении Программы, плановое значение финансирования работ, либо снижение качества выполненных работ за счет снижения их стоимости.

Решением о бюджете на финансирование Программы предусмотрено 2 487,0 тыс. руб. в виде закупки товаров, работ, услуг для муниципальных нужд в целях оказания муниципальных услуг физическим и юридическим лицам. Информация об участниках проведенного открытого аукциона и информация о поставщике, с которым заключен муниципальный контракт, в Отчете не представлена. Кроме того, Паспорт Программы не соответствует Решению Думы городского округа Тольятти от 14.11.2012 №1032 «О бюджете городского округа Тольятти на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов», изменения в Программу в части сокращения объема финансирования на 2013 год своевременно не внесены.

В связи с чем, Отчет составлен с искажением данных вследствие того, что оценка выполнения плана проведена в сравнении с Решением о бюджете, а не с последней редакцией Программы.

В Разделе V Отчета в качестве социально-экономического эффекта от реализации мероприятий Программы перечислены только значения достигнутых в 2013 году показателей непосредственного результата. Таким образом, Отчет не соответствует п.5.4.2 постановления мэра городского округа Тольятти от 18.06.2008 №1378-1/п «О разработке и реализации долгосрочных целевых программ городского округа Тольятти», согласно которому в указанном разделе должна даваться оценка влияния фактических результатов реализации Программы на различные сферы экономики городского округа Тольятти. В представленном Отчете такая оценка отсутствует.

5) Долгосрочная целевая программа «Развитие городского пассажирского транспорта в городском округе Тольятти на период 2012-2017годы»

В утвержденной Программе изначально не обозначены плановые значения показателей конечных результатов на 2013 год. С учетом того, что мероприятие по приобретению 102 автобусов на условиях лизинга реализовалось в декабре 2012 года, а эксплуатация транспорта началась в 2013 году, в Отчете представлены показатели конечного результата 2012 года. Оценка достижения вышеуказанных плановых показателей конечного результата уже произведена в Отчете о выполнении долгосрочной целевой программы «Развитие городского пассажирского транспорта в городском округе Тольятти на период 2012-2017гг.», за 2012 год», утвержденном постановлением мэрии г.о. Тольятти от 26.02.2013 №544-п/1.

Согласно отчету комплексный показатель эффективности составил 117%.

В соответствии с п.7 Порядка оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ городского округа Тольятти, утвержденного постановлением мэрии от 12.08.2008 №2061-1/п, при определении уровня финансирования долгосрочной целевой программы в целях оценки эффективности учитываются средства бюджета городского округа Тольятти, в т.ч. межбюджетные трансферты. В нарушение данной нормы в Отчете для оценки эффективности при расчете уровня запланированного объема финансирования использованы также внебюджетные средства. Кроме того, использованы показатели конечного результата, согласно которым уже был составлен отчет о реализации ДЦП за 2012 год.

Таким образом, утвержденный в Отчете за 2013 год комплексный показатель эффективности 117% является недостоверным. Следовательно, вывод о получении более высокого результата реализации по сравнению с уровнем освоения запланированного объема финансирования ДЦП в 2013 году необоснованный.

6) Долгосрочная целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения на период 2012-2020 годы»

В отчете об исполнении программы отсутствует информация о недобросовестных подрядчиках в отношении которых ведется претензионно-исковая работа на общую сумму 9 907,0 тыс. руб.:

- 1 970,7 тыс. руб. – проектные работы по реконструкции пересечения автомобильной дороги по ул. Дзержинского с автомобильными дорогам по ул. Автостроителей, ул. Ворошилова;

- 2 153 тыс. руб. – проектные работы по пересечению автомобильных дорог по Московскому проспекту, Приморскому бульвару и дороги на поселок Приморский;

- 5 783 тыс. руб. – устройство пешеходных дорожек.

Социально-экономический эффект по планомерному сокращению показателей дорожно-транспортного травматизма в 2013 году не достигнут, травматизм в результате ДТП увеличился на 4,5%, что ставит под сомнение эффективность реализации мероприятий ДЦП.

7) Долгосрочная целевая программа «Молодой семье – доступное жилье» на 2011-2015 годы

Достижение показателей непосредственного результата сложилось на уровне 97,3%, в связи с тем, что средства вышестоящих бюджетов на реализацию мероприятий программы по списку 2013 года поступили только в 3 квартале 2013 года. Таким образом, молодые семьи из списка 2013 года, получившие свидетельства о праве на получение социальной выплаты, имеют возможность воспользоваться правом на получение социальной выплаты до августа 2014 года включительно.

8) Долгосрочная целевая программа «Противодействие коррупции в городском округе Тольятти на 2013-2015 годы»

В программе отсутствуют утвержденные показатели конечного результата, в связи с чем, произвести расчет комплексного показателя эффективности реализации программы не представляется возможным. Утвержденный в Итоговом отчете комплексный показатель эффективности 115% является недостоверным и вывод о получении более высокого результат реализации ДЦП по сравнению с уровнем освоения запланированного объема финансирования в 2013 году необоснованный.

9) Долгосрочная целевая программа «Формирование в городском округе Тольятти электронного муниципалитета и реформирование системы муниципального управления на основе использования современных информационных и телекоммуникационных технологий в 2012-2014 годах»

Решением Думы городского округа Тольятти на реализацию программы предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 29 885 тыс. руб., последней редакцией программы (от 12.12.2013г.) – 30 497 тыс. руб. Следовательно, программа не соответствует решению о бюджете, заказчиком-координатором – Департаментом информационных технологий и связи своевременно не вносятся изменения.

10) Долгосрочная целевая программа по созданию условий для улучшения качества жизни жителей городского округа Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2012-2014 годы

В нарушение п.7 постановления мэрии от 12.08.2008 №2061-1/п «Об оценке эффективности реализации долгосрочных целевых программ городского округа Тольятти» в отчете для оценки эффективности ДЦП при расчете уровня запланированного объема финансирования учтены также внебюджетные средства. Таким образом, утвержденный в Отчете комплексный показатель эффективности 106% является недостоверным. Вывод о получении более высокого результата реализации по сравнению с уровнем освоения запланированного объема финансирования ДЦП в 2013 году необоснованный.

11) Долгосрочная целевая программа «Повышение инвестиционной привлекательности городского округа Тольятти на 2013-2015 годы»

По данным отчета об исполнении программы установлено, что миграционная убыль населения в 9 раз больше плановой, количество малых предприятий составило 90% от плана, рейтинг инвестиционной привлекательности сохранился на уровне 2011-2012 годов, следовательно, плановые показатели значения конечного результата не достигнуты.

В нарушение постановления мэра городского округа Тольятти от 18.06.2008 №1378-1/п «О разработке и реализации долгосрочных целевых программ городского округа Тольятти» в Отчете отсутствует оценка влияния фактических результатов реализации программы на различные сферы экономики городского округа.

12) Долгосрочная целевая программа «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории городского округа Тольятти на 2011-2020 годы»

Согласно отчету об исполнении программы, средняя результативность программы составила 97%, что является недостоверным:

- при расчете результативности по количеству санитарно-гигиенических помещений, оборудованных специальными приспособлениями, использовано плановое значение 9 ед., тогда как согласно программе данный показатель планировался 10 ед. В связи с чем, реальный показатель результативности составляет 96%;

- при расчете уровня финансового обеспечения использована информация не соответствующая последней редакции программы, а также в расчете учтены внебюджетные средства в нарушение п.7 постановления мэра городского округа Тольятти от 18.06.2008 №1378-1/п «О разработке и реализации долгосрочных целевых программ городского округа Тольятти».

В Итоговом отчете об исполнении программы не учтен показатель информационных табличек, установленных на остановках общественного транспорта, в связи с тем, что мероприятие в 2011 году фактически осталось невыполненным, а с 2012 года фактически реализуется в рамках ДЦП «Развитие городского пассажирского транспорта в городском округе Тольятти на период 2012-2017 годов», утвержденной постановлением мэрии от 27.11.2012 №3312-п/1. При оценке уровня расходования средств на программу плановые затраты на указанное мероприятие в размере 1 000 тыс. руб. учитываются. В целях эффективного расходования бюджетных средств необходимо исключать дублирование мероприятий целевых программ.

По данным Итогового отчета эффективность реализации программы, рассчитанная путем определения среднего арифметического показателей эффективности за 2011-2013 годы составила 123%. Расчетный показатель эффективности, определенный путем отнесения среднего показателя результативности к уровню освоения финансового обеспечения составляет 103,6%. Таким образом, данные итогового отчета являются недостоверными.

13) Долгосрочная целевая программа «Стимулирование развития жилищного строительства в городском округе Тольятти на 2011-2015 годы».

Выполнение показателя годового объема ввода жилья в 2011-2013 годах на 121,2% обусловлено введением в эксплуатацию пяти жилых домов, заселенных в 2005-2006 годах. Поскольку программа действует только с 2011 года, данные дома отношения к ней не имеют и не должны учитываться при расчете показателей результативности и эффективности.

В отчете отсутствует оценка эффекта по следующим показателям: увеличение доли малоэтажного жилищного строительства в общем объеме жилья; увеличение доли жилья экономического класса в общем объеме жилищного строительства; стабилизация цены на жилье.

14) Долгосрочная целевая программа «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства городского округа Тольятти на 2010-2015 годы»

В 2013 году на реализацию мероприятий программы израсходовано 87 720,7 тыс. руб. или 71% от запланированного финансирования. Одной из причин является недостаточное количество заявок, поданных субъектами малого и среднего предпринимательства для получения субсидии.

В отчете не содержится информация о получателях субсидий, суммах, предоставленных и израсходованных по договорам субсидий. По данным приложения №2 к Итоговому отчету, а также по результатам проведенного анализа эффективности реализации программы было установлено, что количество субъектов малого предпринимательства ежегодно снижается, следовательно, расходование бюджетных средств эффекта не приносит.

6.2. Исполнение расходов бюджета по направлениям расходов, разделам, подразделам ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации

Исполнение расходов бюджета городского округа Тольятти по распорядителям средств за 2013 год представлено в Приложении №3 к решению Думы.

В таблице №17 приведены сравнительные данные Отчета по расходам в разрезе главных распорядителей бюджетных средств (ГРБС) ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Таблица №17 тыс. руб.

Код и наименование

главного распорядителя

План,

утв. реш.

Думы от 14.11.12

№1032

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Исполнение

Результат

Всего

в т.ч.

средства вышест. бюдж.

(%)

(гр.5/

гр.3)

+/-

((гр.5-гр.3)

Всего

в т.ч.

средст. вышест

бюдж.

1

2

3

4

5

6

7

8

900 Дума

117 157

116 409

-

115 852

720

99,5

- 557

901 Мэрия городского округа Тольятти

615 227

738 417

70 866

720 671

74 619

97,6

- 17 746

902 Департамент финансов

450 875

435 239

7 515

314 201

7 515

72,2

- 121 038

903 Департамент по управлению муниципальным имуществом

124 405

1 183 715

941 656

804 095

640 280

67,9

- 379 620

905 Управление потребительского рынка

3 973

3 973

-

3 631

-

91,4

- 342

906 Департамент общественной безопасности

127 667

143 544

2 236

142 035

2 236

98,9

- 1 509

908 Избирательная комиссия

22 501

21 491

-

21 491

-

100,0

-

909 Департамент дорожного хозяйства и транспорта

799 913

1 621 435

806 183

1 410 549

643 518

87,0

- 210 886

910 Департамент экономического развития

25 280

156 932

124 785

120 101

90 190

76,5

- 36 831

911 Департамент здравоохранения

128 815

-

-

-

-

-

-

912 Департамент культуры

492 553

728 482

166 169

726 579

164 554

99,7

- 1 903

913 Департамент образования

3 010 460

5 988 295

2 838 952

5 875 654

2 813 275

98,1

- 112 641

914 Департамент градостроительной деятельности

47 093

134 183

82 476

72 809

24 925

54,3

- 61 374

915 Департамент по вопросам семьи, опеки и попечительства

15 763

163 776

147 949

154 617

138 962

94,4

- 9 159

916 Комитет по делам молодежи

37 977

39 916

5 376

39 916

5 376

100,0

-

917 Управление физической культуры и спорта

498 904

515 676

24 210

519 825

28 456

100,8

+ 4 149

918 Управление организации муниципальных торгов

1 000

1 000

-

1 000

-

100,0

-

919 Департамент социальной поддержки населения

15 264

129 296

97 635

122 697

92 294

95,0

- 6 599

920 Департамент городского хозяйства

920 626

1 341 179

447 178

1 233 381

399 354

91,9

- 107 798

921 Департамент информационных технологий и связи

184 495

230 660

33 269

228 874

32 866

99,2

- 1 786

ВСЕГО:

7 639 948

13 693 618

5 796 455

12 627 978

5 159 140

92,2

- 1 065 640

6.2.1. Код 900 Дума городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 117 157 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели сокращены на 748 тыс. руб. и составили 116 409 тыс. руб., кассовое исполнение составило 115 852 тыс. руб. (99,5%), за счет бюджетов других уровней 720 тыс. руб.

В таблице №18 приведены данные по коду 900 «Дума городского округа Тольятти».

Таблица №18 тыс. руб.

Наименование подраздела,

вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

Средства

местного

бюджета

Ср-ва

бюдж.

других

уровней

%

(гр.3/гр.2)

в натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0103 Функционирование представительных органов муниципальных образований

79 119

79 485

78 765

720

100,5

+ 366

0113 Другие общегосударственные вопросы

37 290

36 367

36 367

-

97,5

- 923

Итого:

116 409

115 852

115 132

720

99,5

- 557

Расходы, предусмотренные по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 38 946 тыс. руб. исполнены в размере 35 945 тыс. руб. (92,3%), в том числе: на оплату труда помощников депутатов - 26 549 тыс. руб.; на проведение разъяснительной работы по решениям органов местного самоуправления - 1 993 тыс. руб.; на содержание приемных депутатов - 7 680 тыс. руб.; на ДЦП «Развитие муниципальной службы в г.о. Тольятти на 2012-2014 годы» - 145 тыс. руб.

6.2.2. Код 901 Мэрия городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 615 227 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет ассигнования увеличены на 123 190 тыс. руб. и составили 738 417 тыс. руб., в том числе за счет средств городского округа 667 551 тыс. руб., за счет средств вышестоящих бюджетов 70 866 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 720 671 тыс. руб. (97,6%), в том числе за счет средств бюджета городского округа 720 310 тыс. руб., за счет средств бюджетов других уровней 74 619 тыс. руб. (105,3%).

В таблице №19 приведены данные по коду 901 «Мэрия городского округа Тольятти».

Таблица №19 тыс. руб.

Наименование

подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

в ред. от 18.12.2013

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

средства

местного

бюджета

средства

бюдж

других

уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур

показ.

(гр.3 - гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0102 Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1 301

1 224

1 224

-

94,1

- 77

0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

703 988/

69 833

691 919

618 312

73 607

98,3

- 12 069

0107 Обеспечение выборов и референдумов

815

551

551

-

67,6

- 264

0113 Другие общегосударственные вопросы

21 311/

1 033

16 299

15 287

1 012

76,5

- 5 012

0412 Другие вопросы в области национальной экономики

998

995

995

-

99,7

- 3

0705 Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации

1 669

1 669

1 669

-

100,0

-

1006 Другие вопросы в области социальной политики

513

488

488

-

95,1

- 25

1204 Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации

7 822

7 526

7 526

-

96,2

- 296

Итого:

738 417/

70 866

720 671

646 052

74 619

97,6

- 17 746

Расходы по подразделу 0102 Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования при плане 1 301 тыс. руб. исполнены в сумме 1 224 тыс. руб. (94,1%).

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций включают в себя содержание мэрии городского округа Тольятти со структурными подразделениями при плане 703 988 тыс. руб. (в том числе за счет средств вышестоящих бюджетов 69 833 тыс. руб.) составили 691 919 тыс. руб. (98,3%) (73 607 тыс. руб. - средства вышестоящих бюджетов (105,4%)), из них субвенции:

- 11 592 тыс. руб. (86,7%) - на исполнение государственных полномочий Самарской области по социальной поддержке населения и по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан, нуждающихся в соответствии с законодательством в установлении над ними опеки и попечительства;

- 40 139 тыс. руб. (98,1%) - на исполнение государственных полномочий по осуществлению деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами, социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи, материнства и детства;

- 6 981 тыс. руб. (99,7%) - на исполнение государственных полномочий по созданию и организации деятельности административных комиссий;

- 2 853 тыс. руб. (98,9%) - на исполнение отдельных государственных полномочий в сфере охраны труда;

- 304 тыс. руб. (100,0%) - на исполнение государственных полномочий в сфере обеспечения жильем отдельных категорий граждан;

- 5 861 тыс. руб. (97,5%) - на исполнение государственных полномочий в сфере охраны окружающей среды;

- 364 тыс. руб. (97,3%) - на исполнение государственных полномочий по организации транспортного обслуживания населения.

Расходы по подразделу 0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов при плане 815 тыс. руб. исполнены в сумме 551 тыс. руб. (67,6%) – на оказание содействия в проведении выборов депутатов Думы VI созыва.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 21 311 тыс. руб. исполнены в сумме 16 299 тыс. руб. (76,5%) на реализацию мероприятий по развитию информационного общества и формированию электронного правительства в Самарской области, в том числе:

- 773 тыс. руб. (99,5%) - субсидия на выполнение муниципального задания МБУ «Архивист»;

- 2 402 тыс. руб. (92,1%) - закупка товаров, работ, услуг для муниципальных нужд, из них: 40 тыс. руб. - проведение разъяснительной работы по решениям ОМС; 18 тыс. руб. - расходы, связанные с обеспечением работы с населением по месту жительства, в т.ч. содействие органам ТОС; 1 079 тыс. руб. - оплата членских взносов; 223 тыс. руб. - проведение праздника «День города»; 80 тыс. руб. - организация праздника День Победы; 962 тыс. руб. – расходы на прием и обслуживание иностранных делегаций.

- 7 923 тыс. руб. (96,2%) - субсидии на МКУ «Центр хозяйственно-транспортного обеспечения»;

- 1 570 тыс. руб. (27,3%) - расходы по ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2010-2014 годы»;

- 488 тыс. руб. (93,0%) - расходы по ДЦП «Развитие муниципальной службы в городском округе Тольятти на 2012-2014 годы».

- 2 131 тыс. руб. (100,0%) - расходы по ДЦП «Повышение инвестиционной привлекательности городского округа Тольятти на 2013-2015 годы».

Расходы по подразделу 0705 Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации при плане 1 669 тыс. руб. исполнены в полном объеме, включают расходы на предоставление субсидий предусмотренные на ликвидационные мероприятия по МБУ «Муниципальный центр подготовки».

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 513 тыс. руб. исполнены в сумме 488 тыс. руб. (95,1%) в виде субсидии Тольяттинскому фонду по защите прав вкладчиков и акционеров на осуществление комплексных выплат лицам, которым был нанесен ущерб на финансовом и фондовом рынках РФ.

Расходы по подразделу 1204 Другие вопросы в области средств массовой информации при плане 7 822 тыс. руб. исполнены в сумме 7 526 тыс. руб. (96,2%) - субсидия на выполнение муниципального задания МБУ «Новости Тольятти».

6.2.3. Код 902 Департамент финансов мэрии городского округа Тольятти.

Расходы на 2013 год по данному ГРБС первоначально запланированы в сумме 450 875 тыс. руб. Внесенными изменениями в бюджет плановые показатели снижены на 15 636 тыс. руб. и составили 435 239 тыс. руб. (в том числе, средства вышестоящего бюджета в сумме 7 515 тыс. руб.), кассовое исполнение – 314 201 тыс. руб. (в том числе, средства вышестоящего бюджета в сумме 7 515 тыс. руб.).

В таблице №20 приведены данные по коду 902 «Департамент финансов мэрии».

Таблица №20 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

в ред. от 18.12.2013

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

ср-ва

мест.

бюдж.

ср-ва

бюд.

друг.

уров.

%

(гр.3/

гр.2)

в

натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

7 172

5 991

5 991

-

83,5

- 1 181

0111 Резервные фонды

5 927

-

-

-

-

- 5 927

0113 Другие общегосударственные вопросы

211 467/

7 515

125 484

117 969

7 515

59,3

- 85 983

1301 Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга

210 673

182 726

182 726

-

86,7

- 27 947

Итого:

435 239/

7 515

314 201

306 686

7 515

72,2

- 121 038

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций при плане 7 172 тыс. руб. исполнены в сумме 5 991 тыс. руб. (83,5%) включают в себя расходы на обеспечение деятельности департамента финансов.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 211 467 тыс. руб. исполнены в сумме 125 484 тыс. руб. (59,3,%), в том числе:

- 87 748 тыс. руб. (100,0%) (в том числе средства областного бюджета в сумме 7 515 тыс. руб.) - расходы по судебным искам к мэрии городского округа (86 354 тыс. руб. иски юридических лиц (42 исполнительных листа) – пояснительная записка информации не содержит; 1 394 тыс. руб. - иски физических лиц, в том числе: возмещение по горячей и холодной воде в сумме 4,0 тыс. руб.; по возмещению морального вреда в сумме 1 390 тыс. руб.;

- 34 199 тыс. руб. (28,7%) на погашение задолженности за потребленные тепло-энергоресурсы и осуществление бесперебойного теплоснабжения жилых домов Комсомольского района, муниципальная гарантия ООО «Департамент ЖКХ»;

- 3 380 тыс. руб. (100%) на программное обеспечение, развивающее функциональные возможности автоматизированной системы «АЦК-Финансы», в рамках муниципальной программы по повышению эффективности бюджетных расходов г.о. Тольятти на 2012-2014 годы.

Расходы по подразделу 1301 Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга при плане 210 673 тыс. руб. составили 182 726 тыс. руб. (86,7%).

6.2.4. Код 903 Департамент по управлению муниципальным имуществом мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 124 405 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет объем ассигнований увеличен на 1 059 310 тыс. руб. и составил 1 183 715 тыс. руб. (в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 941 656 тыс. руб.).

Кассовое исполнение составило 804 095 тыс. руб. (67,9%) (в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 640 280 тыс. руб.

В таблице №21 приведены данные по коду 903 «Департамент по управлению муниципальным имуществом».

Таблица №21 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153 (в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

Средства местного бюджета

Средства бюджета другого уровня

%

(гр.3/

гр.2)

в

натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

14 962

12 572

12 572

-

84,0

- 2 390

0408 Транспорт

42 508

42 507

42 507

-

100,0

- 1

0501 Жилищное хозяйство

5 061

4 798

4 798

-

94,8

- 263

0503 Благоустройство

500

-

-

-

-

- 500

0905 Санаторно-оздоровительная помощь

1 940

1 879

1 879

-

96,9

- 61

1003 Социальное обеспечение населения

966 782/

789 694

594 636

102 059

492 577

61,5

- 372 146

1004 Охрана семьи и детства

151 962/

151 962

147 703

-

147 703

97,2

- 4 259

Итого:

1 183 715/

941 656

804 095

163 815

640 280

67,9

- 379 620

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 14 962 тыс. руб. исполнены в сумме 12 572 тыс. руб. (84,0%), в том числе:

- 2 697 тыс. руб. (53,0%) - на проведение технической инвентаризации, подготовку документов для постановки объектов недвижимости на кадастровый учет;

- 9 875 тыс. руб. (100%) – на оплату НДС по договорам купли-продажи муниципального имущества.

Расходы по подразделу 0408 Транспорт при плане 42 508 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках ДЦП «Развитие городского пассажирского транспорта в городском округе Тольятти на период 2012-2017годы» в форме бюджетных инвестиций на увеличение уставного фонда МП «ТПАТП №3» для приобретения автобусов вместимостью более 18 мест на условиях лизинга.

Расходы по подразделу 0501 Жилищное хозяйство при плане 4 798 тыс. руб. исполнены в сумме 5 061 тыс. руб. (94,8%), в том числе: 4 495 тыс. руб. в рамках ДЦП «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в г.о. Тольятти на 2011-2013 годы» (приобретение квартир для расселения граждан из аварийного дома по адресу: ул. Ворошилова, 55).

Расходы по подразделу 0905 Санаторно-оздоровительная помощь расходы на проведение ликвидационных мероприятий учреждений здравоохранения исполнены в сумме 1 879 тыс. руб. (96,9%).

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 966 782 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета 789 694 тыс. руб.) исполнены в сумме 594 636 тыс. руб. (61,5%) (492 577 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета (62,4%)), из них:

- 501 041 тыс. руб. (57%) - на обеспечение жильем молодых семей;

- 15 296 тыс. руб. (100%) – обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла;

- 78 299 тыс. руб. (100%) – обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных ФЗ №5 «О ветеранах».

Расходы по подразделу 1004 Охрана семьи и детства при плане 151 962 тыс. руб. (средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 147 703 тыс. руб. (97,2%) в виде социальных выплат на расходы по исполнениям актов государственных органов по обеспечению жильем детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей и лиц из их числа.

6.2.5. Код 905 Управление потребительского рынка мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 3 973 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели не изменились.

Кассовое исполнение составило 3 631 тыс. руб. (91,4%).

В таблице №22 приведены данные по коду расходов 906 «Управление потребительского рынка».

Таблица №22 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013г.)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

ср-ва

местн.

бюдж.

ср-ва

бюдж.

других

уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в нат.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

3 973

3 631

3 631

-

91,4

- 342

Итого:

3 973

3 631

3 631

-

91,4

- 342

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 3 973 тыс. руб. исполнены в сумме 3 631 тыс. руб. (91,4%), в том числе расходы: в сумме 2 648 тыс. руб. на оплату НДС; в сумме 321 тыс. руб. - на опубликование информационных сообщений о проведении торгов; в сумме 538 тыс. руб. - на демонтаж незаконно установленных рекламных щитов и изготовление, размещение социальной рекламы; в сумме 124 тыс. руб. на проведение мероприятий по вывозу и (или) переносу самовольно размещенных нестационарных объектов потребительского рынка на территории г.о. Тольятти.

6.2.6. Код 906 Департамент общественной безопасности мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 127 667 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 15 877 тыс. руб. и составили 143 544 тыс. руб.

Кассовое исполнение – 142 035 тыс. руб. (98,9%), в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 2 236 тыс. руб. (100,0%).

В таблице №23 приведены данные по коду 906 «Департамент общественной безопасности мэрии».

Таблица №23 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

ср-ва

местн.

бюд.

ср-ва

бюд.

друг. уров.

%

(гр.3/

гр.2)

в нат.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0302 Органы внутренних дел

53 535/

2 236

52 832

50 596

2 236

98,7

- 703

0309 Защита населения и территории от последствий ЧС природного и техногенного характера, гражданская оборона

71 669

70 877

70 877

-

98,9

- 792

0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

15 336

15 335

15 335

-

99,9

- 1

0705 Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации

3 004

2 991

2 991

-

99,6

- 13

Итого:

143 544/

2 236

142 035

139 799

2 236

98,9

- 1 509

Расходы по подразделу 0302 Органы внутренних дел при плане 53 535 тыс. руб. исполнены в сумме 52 832 тыс. руб. (98,7%), в том числе: обеспечение деятельности МКУ «Охрана общественного порядка» исполнены в сумме 52 329 тыс. руб. (98,7%); расходы по ДЦП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2012-2014 годы» в сумме 503 тыс. руб.

Расходы по подразделу 0309 Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона при плане 71 669 тыс. руб. исполнены в сумме 70 877 тыс. руб. (98,9% от утвержденного плана), в том числе:

- 66 109 тыс. руб. (99,2%) - расходы на содержание МКУ «Центр гражданской защиты городского округа Тольятти»;

- 4 568 тыс. руб. (94,7%) - расходы по ДЦП г. о. Тольятти «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2012-2014 годы» (закупка);

- 200 тыс. руб. (100%) - расходы по ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2010-2014 годы» (закупка).

Расходы по подразделу 0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности при плане 15 336 тыс. руб. исполнены в полном объеме, в том числе:

- 15 000 тыс. руб. (100%) – в рамках ДЦП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2013-2015 годы» (закупка);

- 335 тыс. руб. (99,7%) – в рамках ДЦП «Противодействие коррупции в г.о. Тольятти на 2013-2015 годы» (закупка).

Расходы по подразделу 0705 Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации при плане 3 004 тыс. руб. исполнены в сумме 2 991 тыс. руб. (99,6%) в виде субсидий МБОУ ДПО ПК (С) «Курсы ГО г. о. Тольятти», в том числе:

- 2 909 тыс. руб. - на выполнение муниципального задания;

- 2 тыс. руб. - на цели, не связанные с выполнением муниципального задания.

6.2.7 Избирательная комиссия

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 22 501 тыс. руб. В течение года внесенными изменениями в бюджет плановые показатели сокращены на 1 010 тыс. руб. и составили 21 491 тыс. руб.

Расходы по подразделу 0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов при плане 21 491 тыс. руб. исполнены в полном объеме в виде закупок на организацию подготовки проведения выборов депутатов Думы городского округа VI созыва 8 сентября 2013 года.

6.2.8. Код 909 Департамент дорожного хозяйства и транспорта мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 799 913 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 821 522 тыс. руб. и составили 1 621 435 тыс. руб. (в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 806 183 тыс. руб.).

Кассовое исполнение составило 1 410 549 тыс. руб., в том числе: за счет средств бюджета городского округа – 767 031 тыс. руб., за счет средств бюджетов других уровней – 643 518 тыс. руб. (79,8%)

В таблице №24 приведены данные по коду 909 «Департамент дорожного хозяйства и транспорта мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №24 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

в ред. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

ср-ва мест. бюдж.

ср-ва бюд.

других уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в

натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0408 Транспорт

408 379/

25 331

402 534

377 203

25 331

98,6

- 5 845

0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

1 212 623/

780 852

1 007 630

389 443

618 187

83,1

- 204 993

0503 Благоустройство

433

385

385

-

88,9

- 48

Итого:

1 621 435/

806 183

1 410 549

767 031

643 518

87,0

- 210 886

Расходы по подразделу 0408 Транспорт при плане 408 379 тыс. руб. исполнены в сумме 402 534 тыс. руб. (в том числе 25 331 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), (98,6%) в виде субсидий, в том числе:

- 2 618 тыс. руб. (100%) ОАО «Порт Тольятти» на возмещение недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки при осуществлении регулярных перевозок по межмуниципальным маршрутам отдельных категорий граждан на садово-дачные массивы речным транспортом;

- 1 532 тыс. руб. (94,7%) на возмещение недополученных доходов при осуществлении регулярных перевозок льготных категорий граждан по внутримуниципальным маршрутам по транспортной карте жителя городского округа Тольятти, в том числе: 384 тыс. руб. (94%) – МП «ТТУ»; 1 094 тыс. руб. (92%) – МП «ТПАТП №3»; 54 тыс. руб. (94%) - ООО «Авто-Фарт».

- 230 948 тыс. руб. (97,7%) на возмещение затрат от перевозки пассажиров на нерентабельных рейсах по внутримуниципальным маршрутам, в том числе: 81 398 тыс. руб. (95%) - МП «ТТУ»; 139 755 тыс. руб. (99%) - МП «ТПАТП №3»; 9 795 тыс. руб. (97%) - ООО «Авто-Фарт».

Справочно: по данным отчета об исполнении бюджета городского округа Тольятти

- за 2011 год объем субсидии составил 230 911 тыс. руб.: 93 613 тыс. руб. – МП «ТТУ»; 129 857 тыс. руб. – МП «ТПАТП №3»; 7 441 тыс. руб. – ООО «Авто-Фарт»;

- за 2012 год 214 283 тыс. руб.: 97 437 тыс. руб. - МП «ТТУ»; 108 530 тыс. руб. - МП «ТПАТП №3»; 8 316 тыс. руб. - ООО «Авто-Фарт».

- 16 250 тыс. руб. (100%) МП «ТПАТП №3» на возмещение недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки при осуществлении регулярных перевозок по межмуниципальным маршрутам отдельных категорий граждан на садово-дачные массивы автомобильным транспортом;

- 22 541 тыс. руб. (98,9%) на возмещение недополученных доходов от перевозки пассажиров при осуществлении регулярных перевозок по внутримуниципальным маршрутам по льготному тарифу с использованием безналичной оплаты проезда, в том числе: в сумме 18 751 тыс. руб. - МП «ТПАТП №3»; в сумме 3 447 тыс. руб. - МП «ТТУ»; в сумме 343 тыс. руб. - ООО «Авто-Фарт»;

- 103 314 тыс. руб. (99,9%) на реализацию мероприятий по организации транспортного обслуживания населения в границах городского округа, в том числе профинансированы расходы:

- 69 788 тыс. руб. на приобретение автобусов марки МАЗ в соответствии с долгосрочным муниципальным контрактом;

- 33 526 тыс. руб. на выполнение обязательств договора гарантии, заключенного между мэрией г.о. Тольятти и Европейским банком реконструкции и развития в обеспечение обязательств кредитного договора между ЕБРиР и МП «ТПАТП №3».

- 25 331 тыс. руб. (100%) субсидии за счет средств областного бюджета, предоставляемых с учетом выполнения показателей социально-экономического развития, расходы по возмещению транспортным предприятиям затрат от перевозки пассажиров на нерентабельных рейсах по внутримуниципальным маршрутам, в том числе: 22 831 тыс. руб. – МП «ТТУ»; 2 500 тыс. руб. – МП «ТПАТП №3».

Бюджетные ассигнования по подразделу 0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) при плане 1 212 623 тыс. руб. (780 852 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 1 007 630 тыс. руб. (618 187 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 32 323 тыс. руб. (97,3%) на обеспечение выполнения функций МКУ «Центр организации дорожного движения»;

- 246 611 (92,4%) на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в целях оказания муниципальных услуг физическим и юридическим лицам, в том числе:

- 235 580 тыс. руб. - содержание улично-дорожной сети;

- 2 531 тыс. руб. - нанесение дорожной разметки на автодорогах городского округа Тольятти;

- 8 500 тыс. руб. – концепция развития улично-дорожной сети;

- 652 793 тыс. руб. (в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 618 187 тыс. руб.), в рамках ДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог местного значения городского округа Тольятти на 2009-2015 годы» и ОЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Самарской области на 2009-2015 годы»;

- 56 390 тыс. руб. (94,6%) в виде закупки товаров, работ, услуг в рамках мероприятий по ДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог местного значения городского округа Тольятти на 2009-2015 годы»;

- 17 026 тыс. руб. (62,5%) в виде закупки товаров, работ, услуг в рамках мероприятий по ДЦП «Повышение безопасности дорожного движения на период 2012-2020 годов»;

- 2 487 тыс. руб. (100%) в виде закупки товаров, работ, услуг в рамках мероприятий по ДЦП «Развитие автомобильных дорог г.о. Тольятти, расположенных в зоне застройки индивидуальными жилыми домами, на 2013-2020 годы».

Расходы по подразделу 0503 Благоустройство при плане 433 тыс. руб. исполнены в сумме 385 тыс. руб. (88,9%) в виде закупки товаров, работ, услуг по содержанию трех подземных пешеходных переходов в Автозаводском районе, двух пешеходных путепроводов в Комсомольском районе, одного пешеходного путепровода и одного подземного пешеходного перехода в Центральном районе.

6.2.9. Код 910 Департамент экономического развития мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 25 280 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 131 652 тыс. руб. и составили 156 932 тыс. руб., в том числе: средства бюджета городского округа – 32 147 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов – 124 785 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 120 101 тыс. руб. (76,5%) в том числе: средства бюджета городского округа – 29 911 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов – 90 190 тыс. руб. (72,3%).

В таблице №25 приведены данные по коду 910 «Департамент экономического развития мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №25 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

средства бюджетов других уровней

%

(гр.3/гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

4 723

4 362

4 362

-

92,4

- 361

0412 Другие вопросы в области нац. экономики

128 414/

100 990

91 944

25 549

66 395

71,6

- 36 470

0707 Молодежная политика и оздоровление детей

23 795/

23 795

23 795

-

23 795

100,0

-

Итого:

156 932/

124 785

120 101

29 911

90 190

76,5

- 36 831

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 4 723 тыс. руб. исполнены в сумме 4 362 тыс. руб. (92,4%) в виде закупки товаров, работ, услуг, в том числе:

- 1 296 тыс. руб. на информационно-статистические услуги, оказываемые территориальным органом Федеральной службы государственной статистики по Самарской области;

- 1 796 тыс. руб. на сопровождение и совершенствование информационной системы размещения муниципального заказа;

- 100 тыс. руб. по совершенствованию системы планирования и оценки эффективности развития муниципального сектора экономики;

- 1 170 тыс. руб. реализация ДЦП «Повышение инвестиционной привлекательности г.о. Тольятти на 2013-2015 годы» (закупка).

Расходы по подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики при плане 128 414 тыс. руб. (100 990 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 91 944 тыс. руб. (66 395 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 3 223 тыс. руб. (100%) в виде субсидии на проведение всероссийского конкурса профессионального мастерства «Национальный чемпионат WorldSkiils Russia – 2013»;

- 88 721 тыс. руб. в рамках ДЦП «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства г.о. Тольятти на 2010-2015 годы».

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 23 795 тыс. руб. исполнены в полном объеме, в виде субсидий из областного бюджета в целях софинансирования расходных обязательств г.о. Тольятти по организации и проведению всероссийского конкурса профессионального мастерства «Национальный чемпионат WorldSkiils Russia – 2013».

6.2.10. Код 912 Департамент культуры мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 492 553 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 235 929 тыс. руб. и составили 728 482 тыс. руб. в том числе: средства бюджета городского округа 562 313 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов 166 169 тыс. руб.;

Кассовое исполнение составило 726 579 тыс. руб. (99,7%), в том числе: за счет средств бюджета городского округа – 562 025 тыс. руб., за счет средств бюджетов других уровней – 164 554 тыс. руб. (99,0%).

В таблице №26 приведены данные по коду 912 «Департамент культуры мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №26 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюд. др.

уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0702 Общее образование

236 500/

47 740

236 481

188 741

47 740

100,0

- 19

0706 Высшее и послевузовское профессиональное образование

53 351/

4 349

53 351

49 002

4 349

100,0

-

0709 Другие вопросы в области образования

14 256/

7 623

13 824

6 396

7 428

96,7

- 432

0801 Культура

374 674/

72 840

374 590

301 750

72 840

100,0

- 84

0804 другие вопросы в области культуры, кинематографии

49 274/

33 617

47 906

15 709

32 197

97,2

- 1 368

1006 Другие вопросы в области социальной политики

427

427

427

-

100,0

-

Итого:

728 482/

166 169

726 579

562 025

164 554

99,7

- 1 903

Расходы по подразделу 0702 Общее образование при плане 236 500 тыс. руб. исполнены в сумме 236 481 тыс. руб. (47 740 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 47 740 тыс. руб. (100%) - в виде субсидий МБУ на выполнение муниципального задания;

- 124 тыс. руб. (86,7%) – в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания;

- 188 617 тыс. руб. (100%) – расходы по ДЦП «Культура Тольятти в современных условиях (2011-2018 годы)» (187 785 тыс. руб. – субсидии МБУ на выполнение муниципального задания; 832 тыс. руб. - субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания).

Расходы по подразделу 0706 Высшее и послевузовское профессиональное образование при плане 53 351 тыс. руб. исполнены в полном объеме, в том числе:

- 4 349 тыс. руб. (100%) - в виде субсидии высшим учебным заведениям на выполнение муниципального задания;

1 791 тыс. руб. (100%) – в виде субсидии высшим учебным заведениям на цели, не связанные с выполнением муниципального задания;

- 47 211 тыс. руб. (100%) - расходы по ДЦП «Культура Тольятти в современных условиях (2011-2018 годы)» (46 952 тыс. руб. - субсидии МБУ на выполнение муниципального задания; 259 тыс. руб. - субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания).

Расходы по подразделу 0709 Другие вопросы в области образования при плане 14 256 тыс. руб. (7 623 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 13 824 тыс. руб. (97,0%) (7 428 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов), в том числе:

- 7 428 тыс. руб. (97,4%) расходы в рамках выполнения мероприятий по ДЦП «Культура Тольятти в современных условиях (2011-2018 годы) в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания (4 401 тыс. руб. на приобретение музыкальных инструментов; 3 027 тыс. руб. на капитальный ремонт и обеспечение пожарной безопасности зданий муниципальных учреждений).

За счет средств бюджета городского округа в сумме 6 396 тыс. руб. (96,4%) предоставлены субсидии муниципальным бюджетным учреждениям на цели, не связанные с выполнением муниципального задания:

- 556 тыс. руб. (82,9%) в рамках ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2010-2014 годы»;

- 5 840 тыс. руб. (98,0%) в рамках ДЦП «Культура Тольятти в современных условиях» (2011-2018 годы)».

Расходы по подразделу 0801 Культура при плане 374 674 тыс. руб. (72 840 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 374 590 тыс. руб. (72 840 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета).

За счет средств бюджета городского округа Тольятти в сумме 301 750 тыс. руб. предоставлены субсидии, из них:

- 11 094 тыс. руб., в том числе: 10 934 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, осуществляющим деятельность в сфере культуры: 10 000 тыс. руб. – ОАО «Дворец культуры «Тольятти» им. Н.В. Абрамова»; 420 тыс. руб. – городская культурно-просветительская общественная организация «Альянс Франсез Тольятти»; 250 тыс. руб. – АНО «Хор мальчиков «Лада»; 211 тыс. руб. – общественный благотворительный фонд «Духовное наследие» им С.Ф. Жилкина; 53 тыс. руб. – АНО «Культурно-досуговый центр «Отрада»;

42 тыс. руб. (91,3%) – в виде субсидий МАУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания; 11 тыс. руб. (91,7%) – в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания; 107 тыс. руб. (100%) – закупка товаров, работ и услуг.

- ДЦП «Культура Тольятти в современных условиях (2011-2018 годы) в сумме 290 528 тыс. руб. (100%), в том числе: 49 185 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий МАУ на выполнение муниципального задания; 30 814 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий МБУ на выполнение муниципального задания; 117 063 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий МБУ на выполнение муниципального задания (библиотеки); 93 466 тыс. руб. – в виде субсидий на выполнение муниципального задания (театры) (15 644 тыс. руб. – МАУ; 77 822 тыс. руб. – МБУ).

Средства вышестоящих бюджетов исполнены в сумме 72 840 тыс. руб. (100%), в том числе:

- 1 567 тыс. руб. в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания (комплектование книжных фондов библиотек);

- 71 273 тыс. руб. предоставление субсидий, предоставляемых с учетом выполнения показателей социально-экономического развития: 20 262 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий МАУ на выполнение муниципального задания; 51 011тыс. руб. (10%) – в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания.

Расходы по подразделу 0804 Другие вопросы в области культуры, кинематографии при плане 49 274 тыс. руб. (33 617 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 47 906 тыс. руб. (97,2%) (из них 32 197 тыс. руб. (95,8%) - средства вышестоящих бюджетов).

Средства бюджета городского округа в сумме 15 709 тыс. руб., были освоены в рамках целевых программ в виде субсидий на цели, не связанные с выполнением муниципального задания:

- 2 322 тыс. руб. (99,7%) в рамках ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в городском округе Тольятти на 2010-2014 годы»;

- 12 817 тыс. руб. (100,5%) в рамках ДЦП г.о. Тольятти «Культура Тольятти в современных условиях (2011-2018 годы)», в том числе 7 294 тыс. руб. (100%) – субсидии МАУ; 5 523 тыс. руб. (101,1%) – субсидии МБУ;

- 570 тыс. руб. в рамках ВЦП «Поддержка и совершенствование деятельности муниципальных библиотек и творческих организаций городского округа Тольятти на 2011-2013 годы» (субсидии МБУ).

За счет средств вышестоящих бюджетов расходы исполнены в сумме 32 197 тыс. руб., в том числе:

- 31 507 тыс. руб. (95,7%) - в рамках ДЦП г.о. Тольятти «Культура Тольятти в современных условиях (2011-2018 годы)» в виде субсидий на цели, не связанные с выполнением муниципального задания: 29 488 тыс. руб. (95,9%) – МБУ; 2 019 тыс. руб. (92,4%) – МАУ;

690 тыс. руб. (100%) - в рамках реализации ДЦП г.о. Тольятти и доступ к сети Интернет детей-инвалидов за счет средств областной целевой программы «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры Самарской области» на 2012-2015 годы в виде субсидий на цели, не связанные с выполнением муниципального задания: 613 тыс. руб. (100%) - МБУ; 77 тыс. руб. (100%) - МАУ.

В ходе проведения внешней проверки по запросам КСП департаментом финансов представлена информация по объему доходов, полученных муниципальными учреждениями в рамках выполнения работ, оказания услуг, относящихся к основным видам деятельности для граждан и юридических лиц за 2013 год, а также по объему доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности (вх. от 16.04.2014 №09-04/29). Анализ указанной информации по муниципальным автономным учреждениям отрасли «Образование» представлен в таблице №27.

Таблица №27 тыс. руб.

№ п/п

Наименование учреждения

Доходы по основной деятельности

Откло

нение

Доходы от иной приносящей доход деятельности

Откло

нение

Субсидия на выполнение мун. задания

план

факт

план

факт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

МАУ «ТЮЗ «Дилижанс»

2 959

2 959

-

1 743

1 743

-

10 154

2

МАУ ДКИТ

12 683

13 168

+485

3 814

4 071

+257

45 535

3

МАУ КДЦ «Буревестник»

360

44

-316

84

117

+33

8 262

4

МАУ КДК «Тольятти»

72

56

-16

32

32

-

7 519

5

МАУ «Колесо»

9 627

9 766

+139

2 215

2 215

-

13 620,1

Итого по отрасли

25 701

25 993

+292

7 888

8 178

+290

85 090,1

Исходя из данных, представленных в таблице, МАУ КДЦ «Буревестник» и МАУ КДК «Тольятти» не достигли плановых показателей по доходам от основной деятельности. Мэрии необходимо представить пояснения о причинах недовыполнения указанными учреждениями плана по доходам от основной деятельности.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 427 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках ДЦП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о.Тольятти на 2011-2020 годы» в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания.

6.2.11. Код 913 Департамент образования мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 3 010 460 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 2 977 835 тыс. руб. и составили 5 988 295 тыс. руб. в том числе: средства бюджета городского округа – 3 149 343 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов – 2 838 952 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 5 875 654 тыс. руб. (98,1%), в том числе: за счет средств бюджета городского округа – 3 062 379 тыс. руб., за счет средств вышестоящих бюджетов – 2 813 275 тыс. руб. (99,1%).

В таблице №28 приведены данные по коду 913 «Департамент образования мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №28 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва

бюджет. других уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натурал.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0701 Дошкольное образование

1 603 186/

334 042

1 585 607

1 255 462

330 145

98,9

- 17 579

0702 Общее образование

3 125 135/

2 172 474

3 073 754

902 197

2 171 557

98,4

- 51 381

0707 Молодежная политика и оздоровление детей

18 932/

10 789

18 932

8 143

10 789

100,0

-

0709 Другие вопросы в области образования

1 170 423/

321 647

1 135 850

835 066

300 784

97,0

- 34 573

1006 Другие вопросы в области социальной политики

70 619

61 511

61 511

-

87,1

- 9 108

Итого:

5 988 295/

2 838 952

5 875 654

3 062 379

2 813 275

98,1

- 112 641

Бюджетные ассигнования по подразделу 0701 Дошкольное образование при плане 1 603 186 тыс. руб. исполнены в сумме 1 585 607 тыс. руб. (98,9%) (в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 330 145 тыс. руб.), в том числе:

- 95 161 тыс. руб. (средства федерального бюджета) в рамках ДЦП «Дети городского округа Тольятти на 2010-2020 годы» на проведение капитального ремонта и оснащение основными средствами;

- 1 284 735 тыс. руб. (98,9%) (в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 29 273 тыс. руб.) - субсидии детским дошкольным учреждениям: 1 241 075 тыс. руб. (99,0%) – субсидии МБУ на выполнение муниципального задания; 5 083 тыс. руб. (94,4%) – субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания; 1 374 тыс. руб. (100%) (средства областного бюджета) – субсидии МАУ на воспитание и обучение детей-инвалидов; 37 203 тыс. руб. (95,6%) – субсидии МАУ;

- 7 815 тыс. руб. (100%) - субсидии МАУ на выполнение муниципального задания;

- 197 896 тыс. руб. (99,6%) – субсидии МБУ на выполнение муниципального задания.

Расходы по подразделу 0702 Общее образование при плане 3 125 135 тыс. руб. (98,4%) (в том числе 2 172 474 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 3 073 754 тыс. руб. (в том числе 2 171 557 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета):

- в виде предоставления субсидии МБУ: 682 594 тыс. руб. (93,9%) - на выполнение муниципального задания; 8 879 тыс. руб. (96,0%) – на цели не связанные с выполнением муниципального задания;

- 2 034 231 тыс. руб. (99,9%) – в виде субсидий МБУ на обеспечение гос. гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях: 2 026 291 тыс. руб. (100%) – на выполнение муниципального задания; 4 604 тыс. руб. (79,3%) – на цели, не связанные с выполнением муниципального задания;

- 210 724 тыс. руб. (97,5%) – расходы в виде субсидий МБУ по внешкольной работе с детьми: 209 706 тыс. руб. (97,5%) – на выполнение муниципального задания; 1 018 тыс. руб. (97,8%) – на цели, не связанные с выполнением муниципального задания;

- 39 188 тыс. руб. (101,7%) – ежемесячное денежное вознаграждение за выполнение функций главного руководителя;

- 98 089 тыс. руб. (100%) – субсидии МБУ на выполнение муниципального задания.

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 18 932 тыс. руб. (в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 10 789 тыс. руб.) исполнены в полном объеме на проведение оздоровительной кампании детей при образовательных учреждениях в виде субсидии МБУ на выполнение муниципального задания.

Расходы по подразделу 0709 Другие вопросы в области образования при плане 1 170 423 тыс. руб. исполнены в сумме 1 135 850 тыс. руб. (97,0%) (в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 300 784 тыс. руб.)

За счет средств бюджета городского округа в сумме 835 066 тыс. руб. исполнены расходы:

- 75 720 тыс. руб. (98,9%) – субсидии МАУ «Ресурсный центр», МАУ «Центр информационных технологий»: 75 582 тыс. руб. (98,9%) – на выполнение муниципального задания; 138 тыс. руб. (100,0%) – на цели, не связанные с выполнением муниципального задания.

КСП неоднократно отмечала, что Федеральным законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 (от 18.07.2011г.) «Об образовании», иными нормативно-правовыми актами РФ, субъекта РФ, необходимость создания и функционирования муниципального учреждения с указанными уставными целями, не предусмотрено;

- в соответствии со ст. 29,31 Федерального закона «Об образовании» исполнение полномочий по организации повышения квалификации работников системы образования должно осуществляться только за счет средств вышестоящего бюджета;

В соответствии с п.3.6.1. Положения о Департаменте образования мэрии городского округа Тольятти, утвержденного распоряжением мэрии городского округа Тольятти от 15.08.2011 №8722-р/1 (ред. от 11.12.2013) Департамент организует и контролирует работу МБОУ, МАОУ всех типов и видов, МАУ по вопросам эффективного управления и использования финансовых, кадровых и материальных ресурсов, в том числе содержания, использования зданий и помещений, переданных в оперативное управление и безвозмездное пользование;

Уставом учреждения, утвержденным постановлением мэрии городского округа Тольятти от 27.11.2013 №3643-п/1 предусмотрены следующие виды деятельности: организация материально-технического и финансово-экономического сопровождения деятельности образовательных учреждений; организация работы по оказанию консультационных услуг по вопросам составления планов финансово-хозяйственной деятельности учреждений; оказание методической и консультативной помощи руководителям и главным бухгалтерам учреждений по финансово-экономическим вопросам.

Таким образом, Учреждение дублирует функции органа местного самоуправления.

В соответствии с действующим законодательством функции органов местного самоуправления могут передаваться только казенным учреждениям.

- 664 921 тыс. руб. (100%) – субсидии некоммерческим организациям (за исключением субсидий муниципальным учреждениям) в целях возмещения затрат на обеспечение дошкольного образования (АНО «Планета детства «ЛАДА»);

- 3 120 тыс. руб. (85,8%) – субсидии некоммерческим организациям (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), осуществляющим реализацию основных общеобразовательных программ, на финансовое обеспечение (возмещение) нормативных затрат на оплату коммунальных услуг: 1 329 тыс. руб. – НОУ ВПО «Тольяттинская академия управления»; 743 тыс. руб. – НОУ «Общеобразовательный центр «Школа»; 626 тыс. руб. – АНО «Православная классическая гимназия»; 320 тыс. руб. – НОУ школа «Радиант»; 102 тыс. руб. – НОУ «ОР Авнер» - Свет Авнера;

- 106 тыс. руб. (100,0%) – учебно-методические кабинеты, централизованные бухгалтерии, группы хозяйственного обслуживания, учебные фильмотеки (субсидии МБУ);

- 80 289 тыс. руб. (86,9%) – на мероприятия в рамках ДЦП «Дети городского округа Тольятти» на 2012-2020 годы» в виде субсидий на цели не связанные с выполнением муниципального задания: 1 618 тыс. руб. (100%) – субсидии МАУ; 58 913 тыс. руб. (92,4%) – субсидии МБУ; 12 526 тыс. руб. (63,5%) в виде субсидий МАУ на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на осуществление бюджетных инвестиций; 7 232 тыс. руб. – субсидии некоммерческим организациям в целях возмещения затрат по созданию дополнительных мест (дошкольное образование) – АНО «Планета детства «Лада».

- 867 тыс. руб. (100,0%) в рамках ДЦП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2012-2014 годы» в виде субсидий МАУ на цели не связанные с выполнением муниципального задания;

- 2 043 (88,8%) в рамках ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2010-2014 годы» в виде субсидий на цели не связанные с выполнением муниципального задания: 277 тыс. руб. (100%) – субсидии МАУ; 1 766 тыс. руб. (90,4%) – субсидии МБУ.

За счет средств вышестоящих бюджетов в сумме 300 784 тыс. руб. исполнены расходы:

- 1 442 тыс. руб. (100%) - субсидии МБУ на выполнение муниципального задания;

- 2 720 тыс. руб. (100%) - организация отдыха и оздоровление детей за счет средств областного бюджета в рамках реализации ДЦП г.о. Тольятти, мероприятий и предоставления муниципальных услуг в виде субсидий на цели, не связанные с выполнением муниципального задания: 2 446 тыс. руб. (100%) – субсидии МАУ; 274 тыс. руб. (100%) – субсидии МБУ;

- 247 264 тыс. руб. (92,4%) на мероприятия в рамках ДЦП «Дети г.о.Тольятти на 2010-2020 годы» в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания (на капитальный ремонт зданий, в том числе на осуществление строительного контроля, а также благоустройство прилегающих к ним территорий, на оснащение спортивных залов, укрепление материально-технической базы учреждений дополнительного образования);

- 49 358 тыс. руб. (98,7%) - на мероприятия в рамках ДЦП «Дети г.о.Тольятти на 2010-2020 годы» субсидии МАУ на реконструкцию объекта капитального строительства муниципальной собственности.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 70 619 тыс. руб. исполнены в сумме 61 511 тыс. руб. (87,1%) в виде расходов в рамках ДЦП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей городского округа Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2012-2014 годы, в том числе: 27 439 тыс. руб. (96,1%) – предоставление субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания; 25 587 тыс. руб. (83,5%) – субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям, индивидуальным предпринимателям, производителям товаров, работ, услуг в целях возмещения затрат по предоставлению бесплатного, льготного питания: 24 948 тыс. руб. – ЗАО КШП «Дружба»; 639,2 тыс. руб. – ООО «Любава»; 8 485 тыс. руб. (74,3%) - субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям, индивидуальным предпринимателям, производителям товаров, работ, услуг в целях возмещения затрат по предоставлению молочной продукции обучающимся на ступени начального общего образования в МБОУ г.о. Тольятти: 8 209 тыс. руб. – ЗАО КШП «Дружба»; 276 тыс. руб. – ООО «Любава».

6.2.12. Код 914 Департамент градостроительной деятельности мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 47 093 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели сокращены в сумме 87 090 тыс. руб. и составили 134 183 тыс. руб., в том числе: средства бюджета городского округа – 51 707 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов – 82 476 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 72 809 тыс. руб. (54,3%), в том числе: средства бюджета городского округа – 47 884 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов – 24 925 тыс. руб. (30,2%).

В таблице №29 приведены данные по коду 914 «Департамент градостроительной деятельности мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №29 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за

2013 год

Результат

Всего

ср-ва мест. бюдж.

ср-ва бюдж.

других

уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0412 Другие вопросы в области национальной экономики

33 018/

2 724

31 978

29 268

2 710

96,8

- 1 040

0501 Жилищное хозяйство

93 967/

79 752

34 807

12 592

22 215

37,1

- 59 160

0701 Дошкольное образование

2 526

2 525

2 525

-

100,0

- 1

0702 Общее образование

821

821

821

-

100,0

-

0801 Культура

710

683

683

-

96,2

- 27

0902 Амбулаторная помощь

3 141

1 995

1 995

-

63,5

- 1 146

Итого:

134 183/

82 476

72 809

47 884

24 925

54,3

- 61 374

По подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики при плане 33 018 тыс. руб. кассовое исполнение составило 31 978 тыс. руб.

За счет средств бюджета городского округа в сумме 29 268 тыс. руб. исполнены расходы:

- 8 595 тыс. руб.(100%) – субсидии МБУ «Архитектура и градостроительство» на выполнение муниципального задания;

- 1 353 тыс. руб. (57,0 %)– мероприятия в области застройки (закупка);

- 12 999 тыс. руб.(100%) – расходы по ДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог местного значения г.о. Тольятти на 2009-2015 годы» (закупка);

- 6 111 тыс. руб. (99,9%) - расходы по ДЦП «Стимулирование развития жилищного строительства в г.о. Тольятти на 2011-2015 годы» (закупка);

- 2 710 тыс. руб. (99,5%) – мероприятия по формированию земельных участков, предоставляемых бесплатно в собственность гражданам, имеющим трех и более детей.

За счет средств вышестоящих бюджетов профинансированы расходы в сумме 2 710 тыс. руб., по формированию земельных участков, предоставляемых бесплатно в собственность гражданам, имеющим трех и более детей, из земель, находящихся в муниципальной собственности.

По подразделу 0501 Жилищное хозяйство при плане 93 967 тыс. руб. (79 752 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), кассовое исполнение составило 34 807 тыс. руб. (22 215 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) (37,0%), в том числе расходы:

- 22 215 тыс. руб. (27,9%) - расходы по областной целевой программе «Стимулирование развития жилищного строительства в Самарской области на 2011-2015 годы» (закупка);

- 12 452 тыс. руб. (88,5%) – расходы по ДЦП «Стимулирование развития жилищного строительства в городском округе Тольятти на 2011-2020 годы» (закупка);

- 140 тыс. руб. (99,3%) - расходы по ДЦП «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в городском округе Тольятти на 2011-2012 годы».

По подразделу 0701 Дошкольное образование при плане 2 526 тыс. руб., расходы исполнены в полном объеме, профинансированы мероприятия в рамках ДЦП «Дети городского округа Тольятти на 2010-2020 годы» (закупка).

По подразделу 0702 Общее образование при плане 821 тыс. руб. исполнены в полном объеме, оплачены услуги по охране объекта «Строительства общеобразовательных школ позиций 35-Ш-1 и 35-Ш-2 с общим спортивным ядром в кв.20 Автозаводского района». Мэрии необходимо представить пояснение о принятых решениях по дальнейшему строительству указанного объекта.

По подразделу 0801 Культура при плане 710 тыс. руб. кассовое исполнение составило 683 тыс. руб. (96,2%) профинансированы расходы в рамках ДЦП «Культура Тольятти в современных условиях (2011-2018 годы) (закупка).

По подразделу 0902 Амбулаторная помощь при плане 3 141 тыс. руб. кассовое исполнение составило 1 995 тыс. руб. (63,5%), расходы по ДЦП «Модернизация муниципальных учреждений здравоохранения на 2011-2013 годы». Расходы произведены по объекту «Строительство объекта здравоохранения (поликлиники) и объекта начального общего и среднего общего образования (центра дополнительного образования) на базе незавершенного строительством объекта 29-Ш-2 в 16 квартале Автозаводского района».

6.2.13. Код 915 Департамент по вопросам семьи, опеки и попечительства мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 15 763 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 148 013 тыс. руб. и составили 163 776 тыс. руб., в том числе: средства бюджета городского округа – 15 827 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов – 147 949 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 154 617 тыс. руб. (94,4%), в том числе: за счет средств бюджета городского округа – 15 655 тыс. руб., за счет средств бюджетов других уровней – 138 962 тыс. руб. (93,9%).

В таблице №30 приведены данные по коду 915 «Департамент по вопросам семьи, опеки и попечительства мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №30 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюдж.

других уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0707 Молодежная политика и оздоровление детей

4 890

4 890

4 890

-

100,0

-

1002 Социальное обслуживание населения

31 619/

26 453

31 550

5 152

26 398

99,8

- 69

1003 Социальное

обеспечение населения

5 423

5 265

5 265

-

97,1

- 158

1004 Охрана семьи и детства

121 496/

121 496

112 564

-

112 564

92,6

- 8 932

1006 Другие вопросы в области соц. политики

348

348

348

-

100,0

-

Итого:

163 776/

147 949

154 617

15 655

138 962

94,4

- 9 159

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 4 890 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках ВЦП «Семья и дети г.о. Тольятти на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов» на организацию отдыха детей в каникулярное время на территории городского округа Тольятти в виде субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям – МУП Пансионат «Звездный».

Расходы по подразделу 1002 Социальное обслуживание населения при плане 31 619 тыс. руб. исполнены в сумме 31 550 тыс. руб. (99,8%) (в том числе 26 398 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) – расходы на содержание МКУ социального обслуживания и социальной поддержки семьи, материнства и детства.

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 5 423 тыс. руб. исполнены в сумме 5 265 тыс. руб. (97,1%) - расходы на публично-нормативные обязательства в рамках ВЦП «Семья и дети городского округа Тольятти на 2012-2014 годы».

Расходы по подразделу 1004 Охрана семьи и детства при плане 121 496 тыс. руб. (средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 112 564 тыс. руб. (92,6%), в том числе:

- 109 305 тыс. руб. (92,5%) - выплата ежемесячных пособий на содержание детей, находящихся под опекой (среднемесячная численность получателей – 1 015 чел.) и в приемных семьях (среднемесячная численность получателей - 249 чел.), на заработную плату приемным родителям (среднемесячная численность получателей – 203 семьи);

- 3 259 тыс. руб. (98,8%) - выплата единовременного пособия при передаче ребенка на воспитание в семью.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 348 тыс. руб. исполнены в полном объеме, в том числе:

- 283 тыс. руб. (100%) в рамках ВЦП «Семья и дети городского округа Тольятти на 2012-2014 годы» (закупка) на проведение городских мероприятий «День семьи», «День матери» фестиваля для детей с ограниченными возможностями здоровья «Серебряная птица»;

- 65 тыс. руб. (100%) в рамках ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2010-2014 годы» (закупка) (замена окон, ремонт тепловых труб).

6.2.14. Код 916 Комитет по делам молодежи мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 37 977 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 1 939 тыс. руб. и составили 39 916 тыс. руб., в том числе: средства бюджета городского округа – 34 540 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов – 5 376 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 39 916 тыс. руб. (100%), в том числе: за счет средств бюджета городского округа – 34 540 тыс. руб., за счет средств бюджетов других уровней – 5 376 тыс. руб. (100%).

В таблице №31 приведены данные по коду 916 «Комитет по делам молодежи мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №31 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

в ред. реш. Думы №153

(в ред. от 19.18.2013)

Кассовое исполнение

за 2013 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюдж. других

уров.

%

(гр.3/

гр.2)

в натур.

показ.

(гр.3- гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

5 679

5 679

5 679

-

100,0

-

0707 Молодежная политика

и оздоровление детей

34 237/

5 376

34 237

28 861

5 376

100,0

-

Итого:

39 916/

5 376

39 916

34 540

5 376

100,0

-

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 5 679 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках мероприятий ДЦП организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2012 – 2020 годы, в виде субсидии МБУ «ДМО «Шанс» на трудоустройство несовершеннолетних граждан.

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 34 237 тыс. руб. (5 376 тыс. руб. – средства бюджета городского округа) исполнены в полном объеме.

За счет средств бюджета городского округа в сумме 28 861 тыс. руб. профинансированы расходы:

- 1 423 тыс. руб. (100%) - субсидии на ликвидацию МАУ ЦМК «МИРЪ»;

- 106 тыс. руб. (100%) - субсидии на доплаты и компенсации матерям или другим родственникам, фактически осуществляющим уход за ребенком до достижения им установленного законом возраста;

- 27 019 тыс. руб. (100%) субсидии МБУ ДМО «Шанс» на выполнение муниципального задания в рамках ДЦП организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2012 – 2020 годы;

- 313 тыс. руб. (100%) субсидии МБУ ДМО «Шанс» на цели, не связанные с выполнением муниципального задания в рамках реализации ДЦП организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2012 – 2020 годы.

За счет средств вышестоящих бюджетов профинансированы расходы в сумме 5 376 тыс. руб. (100%) по областной целевой программе «Реализация Стратегии государственной молодежной политики в Самарской области до 2015 года»: на организацию и проведение мероприятий с несовершеннолетними в период каникул и в свободное от учебы время, а также на организацию и проведение всероссийского конкурса профессионального мастерства «Национальный чемпионат WorldSkills Russia – 2013».

6.2.15. Код 917 Управление физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 498 904 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 16 772 тыс. руб. и составили 515 676 тыс. руб., в том числе: средства бюджета городского округа – 491 466 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов – 24 210 тыс. руб.

Кассовое исполнение по данному разделу составило 519 825 тыс. руб. (100,8%), в том числе: за счет средств бюджета городского округа – 491 369 тыс. руб., за счет средств бюджетов других уровней – 28 456 тыс. руб. (117,5%).

В таблице №32 приведены данные по коду 917 «Управление физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №32 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

ср-ва мест.

бюдж

ср-ва бюд.

др. уров.

%

(гр.3/

гр.2)

в нат. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0702 Общее образование

450 079

450 034

450 034

-

100,0

- 45

0709 Другие вопросы в области образования

24 159/

18 765

29 971

5 344

24 627

124,1

+ 5 812

1006 Другие вопросы в области социальной политики

8 293/

5 445

6 677

2 848

3 829

80,5

- 1 616

1101 Физическая культура

27 245

27 243

27 243

-

100,0

- 2

1102 Массовый спорт

5 900

5 900

5 900

-

100,0

-

Итого:

515 676/

24 210

519 825

491 369

28 456

100,8

+ 4 149

Расходы по подразделу 0702 Общее образование при плане 450 079 тыс. руб. исполнены в полном объеме в виде субсидий МБУ: 144 тыс. руб. на цели, не связанные с выполнением муниципального задания; 449 890 тыс. руб. на выполнение муниципального задания в рамках реализации ДЦП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2011-2020 годы».

Расходы по подразделу 0709 Другие вопросы в области образования при плане 24 159 тыс. руб. исполнение составило 29 971 тыс. руб. (в том числе средства вышестоящего бюджета в сумме 24 627 тыс. руб.).

За счет средств бюджета городского округа в сумме 5 344 тыс. руб. профинансированы расходы:

- 785 тыс. руб. (94,0%) мероприятия в рамках ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2010-2014 годы» в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания (восстановлена циркуляция в системе отопления в МБОУ ДОД СДЮСШОР №4 «Шахматы», проведен капитальный ремонт системы отопления в МБОУ ДОД СДЮСШОР №1 «Лыжные гонки»);

- 4 559 тыс. руб. (100%) в рамках ДЦП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2011-2020 годы» в виде субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания;

За счет и вышестоящих бюджетов в сумме 24 627 тыс. руб. в рамках ДЦП «Развитие физической культуры и спорта на территории городского округа Тольятти 2011-2020 годы» профинансированы расходы:

- 8 421 тыс. руб. (не предусмотрена планом) – субсидия за счет средств федерального бюджета на приобретение искусственного футбольного покрытия с комплектующими материалами для оснащения футбольного поля;

- 1 092 тыс. руб.(100,0%) – субсидия за счет средств федерального бюджета, на оказание адресной финансовой поддержки организациям, осуществляющим подготовку спортивного резерва для сборных команд РФ (приобретение экипировки);

- 502 тыс. руб. (100,0%) – субсидия за счет средств областного бюджета на приобретение спортивно-технологического оборудования, инвентаря и экипировки для муниципальных учреждений доп. образования детей, осуществляющих подготовку спортивного резерва для сборных команд РФ;

- 14 541 тыс. руб.(85,0%) – субсидии МБУ на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание ими муниципальных услуг (выполнение работ), на осуществление бюджетных инвестиций, строительство футбольного поля с искусственным покрытием для МБОУ ДПО КСДЮСШ олимпийского резерва №12 «Лада»;

- 71 тыс. руб. (100,0%) – субсидия за счет средств областного бюджета на проведение мероприятий по санитарно-эпидемиологической подготовке МБОУДОД КСДЮСШОР №10 «Олимп» (спортивная база «Плес») в рамках областной целевой программы «Развитие системы детского отдыха и оздоровления в Самарской области» на 2012-2015 годы.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 8 293 тыс. руб. (5 445 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 6 677 тыс. руб. (80,5%) (3 829 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в виде субсидий на мероприятия, в рамках ДЦП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2011-2020 годы в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания», в том числе: 2 014 тыс. руб. (средства федерального бюджета) (55,5%); 1 815 тыс. руб. (100%) (средства областного бюджета); 2 848 тыс. руб. (100%) средства бюджета городского округа.

Расходы по подразделу 1101 Физическая культура при плане 27 245 тыс. руб. исполнены в полном объеме, в том числе:

- 14 тыс. руб. (93,3%) – субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания (на центры спортивной подготовки (сборные команды);

- 8 597 тыс. руб. (100%) - субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания в рамках реализации ДЦП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2011-2020 годы»;

- 17 982 тыс. руб. (100%) – субсидии МБУ на выполнение муниципального задания в рамках реализации ДЦП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2011-2020 годы»;

- 650 тыс. руб. – субсидии социально ориентированным некоммерческим организациям, не являющимся муниципальными учреждениями, на осуществление ими в соответствии с учредительными документами деятельности в области физической культуры и спорта: 146,3 тыс. руб. – ОО «Федерация фитнес – аэробики и спортивной аэробики г.Тольятти»; 137,2 тыс. руб. – региональная общественная организация «Федерация Косики каратэ Самарской области»; 98,5 тыс. руб. – местная общественная организация «Физкультурно-спортивный клуб инвалидов «Виктория»; 97,7 тыс. руб. – Тольяттинская городская общественная организация инвалидов – опорников «КЛИО»; 94,1 тыс. руб. – Самарская региональная общественная организация «Клуб спортивной борьбы «СПАРТАНЕЦ»; 61,3 тыс. руб. – НОУ ДО «Поволжская Академия Боевых Искусств»; 14,8 тыс. руб. – самарская региональная общественная организация «Центр ушу и цигун «У Дэ».

Расходы по подразделу 1102 Массовый спорт при плане 5 900 тыс. руб. исполнены в полном объеме в виде субсидий МБУ на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ).

6.2.16. Код 918 Управление организации муниципальных торгов.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 1 000 тыс. руб. В соответствии с изменениями в бюджет плановые показатели не изменились. Кассовое исполнение бюджетных расходов в полном объеме. Показатели уточненной росписи соответствуют решению о бюджете. Бюджетные средства израсходованы на оказание услуг по опубликованию информации в официальном печатном издании в газете «Городские ведомости».

6.2.17. Код 919 Департамент социальной поддержки мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 15 264 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 114 032 тыс. руб. и составили 129 296 тыс. руб. в том числе: средства бюджета городского округа – 31 661 тыс. руб., средств вышестоящих бюджетов – 97 635 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 122 697 тыс. руб. (94,9%)., в том числе: за счет средств бюджета городского округа – 30 403 тыс. руб., за счет средств бюджетов других уровней – 92 294 тыс. руб. (94,5%).

В таблице №33 приведены данные по коду 919 «Департамент социальной поддержки населения мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №33 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

в ред. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за

2013 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюдж.

других уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в нат.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

99 601/

97 635

94 186

1 892

92 294

94,6

- 5 415

0113 Другие общегосударственные вопросы

7 400

7 400

7 400

-

100,0

-

1002 Социальное обслуживание населения

5 650

4 525

4 525

-

80,1

- 1 125

1003 Социальное обеспечение населения

5 448

5 448

5 448

-

100,0

-

1006 Другие вопросы в области социальной политики

11 197

11 138

11 138

-

99,5

- 59

Итого:

129 296/

97 635

122 697

30 403

92 294

94,9

- 6 599

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций при плане 99 601 тыс. руб. исполнены в сумме 94 186 тыс. руб.(94,6%), включают в себя расходы на содержание специалистов департамента социальной поддержки в сумме 92 294 тыс. руб. (94,5%), в том числе за счет бюджета городского округа в сумме 1 892 тыс. руб. (96,2%) на доплату работникам за выполнение городских полномочий в размере 5% от их должностного оклада. Среднесписочная численность за отчетный период составила 189 человек.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 7 400 тыс. руб. исполнены в полном объеме на предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, для реализации инициатив (мероприятий) населения, проживающего на территории г.о. Тольятти, в целях решения вопросов местного значения.

Расходы по подразделу 1002 Социальное обслуживание населения при плане 5 650 тыс. руб. исполнены в сумме 4 525 тыс. руб. (80,1%), на содержание МКУ «Центр поддержки НКО и ТОС». Мэрии необходимо представить пояснение по объему экономии бюджетных средств на функции, определенные Уставом МКУ, ранее выполняемые мэрией г.о. Тольятти.

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 5 448 тыс. руб. исполнены в полном объеме в виде взносов в негосударственный пенсионный фонд «Муниципальный» за работников бюджетной сферы. Среднемесячная доплата на 1 человека составила 330,50 руб., среднегодовое количество получателей 8 228 человек.

КСП неоднократно отмечала, что в соответствии со ст.3 Федерального закона от 07.05.1998 №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее Федеральный закон №75-ФЗ) «вкладчик – физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающего пенсионные взносы в фонд».

В рамках Положения о негосударственном пенсионном обеспечении работников муниципальных учреждений социальной сферы городского округа Тольятти, утвержденного постановлением Тольяттинской городской Думы от 20.11.2002 №601 (в ред. от 04.06.2008 №926), с 2012 года – в соответствии с Положением о негосударственном пенсионном обеспечении работников муниципальных учреждений социальной сферы городского округа Тольятти, утвержденного постановлением мэрии городского округа Тольятти от 26.12.2011 №4092-п/1, вкладчиком является мэрия городского округа Тольятти. Однако, расходы юридического лица – мэрии городского округа Тольятти (казенного учреждения) – на негосударственное пенсионное обеспечение работников муниципальных учреждений социальной сферы бюджетной сметой не предусматриваются и, соответственно, бюджетные ассигнования на соответствующие цели не выделяются.

В решениях о бюджете (2003-2013г.г.) распорядителем средств, предусмотренных на негосударственное пенсионное обеспечение работников муниципальных учреждений социальной сферы, является департамент социальной поддержки населения мэрии, что свидетельствует о том, что вкладчиком выступает мэрия городского округа Тольятти, как орган местного самоуправления. Данное положение противоречит нормам Федерального закона №75-ФЗ, т.к. орган местного самоуправления, не являясь юридическим лицом, не может быть вкладчиком, являющимся стороной пенсионного договора и уплачивающим пенсионные взносы в Фонд.

На основании вышеизложенного, финансирование расходов в сумме 5 448 тыс. руб. неправомерно.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 11 197 тыс. руб. исполнены в сумме 11 138 тыс. руб. (99,5%) , в том числе:

- 1 000 тыс. руб. (100,0%) – субсидии социально-ориентированным некоммерческим организациям, не являющимся бюджетными и автономными учреждениями, на реализацию общественно значимых мероприятий в сфере поддержки гражданских инициатив по организации досуга населения, поддержки детей, благоустройства г.о. Тольятти;

- 6 346 тыс. руб. (99,1%) на мероприятия в рамках ДЦП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей городского округа Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2012-2014 годы, в виде субсидий: 830 тыс. руб. (100,0%) - субсидии некоммерческим организациям, не являющимся автономными и бюджетными учреждениями, на организационные расходы в рамках уставной деятельности; 3 999 тыс. руб. (100%) - на возмещение затрат на оказание общественно-значимых социальных услуг отдельным категориям граждан; 1 517 тыс. руб. на доставку отдельных категорий граждан на социально-значимые мероприятия, посвященного празднованию Дню Победы, на оплату услуг нотариуса и т.д.

- 3 792 тыс. руб. (100,0%) на мероприятия в рамках ДЦП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории городского округа Тольятти на 2011-2020 годы» на оплату социального такси отдельным категориям граждан на основании актов выполненных работ.

6.2.18. Код 920 Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 920 626 тыс. руб., изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 420 553 тыс. руб. и составили 1 341 179 тыс. руб. в том числе: средства бюджета городского округа – 894 001 тыс. руб., средства вышестоящих бюджетов – 447 178 тыс. руб.;

Кассовое исполнение составило 1 233 381 тыс. руб. (92,0%), в том числе: за счет средств бюджета городского округа – 834 027 тыс. руб., за счет средств бюджетов других уровней – 399 354 тыс. руб. (89,3%).

В таблице №34 приведены данные по коду 920 «Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №34 тыс. руб.

Наименование раздела, подраздела, вида расходов бюджета

План,

в ред. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюд.

других. уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

3 575

3 380

3 380

-

94,5

- 195

0407 Лесное хозяйство

6 533

6 533

6 533

-

100,0

-

0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

351 951/

301 784

319 585

45 553

274 032

90,8

- 32 366

0410 Связь и информатика

4 631/

4 338

940

293

647

20,3

- 3 691

0501 Жилищное хозяйство

120 014/

74 531

115 891

41 360

74 531

96,6

- 4 123

0502 Коммунальное хозяйство

236 593/

43 906

220 231

176 841

43 390

93,1

- 16 362

0503 Благоустройство

437 235

402 655

402 655

-

92,1

- 34 580

0505 Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

150 506

149 909

149 909

-

99,6

- 597

0605 Другие вопросы в области охраны окружающей среды

30 141/

22 619

14 257

7 503

6 754

47,3

- 15 884

Итого:

1 341 179/

447 178

1 233 381

834 027

399 354

92,0

- 107 798

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 3 575 тыс. руб. выполнены в объеме 3 380 тыс. руб. (94,5%) (закупка), произведено финансирование задолженности по неисполненным бюджетным обязательствам 2012 года за поставленную тепловую энергию во временно свободные жилые помещения, содержание и коммунальные услуги временно свободных нежилых помещений, охрана нежилых помещений.

Расходы по подразделу 0407 Лесное хозяйство при плане 6 533 тыс. руб. исполнены в полном объеме (закупка) - на финансирование работ, связанных с обеспечением первичных мер пожарной безопасности в городских лесах; лесопатологическому обследованию участков, пострадавших вследствие пожаров, установке шлагбаумов, аншлагов и запрещающих знаков, очистке леса от бытового мусора, развешиванию скворечников, содержанию зеленых насаждений в дендропарке, обустройству мест отдыха.

Расходы по подразделу 0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) при плане 351 951 тыс. руб. исполнены в сумме 319 585 тыс. руб. (274 032 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), на мероприятия в рамках ДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог местного значения городского округа Тольятти на 2009 - 2015 годы» и ОЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Самарской области на 2009-2015 годы» (закупка) - на выполнение работ по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.

Расходы по подразделу 0410 Связь и информатика при плане 4 631 тыс. руб. исполнены в сумме 940 тыс. руб. (90,8%) (в том числе 647 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) (закупка) на мероприятия в рамках областной целевой программы «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры Самарской области» на 2012-2015 годы» - произведено финансирование работ по ремонту отделения почтовой связи по адресу б-р Цветной, 15.

Расходы по подразделу 0501 Жилищное хозяйство при плане 120 014 тыс. руб. (в том числе 74 531 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 115 891 тыс. руб. (в том числе 74 531 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) или (96,6%), в том числе:

- 84 627 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий управляющим компаниям на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту 4 многоквартирных домов, в том числе за счет средств: Фонда содействия реформирования жилищно-коммунального хозяйства в сумме 32 818 тыс. руб., бюджета Самарской области в сумме 41 713 тыс. руб. и доли софинансирования бюджета городского округа Тольятти в сумме 10 096 тыс. руб., по получателям бюджетных средств: 31 333 тыс. руб. - ООО «ЖКХ Тольятти»; 6 421 тыс. руб. – ООО «ЖЭУ-4 ПЖРТ»; 46 873 тыс. руб. – ТСЖ «Революционная, 56»;

- 2 801 тыс. руб. (76,7%) в виде закупки товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в целях оказания услуг физическим и юридическим лицам: 47 тыс. руб. - на оплату содержания жилых помещений по 8 заключенным договорам пожизненной ренты; 2 351 тыс. руб. – на капитальный ремонт общего имущества в доле муниципальной собственности в многоквартирных домах; 403 тыс. руб. – на капитальный ремонт 3 нежилых помещений, находящихся в муниципальной казне;

- 8 672 тыс. руб. (90,1%) в виде субсидии юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям на возмещение недополученных доходов, связанных с содержанием муниципальных общежитий и домов, утративших статус общежитий, но не переоборудованных под многоквартирные дома: 245 тыс. руб. - ООО «УК «Жилищный сервис»; 2 053 тыс. руб. – ОАО «Управляющая компания №5»; 932 тыс. руб. – ООО УК «Твой дом»; 3 645 тыс. руб. – ООО «УК №1 ЖКХ» г.о. Тольятти; 1 797 тыс. руб. – ООО «Управляющая компания №3»;

- 1 840 тыс. руб. (100%) в виде субсидии на возмещение затрат на капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов: 361 тыс. руб. – ТСЖ «Татищева-20»; 302 тыс. руб. – ТСЖ «37-Д»; 159 тыс. руб. – ЖСК-15; 1 018 тыс. руб. – ООО «УК №2 ЖКХ»;

- 7 773 тыс. руб. (79,3%) в виде субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти:

- 1 885 тыс. руб. (100,0%) в виде субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти в рамках ДЦП «Замена и модернизация лифтов в многоквартирных домах г.о. Тольятти на 2012-2015 годы», выполнены и оплачены работы по демонтажу и монтажу лифтов по адресу б-р Кулибина 11, подъезд 3; ул. Матросова,48 подъезд 1;

- 1 475 тыс. руб. (89,9%) в виде субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти в рамках реализации ДЦП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2011-2020 годы» - произведена оплата по договорам субсидии за выполненные работы по разработке проектно-сметной документации на оборудование подъездов многоквартирных домов пандусом (поручнями) для создания условий доступности проживания инвалидам-колясочникам. Получатели субсидии: 203 тыс. руб. – ЗАО УК «Жилстройэксплуатация»; 493 тыс. руб. – ООО «Департамент ЖКХ»; 757 тыс. руб. – ООО «УК №1 ЖКХ»; 22 тыс. руб. – ООО «Управляющая компания №3»;

- 84 тыс. руб. (88,4%) в виде закупки товаров, работ, услуг для муниципальных нужд в рамках реализации ДЦП «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в городском округе Тольятти» на 2011-2013 годы – произведены расходы на оплату кредиторской задолженности за 2012 год по содержанию жилых помещений по адресу ул. Ворошилова 55;

- 1 917 тыс. руб. (100%) в виде субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти в рамках реализации ВЦП «Восстановление поврежденных конструктивных элементов многоквартирных домов городского округа Тольятти на 2012-2014 годы» - произведена оплата по договорам субсидии за выполненные работы по усилению балконных плит и козырьков подъездов. Получатели субсидии: 720 тыс. руб. - ООО «ПЖРТ сервис-1»; 556 тыс. руб. - ООО «Департамент ЖКХ»; 641 тыс. руб. - ООО «Управляющая компания №3» г.о. Тольятти;

- 2 097 тыс. руб. (100%) в виде субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти в рамках реализации ДЦП «Пожарная безопасность в многоквартирных домах повышенной этажности г.о. Тольятти на 2013-2017 годы»: 613 тыс. руб. – «ООО «УК Метрон»; 1 484 тыс. руб. – «ТСЖ Приморский 11»;

- 2 720 тыс. руб. (96,1%) в виде закупок в рамках ВЦП «Ремонт жилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в муниципальной собственности г.о. Тольятти в 2013-2015 годы».

Расходы по подразделу 0502 Коммунальное хозяйство при плане 236 593 тыс. руб. (43 906 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 220 231 тыс. руб. (93,1%) (43 390 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета):

- 30 993 тыс. руб. (86,1%) в виде закупки товаров, работ и услуг для муниципальных нужд, в том числе: 312 тыс. руб. оплата коммунальных услуг временно свободных нежилых помещений; 28 433 тыс. руб. - содержание и ремонт инженерных сетей; 814 тыс. руб. - замена газоиспользующего оборудования муниципального жилищного фонда; 1 299 тыс. руб. - инвентаризации сетей дождевой канализации, телеинспекции трубопроводов ливневой канализации Центрального и Комсомольского районов;

- 5 210 тыс. руб. (87,1%) в виде субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов городского округа Тольятти - по устранению нарушений правил и норм технической эксплуатации внутридомового газового оборудования, выявленных в результате его диагностирования, в многоквартирных домах;

- 2 000 тыс. руб. (100%) в виде субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов городского округа Тольятти по устранению нарушений правил и норм технической эксплуатации внутридомового газового оборудования, выявленных в результате его диагностирования. Получатель субсидии - ООО «Управляющая компания №3»;

- 4 225 тыс. руб. (100,0%) в виде субсидий на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти по диагностике внутридомового газового оборудования

- 103 898 тыс. руб. (100%) в виде субсидии юридическим лицам, осуществляющим деятельность по утилизации твердых бытовых отходов и (или) крупногабаритного мусора, на возмещение затрат, связанных с утилизацией твердых бытовых отходов и (или) крупногабаритного мусора, образующихся в результате жизнедеятельности населения городского округа Тольятти, получатель - ОАО «Завод по переработке твердых бытовых отходов»;

- 48 212 тыс. руб. (98,8%) (43 390 тыс. руб. средства вышестоящих бюджетов) в виде субсидии в рамках реализации ДЦП «Поэтапный переход на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета в многоквартирных домах городского округа Тольятти на 2009-2015 годы» и областной целевой адресной программы «Поэтапный переход на отпуск коммунальных услуг потребителям по приборам учета» на 2009-2015 годы». Получатель субсидии - ООО «Департамент ЖКХ»;

- 19 046 тыс. руб. (100,0%) в виде субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти в рамках реализации ДЦП «Поэтапный переход на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета в многоквартирных домах г.о. Тольятти на 2009-2015 годы». Получатели субсидии: 92 тыс. руб. – ООО УК «Жилищный сервис»; 102 тыс. руб. – ООО УК «Твой дом»; 212 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис-1»; 1 061 тыс. руб. – ЗАО «Управляющая компания жилищным фондом»; 234 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис-2"; 282 тыс. руб. – ТСЖ «Королева, 24»; 376 тыс. руб. – ТСЖ «40 лет Победы, 72»; 4 644 тыс. руб. – ООО «Департамент ЖКХ»; 62 тыс. руб. – ООО «УК №2 ЖКХ»; 11 981 тыс. руб. – ООО «Управляющая компания №3»;

- 144 тыс. руб. (5,3%) в виде закупки товаров, работ, услуг в рамках реализации ДЦП «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности в городском округе Тольятти на 2010-2014 годы»;

- 239 тыс. руб. (83,0%) в виде закупки товаров, работ, услуг в рамках ДЦП «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в городском округе Тольятти» на 2011-2012 годы;

- 2 045 тыс. руб. (100,0%) в виде субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти в рамках реализации ВЦП «Капитальный ремонт системы горячего водоснабжения в многоквартирных домах г.о. Тольятти» на 2013-2015 годы. Получатели субсидии: 135 тыс. руб. – ООО УК «Жилищный сервис»; 561 тыс. руб. – ООО «ЖЭУ-4 ПЖРТ»; 562 тыс. руб. – ООО «Департамент ЖКХ»; 787 тыс. руб. - ООО «Управляющая компания №3»;

- 4 219 тыс. руб. (47,8%) в виде закупки товаров, работ, услуг в рамках ВЦП «Восстановление и ремонт ливневой канализации г.о. Тольятти на 2013-2015 годы»

Расходы по подразделу 0503 Благоустройство при плане 437 235 тыс. руб. исполнены в сумме 402 655 тыс. руб. (92,1%) в виде закупки товаров, работ, услуг, в том числе:

1) Благоустройство в сумме 398 713 тыс. руб.:

- 16 355 тыс. руб. - водоотведение ливневых стоков;

- 211 839 тыс. руб. - уличное освещение;

- 2 412 тыс. руб. – содержание 2 канализационно-насосных станций;

- 2 256 тыс. руб. – содержание пляжей;

- 16 471 тыс. руб. – содержание мест погребения;

- 15 616 тыс. руб. - расходы в рамках выполненных работ по благоустройству внутриквартальных территорий;

- 120 588 тыс. руб. - расходы на комплексное содержание территорий жилых кварталов;

- 9 078 тыс. руб. – прочие расходы в области благоустройства.

2) 3 942 тыс. руб. в виде закупки товаров, работ и услуг в рамках ВЦП «Проведение дней «Тольятти – чистый город» на 2013-2015 годы», были оплачены работы по вывозу и утилизации твердых бытовых отходов с контейнерных площадок, оборудованных в водоохранных зонах и местах массового отдыха населения, санитарной очистке территорий, ремонту и установке МАФ.

Расходы по подразделу 0505 Другие вопросы в области ЖКХ при плане 150 506 тыс. руб. исполнены в сумме 149 909 тыс. руб. (99,6%) в виде субсидии МБУ, в том числе:

- 142 049 тыс. руб. (100%) - субсидии МБУ на выполнение муниципального задания, в том числе: 83 181 тыс. руб. - «Зеленстрой», 48 123 тыс. руб. - «Парки города», 10 745 тыс. руб. - СБО «Лазурное».

- 7 860 тыс. руб. в виде субсидии на цели, не связанные с выполнением муниципального задания, в том числе: в сумме 7 858 тыс. руб. - МБУ «Зеленстрой» - приобретение техники; в сумме 2 тыс. руб. - МБУ СБО «Лазурное» - доплаты и компенсационные выплаты матерям по уходу за ребенком до достижения им возраста 3-х лет.

КСП неоднократно отмечала, что субсидии бюджетным учреждениям, согласно ст.69.1. Бюджетного кодекса РФ, предоставляются на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими муниципальных услуг (выполнением работ) физическим и (или) юридическим лицам. Выполнение работ по благоустройству городского округа является муниципальной нуждой и должна приобретаться в рамках муниципального заказа в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

Расходы подразделу 0605 Другие вопросы в области охраны окружающей среды при плане 30 141 тыс. руб. (22 619 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 14 257 тыс. руб. (47,3%) (6 754 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 9 449 тыс. руб. (37,3%) (6 754 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) в рамках ДЦП по обращению с отходами на территории городского округа Тольятти на 2012-2014 годы и ОЦП «Совершенствование системы обращения с отходами производства и потребления и формирования кластера использования вторичных ресурсов на территории Самарской области» на 2010-2012 годы и на период до 2020 года (закупка);

- 4 808 тыс. руб. (100,0%) в рамках ведомственной целевой экологической программы городского округа Тольятти на 2013-2015 годы (закупка).

6.2.19. Код 921 Департамент информационных технологий мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2013 год первоначально запланированы в сумме 184 495 тыс. руб. Внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены в сумме 46 165 тыс. руб., в том числе средства бюджета городского округа в сумме 197 391 тыс. руб., вышестоящих бюджетов – 33 269 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 228 874 тыс. руб. (99,2%), в том числе: за счет средств бюджета городского округа – 196 008 тыс. руб., за счет средств бюджетов других уровней – 32 866 тыс. руб. (98,8%).

В таблице №35 приведены данные по коду 921 «Департамент информационных технологий мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №35 тыс. руб.

Наименование раздела, подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы №153

(в ред. от 18.12.2013)

Кассовое исполнение за 2013 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюд.

других. уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0104 Функционирование Правительства РФ, высших исполнит. органов гос. власти субъектов РФ, местных администраций

7 980/

2 760

7 429

5 016

2 413

93,1

- 551

0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов

37

36

36

-

97,3

- 1

0113 Другие общегосударственные вопросы

27 170/

395

26 234

25 929

395

96,6

- 936

0410 Связь и информатика

19 626

19 626

19 626

-

100,0

-

1001 Пенсионное обеспечение

22 327

22 325

22 325

-

100,0

- 2

1002 Социальное обслуживание населения

115 132/

24 159

115 082

90 970

24 112

100,0

- 50

1003 Социальное обеспечение населения

37 277/

5 955

37 070

31 124

5 946

99,4

- 207

1006 Другие вопросы в области социальной политики

1 111

1 072

1 072

-

96,5

- 39

Итого:

230 660/

33 269

228 874

196 098

32 866

99,2

- 1 786

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов гос. власти субъектов РФ, местных администраций при плане 7 980 тыс. руб. исполнены в сумме 7 429 тыс. руб. (93,1%) (2 413 тыс. руб. средства областного бюджета), в том числе:

- 5 016 тыс. руб. (96,1%) - расходы на связь, обслуживание компьютерной техники и программное обеспечение структурных подразделений;

- 1 213 тыс. руб. (95,8%) – субвенции по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан, нуждающихся в соответствии с законодательством в установлении над ними опеки и попечительства, а также в реализации мероприятий по заключению договоров с управляющими имуществом граждан;

- 873 тыс. руб. (77,8%) – субвенции по осуществлению деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами, социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи, материнства и детства;

- 24 тыс. руб. (96,0%)– субвенции на исполнение отдельных гос. полномочий в сфере охраны труда;

- 303 тыс. руб. (87,3%) – субвенции на исполнение гос. полномочий в сфере охраны окружающей среды.

Расходы по подразделу 0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов при плане 37 тыс. руб. исполнены в полном объеме на услуги связи.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 27 170 тыс. руб. (395 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), исполнены в сумме 26 234 тыс. руб. (96,6%) (395 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 58 тыс. руб. (85,3%) - развитие территориального общественного самоуправления (закупка);

- 1 848 тыс. руб. (100,0%) – в виде субсидии МАУ на выполнение муниципального задания на информационное и техническое обеспечение деятельности ОМСУ по актуальности сведений о земельных участках г.о. Тольятти и техническое обслуживание портала мэрии;

- 395 тыс. руб. (100,0%) – мероприятия в рамках реализации ДЦП г.о. Тольятти и доступ к сети Интернет детей-инвалидов за счет средств областной целевой программы «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры Самарской области» на 2012-2015 годы (закупка);

- 23 933 тыс. руб. (96,3%) – расходы в рамках ДЦП «Формирование в г.о. Тольятти электронного муниципалитета и реформирование системы муниципального управления на основе использования современных информационных и телекоммуникационных технологий на 2012-2013 годы», в том числе: 19 638 тыс. руб. (95,5%) - закупка; 4 295 тыс. руб. (100%) – субсидии МАУ на цели, несвязанные с выполнением муниципального задания.

Расходы по подразделу 0410 Связь и информатика при плане 19 626 тыс. руб. выполнены в полном объеме, в том числе:

- 9 359 тыс. руб. (100%) - субсидии МБУ на выполнение муниципального задания;

- 10 267 тыс. руб. (100%) – субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания.

Расходы по подразделу 1001 Пенсионное обеспечение при плане 22 327 тыс. руб. исполнены в полном объеме, в том числе:

- 16 895 тыс. руб. (100%) – субсидии МАУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания (выплата ежемесячной доплаты к гос. пенсиям муниципальным служащим);

- 5 430 тыс. руб. (100%) – субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания (выплата ежемесячной доплаты к гос. пенсиям муниципальным служащим).

Расходы по подразделу 1002 Социальное обслуживание населения при плане 115 132 тыс. руб. (24 159 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), исполнены в сумме 115 082 тыс. руб. (24 112 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 79 252 тыс. руб. (100%) – субсидии МАУ «МФЦ» на выполнение муниципального задания;

- 11 624 тыс. руб. (100%) – субсидии МБУ «МФЦ» на выполнение муниципального задания.

За счет средств вышестоящего бюджета в сумме:

- 16 824 тыс. руб. – субсидии на создание и организацию деятельности МАУ «МФЦ» на цели, не связанные с выполнением муниципального задания;

Меры по социальной поддержке населения и по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан, нуждающихся в соответствии с законодательством в опеке и попечительстве:

- 5 906 тыс. руб. - субсидии МАУ «МФЦ» на выполнение муниципального задания;

- 1 382 тыс. руб. – субсидии МБУ «МФЦ» на выполнение муниципального задания.

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 37 277 тыс. руб. (5 955 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), исполнены в сумме 37 070 тыс. руб. (99,4%) (5 946 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 6 259 тыс. руб. (99,8%) – предоставление социальных выплат ветеранам ВОВ 1941-1945 годов, вдовам инвалидов и участников ВОВ 1941-1945 годов на осуществление мероприятий, направленных на улучшение условий проживания ветеранов ВОВ 1941-1945 годов, вдов инвалидов и участников ВОВ 1941-1945 годов;

- 30 811 тыс. руб. (99,4%) – мероприятия в рамках ДЦП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей г.о. Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2012-2014 годы.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 1 111 тыс. руб. исполнены в сумме 1 072 тыс. руб. (96,5%), на мероприятия в рамках ДЦП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей г.о. Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2012-2014 годы.

ВЫВОД:

Контрольно-счетная палата рекомендует при рассмотрении отчета мэрии об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2013 год рассматривать отчет и принимать по нему решение с учетом замечаний, изложенных в настоящем заключении.



Возврат к списку