Контрольно-счетная палата

городского округа Тольятти

Заключение на отчет об исполнения бюджета

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
контрольно – счетной палаты на Отчет мэрии городского округа Тольятти об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год

Заключение по результатам внешней проверки годового отчета «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год» подготовлено контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти (далее - КСП) в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст.ст.73,74 Устава городского округа Тольятти, ст.21 Положения о бюджетном процессе в городском округе Тольятти, ст.9 Порядка осуществления контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти полномочий по вопросу муниципального финансового контроля, утвержденного решением Думы городского округа Тольятти от 19.02.2014 №197, ст.8 Положения о контрольно-счетной палате городского округа Тольятти, утвержденного решением Думы городского округа Тольятти от 22.01.2014 №169.

В рамках проведения внешней проверки годового отчета «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год», в соответствии с п.1 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ) проведена внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2014 год (Приложение №1).

1. Анализ соответствия годового отчета «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год» БК РФ, законодательным и нормативным правовым актам РФ и городского округа Тольятти.

Годовой отчет «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год» (далее – Отчет), годовая бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств за 2014 год представлены мэрией городского округа Тольятти для подготовки заключения в срок, установленный БК РФ, ст.21 Положения о бюджетном процессе в городском округе Тольятти.

Отчет сформирован в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 №191н (в ред. от 19.12.2014) «Об утверждении Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

Пакет документов и материалов, предоставляемых к Отчету в обязательном порядке, представлен в КСП в полном соответствии с требованиями ст. 264.5, 264.6 БК РФ.

В рамках внешней проверки Отчета, в соответствии с Порядком осуществления контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю, по запросам КСП главными администраторами бюджетных средств представлены дополнительные материалы по вопросам исполнения бюджета городского округа Тольятти за 2014 год.

2. Общая характеристика исполнения бюджета городского округа Тольятти за 2014 год.

2.1. Бюджет городского округа Тольятти на 2014 год утвержден решением Думы от 18.12.2013 №140 «О бюджете городского округа Тольятти на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – решение Думы №140) в следующих параметрах: доходы 6 597 230 тыс. руб., расходы 7 193 122 тыс. руб. с дефицитом в сумме 595 892 тыс. руб.

В результате внесенных в течение года решениями Думы изменений плановые показатели увеличились по доходам на 5 974 104 тыс. руб. и составили 12 571 334 тыс. руб. (из них налоговые и неналоговые доходы увеличились на 80 908 тыс. руб. и составили 6 354 341 тыс. руб., безвозмездные перечисления увеличились на 5 893 196 тыс. руб. и составили 6 216 993 тыс. руб.), по расходам увеличились на 6 575 031 тыс. руб. и составили 13 768 153 тыс. руб. Дефицит бюджета увеличился на 600 927 тыс. руб. и составил 1 196 819 тыс. руб. – в редакции решения Думы от 24.12.2014 №574 (далее - решение Думы №574 от 24.12.2014).

Кассовое исполнение по доходам составило 12 147 018 тыс. руб., по расходам 12 899 911 тыс. руб. с дефицитом 752 893 тыс. руб.

В таблице №1 представлены основные итоги исполнения бюджета за 2014 год.

Таблица №1 тыс. руб.

Наименование

План,

утв. реш. Думы

№140

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014

№574

Кассовое

исполнение за 2014 год

Результат

%

(гр.4/гр.3)

в натур.

показат.

(гр.4-гр.3)

1

2

3

4

5

6

Всего доходы, в т.ч.

6 597 230

12 571 334

12 147 018

96,6

- 424 316

налоговые и неналоговые

6 273 433

6 354 341

6 285 637

98,9

- 68 704

Безвозмездные перечисления

323 797

6 216 993

5 861 381

94,3

- 355 612

Всего расходы

7 193 122

13 768 153

12 899 911

93,7

- 868 242

Дефицит (-)

- 595 892

- 1 196 819

- 752 893

-

-

2.2. Исполнение бюджета городского округа Тольятти за 2014 год в сравнении с исполнением бюджета в 2011-2014 годах приведено ниже в таблице №2.

Таблица № 2 тыс. руб.

Наименова

ние

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

план

касс. исп.

план

касс. исп.

план

касс. исп.

план

касс. исп.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Доходы, в т.ч.:

налоговые и неналоговые

безвозмездные перечисления

9 186 792

6 527 877

2 658 915

9 118 589

6 439 407

2 679 182

11 638 252

6 630 674

5 007 578

11 548 902

6 661 538

4 887 364

12 788 773

6 932 538

5 856 235

12 051 255

6 837 667

5 213 588

12 571 334

6 354 341

6 216 993

12 147 018

6 285 637

5 861 381

Расходы

10 489 578

9 630 570

13 539 674

12 780 230

13 693 618

12 627 978

13 768 153

12 899 911

Дефицит (-)

- 1 302 786

- 511 981

- 1 901 422

- 1 231 328

- 904 845

- 576 723

- 1 196 819

- 752 893

За прошедшие три года отмечается рост дефицита бюджета: в 2014 году по сравнению с 2013 годом размер дефицита увеличился на 176 170 тыс. руб., а по сравнению с 2012 годом размер дефицита сократился на 478 435 тыс. руб.

2.3. Динамика исполнения бюджета в 2014 году приведена в таблице №3.

Таблица №3 тыс. руб.

Наименование

1 квартал

6 месяцев

9 месяцев

2014 год

кассовый план

кассовое исполнение

кассовый

план

кассовое исполнение

кассовый план

кассовое исполнение

кассовый план

кассовое исполнение

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Доходы

1 992 684

2 138 814

2 844 997

4 847 623

4 552 556

7 950 408

12 215 722

12 147 018

Расходы

2 194 774

2 164 624

5 180 013

4 842 270

7 762 217

7 444 465

13 061 101

12 899 911

Дефицит (-)

- 202 090

- 25 810

- 2 335 016

- 3 209 661

- 505 943

- 845 379

- 752 893

Профицит (+)

+ 5 353

В течение января-сентября 2014 года кассовый план исполнялся со следующими показателями к годовым бюджетным назначениям:

- по расходам бюджета на 01.04.2014 – 98,6%, на 01.07.2014 – 93,5%, на 01.10.2014 – 95,9%, на 01.01.2015 – 98,8%.

- по доходам бюджета на 01.04.2014 – 107,3%, на 01.07.2014 – 170,4%, на 01.10.2014 – 174,6%, на 01.01.2015 – 99,4%.

3. Исполнение доходной части бюджета городского округа Тольятти

за 2014 год.

Решением Думы №140 бюджет по доходам утвержден в сумме 6 597 230 тыс. руб., из них: 6 273 433 тыс. руб. налоговые и неналоговые доходы, 323 797 тыс. руб. безвозмездные поступления. В результате внесенных в течение года изменений в бюджет плановые показатели доходов составили 12 571 334 тыс. руб., из них налоговые и неналоговые доходы составили 6 354 341 тыс. руб., что на 80 908 тыс. руб. больше утвержденного решением Думы №140 показателя по доходам, безвозмездные перечисления увеличились на 5 893 196 тыс. руб. и составили 6 216 993 тыс. руб.

Доходная часть бюджета за 2014 год исполнена в объеме 12 147 018 тыс. руб., из них 5 861 381 тыс. руб. безвозмездные поступления, что составляет 96,6% к годовому плану.

Таблица №4 тыс. руб.

Наименование

статьи доходов

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014

№574

Исполнено

Исполнение к годовому плану

+/-

%

1

2

3

4

5

Доходы (налоговые + неналоговые)

6 354 341

6 285 637

- 68 704

98,9

Доля в структуре ДОХОДОВ (%)

50,5

51,7

Безвозмездные перечисления

6 216 993

5 861 381

- 355 612

94,3

Доля в структуре ДОХОДОВ(%)

49,5

48,3

ИТОГО ДОХОДЫ

12 571 334

12 147 018

- 424 316

96,6

Доля в структуре ДОХОДОВ(%)

100,0

100,0

Анализ поступлений доходов в бюджет городского округа Тольятти за 2011-2014 годы

Таблица №5 тыс. руб.

Показатели

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

ДОХОДЫ

Утверждено

9 186 792

11 638 252

12 788 773

12 571 334

Исполнено

9 118 589

11 548 902

12 051 255

12 147 018

% исполнения

99,3

99,2

94,2

96,6

в том числе:

безвозмездные поступления

Утверждено

2 658 915

5 007 578

5 856 235

6 216 993

Исполнено

2 679 182

4 887 364

5 213 588

5 861 381

% исполнения

100,8

97,6

89,0

94,3

Доля безвозмездных поступлений в общей сумме доходов

29,4

42,3

43,3

48,3

3.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета.

В течение 2014 года плановые показатели по налоговым и неналоговым доходам были увеличены на 80 908 тыс. руб. от первоначально утвержденного и составили 6 354 341 тыс. руб. Фактически за 2014 год налоговых и неналоговых доходов поступило в сумме 6 285 637 тыс. руб. или 98,9% от уточненного плана.

Исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам за 2014 год приведено в таблицах №6 и №7 соответственно. Для сравнения приведены данные за 2013 год.

3.1.1. Налоговые доходы.

Таблица №6 тыс. руб.

п/п

Наименование

статьи доходов

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014

№574

Исполнено

за 2014год

Исполн.

к годовому плану +/-

Исполн к годов

плану

( %)

Исполн.

за 2013

1

2

3

4

5

6

7

Налоговые доходы всего,

в том числе:

4 967 870

5 172 858

+ 204 988

104,1

6 040 069

1.

Налог на доходы физических лиц

3 213 494

3 288 108

+ 74 614

102,3

4 228 726

2.

Акцизы по подакцизным товарам производимым на территории РФ

43 220

43 337

+ 117

100,3

-

3.

Налоги на совокупный доход:

290 908

296 683

+ 5 775

102,0

290 186

3.1.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

288 706

293 029

+ 4 323

101,5

287 715

3.2.

Единый сельскохозяйственный налог

332

803

+ 471

241,9

336

3.3.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

1 870

2 851

+ 981

152,5

2 135

4.

Налоги на имущество, в том числе:

1 358 293

1 464 297

+ 106 004

107,8

1 455 902

4.1.

Налог на имущество физических лиц

154 450

182 560

+ 28 110

118,2

150 967

4.2.

Земельный налог

1 203 843

1 281 737

+ 77 894

106,5

1 304 935

5.

Государственная пошлина

61 955

80 427

+ 18 472

129,8

65 945

5.1.

Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции

60 690

79 028

+ 18 338

130,2

64 202

5.2.

Гос. пошлина за гос. регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий

1 265

1 399

+ 134

110,6

1 743

6.

Задолженность по отмененным налогам, сборам и обязательным платежам

-

6

+ 6

-

- 690

В общей сумме доходов налоговые доходы составляют 82,2% (5 172 858 тыс. руб.), исполнение составляет 104,1% к плану года. Основными бюджетообразующими налоговыми доходами являются: налог на доходы физических лиц, земельный налог и единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Поступление налоговых доходов в бюджет в 2014 году характеризуется следующими данными:

- налог на доходы физических лиц – 3 288 108 тыс. руб. (63,6% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений составило 74 614 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Мэрии необходимо представить пояснения о причинах перевыполнения плана по данному налогу. Сокращение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 940 618 тыс. руб., согласно пояснениям мэрии городского округа это произошло, в связи с изменениями в БК РФ в части перераспределения нормативов отчислений по налогу на доходы физических лиц в пользу бюджетов субъектов.

- земельный налог – 1 281 737 тыс. руб. (24,8% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений от планового назначения 2014 года составило 77 894 тыс. руб., согласно пояснительной записке, в связи с досрочной оплатой налога крупными налогоплательщиками за 2014 год в декабре отчетного года. Сокращение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 23 198 тыс. руб., согласно пояснениям мэрии в связи с прекращением в 2013 году права бессрочного пользования ОАО «АвтоВАЗ» по трем крупным земельным участкам. Мэрии необходимо предоставить информацию о данных земельных участках.

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 293 029 тыс. руб. (5,7% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений составило 4 323 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо представить. Перевыполнение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 5 314 тыс. руб., согласно пояснительной записке в результате применения коэффициента-дефлятора К1 и проведенных мероприятий по взысканию задолженности за 2013 год.

- акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ – 43 337 тыс. руб., (0,8% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений составило 117 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо предоставить.

- единый сельскохозяйственный налог – 803 тыс. руб. перевыполнение поступлений составило 471 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо предоставить. Перевыполнение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 467 тыс. руб., согласно пояснительной записке в связи с увеличением фактически полученных налогоплательщиками доходов.

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 2 851 тыс. руб. (0,1% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений составило 981 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо представить. Перевыполнение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 716 тыс. руб., согласно пояснительной записке в результате увеличения количества налогоплательщиков.

- налог на имущество физических лиц – 182 560 тыс. руб. (3,5% в структуре налоговых доходов), поступления по налогу увеличились по сравнению с плановым назначением на 28 110 тыс. руб. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо предоставить.

Увеличение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 31 593 тыс. руб., согласно пояснительной записке в результате актуализации налоговой базы и взыскания задолженности по налогу.

- государственная пошлина – 80 427 тыс. руб. (1,6% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений от планового назначения 2014 года составило 18 472 тыс. руб. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо предоставить. Увеличение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 14 482 тыс. руб., перевыполнение сложилось в связи с увеличением количества дел, рассматриваемых в судах общей юрисдикции, мировыми судьями.

- задолженность по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам – 6 тыс. руб. Сокращение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 684 тыс. руб.

На основании данных МРИ ФНС РФ №№2,19 по Самарской области сумма выпадающих доходов от предоставления налоговых льгот в 2014 году составила 17 474 тыс. руб., в том числе: по налогу на имущество физических лиц в сумме 3 690 тыс. руб.; по земельному налогу в сумме 13 784 тыс. руб. (в т.ч. по органы местного самоуправления 9 655 тыс. руб., физ.лицам 4 129 тыс. руб. (Справочно: в 2013 году сумма выпадающих доходов от предоставления налоговых льгот составляла 18 025 тыс. руб., в том числе: по налогу на имущество физических лиц в сумме 3 032 тыс. руб., по земельному налогу 14 993 тыс. руб.).

3.1.2. Неналоговые доходы

Таблица №7 тыс. руб.

№№

п/п

Наименование

статьи доходов

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014

№574

Исполнено

за 2014

Исполн.

к годовому плану

+/-

Исполн. к плану

( %)

Исполнено

за 2013

1

2

3

4

5

6

Неналоговые доходы, в том числе:

1 386 471

1 112 779

- 273 692

80,2

797 598

1.

Доходы от использования имущества, находящ. в муницип. собственности,

в том числе:

1 116 799

754 221

- 362 578

67,5

465 035

1.1.

Доходы, получаемые в виде арендной платы

682 358

694 721

+ 12 363

101,8

414 050

1.1.1

- за земельные участки

617 303

589 504

- 27 799

95,5

331 404

1.1.2

- от сдачи в аренду имущества

49 335

77 496

+ 28 161

157,1

66 716

1.1.3

- от продажи права на заключение договоров аренды за земли

15 720

27 721

+ 12 001

176,3

15 930

1.2.

Доходы в виде прибыли или дивидендов по акциям

3 840

2 577

- 1 263

67,1

3 822

1.3.

Платежи от МУП

1 418

4 703

+ 3 285

331,7

2 122

1.4.

Прочие поступления от использования имущества

429 094

52 131

- 376 963

12,1

44 940

1.5.

Проценты полученные от предоставления бюджетных кредитов

89

89

-

100,0

101

2.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

52 000

50 101

- 1 899

96,3

54 127

3.

Доходы от оказания платных услуг (работ)

366

33

- 333

9,0

6

4.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

129 713

203 183

+ 73 470

156,6

157 595

4.1

- от реализации имущества

94 634

86 818

- 7 816

91,7

130 418

4.2.

- от продажи земельных участков

35 079

116 365

+ 81 286

331,7

27 177

5.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

62 720

72 687

+ 9 967

115,9

69 603

6.

Прочие неналоговые доходы

24 873

32 554

+ 7 681

130,9

51 232

6.1

Невыясненные поступления

-

- 376

- 376

-

1 220

6.2

Прочие неналоговые доходы бюджетов г.о.

24 873

32 930

+ 8 057

132,4

50 012

В общей сумме доходов бюджета неналоговые доходы составляют 17,7% (1 112 779 тыс. руб.), исполнение составляет 80,2% к плану года.

Основными источниками неналоговых доходов являются доходы от использования имущества – 754 221 тыс. руб. или 67,8% в структуре неналоговых доходов (по сравнению с 2013 годом объем поступлений увеличился на 289 186 тыс. руб.), в том числе:

а) доходы, получаемые в виде арендной платы в сумме 694 721 тыс. руб. (101,8% к годовому плану), по сравнению с 2013 годом увеличились на 280 671 тыс. руб., в том числе:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков сократились на 27 754 тыс. руб. и составили 589 504 тыс. руб. (95,5% к годовому плану), согласно пояснительной записке невыполнение связано с принятыми в 2014 году решениями комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Самарской области;

По сравнению с 2013 годом увеличились на 258 100 тыс. руб., перевыполнение плана произошло за счет изменений, внесенных в БК РФ в части перераспределения нормативов отчислений по данным доходам в пользу бюджетов г.о. и проведенной претензионно-исковой работы по погашению задолженности прошлых лет.

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений составили 77 496 тыс. руб. (157,1% к годовому плану), увеличение поступлений произошло в связи с вновь заключенными договорами аренды объектов инженерной инфраструктуры с ОАО «Волжская ТГК», ОАО «ПОКХ г.о. Тольятти», ООО «ВОКС».

По сравнению с 2013 годом увеличились на 10 780 тыс. руб. Перевыполнение плановых показателей в сравнении с прошлым годом произошло в связи с вновь заключенными договорами аренды объектов инженерной инфраструктуры.

- доходы, получаемые от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов, в сумме 27 721 тыс. руб., увеличились на 11 998 тыс. руб. (176,3%), согласно пояснительной записке увеличение поступлений связано с заключением в 2014 году новых договоров аренды на земельные участки. По сравнению с 2013 годом данные доходы увеличились на 11 791 тыс. руб., в связи с изменением кадастровой стоимости земельных участков.

б) доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим к городским округам, поступили в сумме 2 577 тыс. руб., или 67,1% к годовому плану, в том числе ОАО «ДРСУ» в сумме 2 417 тыс. руб.; ОАО «УК №1» в сумме 91 тыс. руб.; ОАО «УК №2» в сумме 50 тыс. руб.; ОАО «Баня Бодрость» в сумме 13 тыс. руб.; ОАО «Селена» в сумме 6 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом доходы сократились на 1 245 тыс. руб. Согласно пояснительной записке, поступления снизились в связи со снижением прибыли, полученной за 2013 год ОАО «ПОКХ», ОАО «ДРСУ», ОАО «УК №5».

в) доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами, сложились в сумме 4 703 тыс. руб. или 331,7% к годовому плану, перевыполнение связано с увеличением чистой прибыли муниципальных предприятий за 2013 год. По сравнению с прошлым годом, указанные доходы увеличились на 2 581 тыс. руб., согласно пояснительной записке, в связи с получением чистой прибыли за 2013 год.

г) прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов, сложились в сумме 52 131 тыс. руб., или 12,1% к годовому плану, в том числе: плата за право заключения договоров на установку рекламных конструкций – 22 664 тыс. руб.; плата за размещение рекламных конструкций – 10 237 тыс. руб., плата за размещение объектов нестационарной торговой сети – 11 554 тыс. руб., плата за наем муниципального жилищного фонда – 7 676 тыс. руб.

В 2013 году плата за размещение рекламных конструкций составила – 20 502 тыс. руб., плата за размещение объектов нестационарной торговой сети – 10 595 тыс. руб., плата за наем жилого фонда – 13 843 тыс. руб. В целом поступления по сравнению с 2013 годом увеличились в сумме 7 191 тыс. руб.

д) проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет бюджетов городских округов, сложились в сумме 89 тыс. руб. от ЗАО КБ «Фиа-банк» в соответствии с графиком платежей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы сократились на 12 тыс. руб.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду поступила в сумме 50 101 тыс. руб. (96,3% к годовому плану), что составляет 4,5% в структуре неналоговых доходов. Недовыполнение в сумме 1 899 тыс. руб., согласно пояснительной записке, произошло в связи с закрытием в 2014 году в Тольятти полигонов МУПП «Экология», ЗАО «Рекультивация», ООО «Эколайн».

По сравнению с прошлым годом указанные доходы сократились на 4 026 тыс. руб., пояснительная записка не содержит информации о указанных сокращениях. Данную информацию необходимо представить.

Доходы от оказания платных услуг (работ) поступили в сумме 33 тыс. руб. (9,0% к годовому плану), согласно пояснительной записке, невыполнение плана связано с небольшим количеством обращений на оказание вышеперечисленных услуг.

КСП отмечает, что плановый показатель доходов от оказания платных услуг (работ) не исполнялся в течение финансового года, что свидетельствует о необоснованности формирования планового показателя.

По сравнению с прошлым годом указанные доходы увеличились на 27 тыс. руб.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 203 183 тыс. руб., что составляет 156,6% к годовому плану (по сравнению с 2013 годом объем поступлений увеличился на 45 588 тыс. руб.), в том числе:

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в муниципальной собственности в сумме 86 818 тыс. руб. (91,7% к годовому плану). Согласно пояснительной записке, недовыполнение плана сложилось в связи с тем, что не состоялись аукционы в отношении 43 объектов недвижимости, включенных в Программу приватизации муниципального имущества на 2014 год.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, указанные доходы сократились на 43 600 тыс. руб.

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, поступили в сумме 116 365 тыс. руб. (331,7% к годовому плану), в том числе: 105 325 тыс. руб. доходы от продажи земельных участков, гос. собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов; 11 040 тыс. руб. доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы увеличились на 89 188 тыс. руб., согласно пояснительной записке, в связи с уменьшением количества обращений о выкупе земельных участков.

Поступления в бюджет в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба в сумме 72 687 тыс. руб. (115,9% к годовому плану), что составляет 6,5% в структуре неналоговых доходов, согласно пояснительной записке, произошло за счет роста выявленных контрольными органами количества административных правонарушений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы увеличились на 3 084 тыс. руб.

Прочие неналоговые доходы поступили в сумме 32 554 тыс. руб., в том числе: 26 041 тыс. руб. – поступления по исполнительным листам; 4 064 тыс. руб. – платежи за снос зеленых насаждений; 1 713 тыс. руб. - возврат дебиторской задолженности и финансирования прошлых лет; 937 тыс. руб. – поступления от перечисления остатка денежных средств при ликвидации МП «ПК и О Комсомольского района»; 88 тыс. руб. – возмещение затрат по вывозу тонара, рекламных конструкций, киоска, кеговых установок; 79 тыс. руб. – поступления задолженности по исполнительному производству в отношении ООО ЖКК №1 (с физических лиц); 8 тыс. руб. – перечисление задатка для участия в конкурсе от победителя, отказавшегося от подписания договора; (- 376) тыс. руб. – невыясненные поступления. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы снизились на 18 678 тыс. руб., согласно пояснительной записке в связи с поступлениями в 2013 году значительной суммы компенсационных выплат дополнительных расходов по предоставлению жилья военнослужащим и участковым милиционерам за счет казны РФ.

3.2. Безвозмездные поступления

Решением Думы от 18.11.2013 №140 безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ утверждены в сумме 323 797 тыс. руб. В течение года в доходную часть бюджета были внесены изменения в виде увеличения безвозмездных поступлений на 5 893 196 тыс. руб., в результате чего плановые показатели по безвозмездным поступлениям составили 6 216 993 тыс. руб. Фактически за 2014 год в бюджет поступили из запланированной суммы 5 861 381 тыс. руб., в том числе:

- дотации бюджета субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 31 040 тыс. руб.;

- субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 2 143 021 тыс. руб.;

- субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 3 729 043 тыс. руб.;

- иные межбюджетные трансферты в сумме 1 400 тыс. руб.;

- прочие безвозмездные поступления в сумме 114 тыс. руб.

Также в течение года получены доходы от возврата бюджетных средств, в том числе:

- доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет: плановые назначения 3 968 тыс. руб., кассовое исполнение 4 388 тыс. руб.;

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет: плановые назначения (-) 46 449 тыс. руб., кассовое исполнение (-) 47 625 тыс. руб. или 102,5%.

На долю безвозмездных поступлений в 2014 году приходится 48,3% (5 861 381 тыс. руб.) общего объема доходов городского округа Тольятти.

Сводные данные по безвозмездным поступлениям приведены в таблице №8.

Таблица №8 тыс. руб.

Наименование

статей доходов

План,

утв. реш.

Думы

от 18.12.13

№140

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014

№574

Кассовое

исполнение

за 2014 год

Результат

(гр.4 - гр.3)

1

2

3

4

5

Итого безвозмездных поступлений, в том числе:

323 797

6 216 993

5 861 381

- 355 612

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

323 797

6 259 360

5 904 504

- 354 856

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

43 357

52 184

31 040

- 21 144

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

280 440

2 476 619

2 143 021

- 333 598

Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

-

3 729 058

3 729 043

- 15

Иные межбюджетные трансферты

-

1 499

1 400

- 99

Прочие безвозмездные поступления

-

114

114

-

Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-

3 968

4 388

+ 420

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-

- 46 449

- 47 625

- 1 176

В общем объеме безвозмездных поступлений на долю дотаций приходится 0,5% (31 040 тыс. руб. или 59,5% от плановых назначений); субсидий 36,5% (2 143 021 тыс. руб. или 86,5% от плановых годовых назначений); субвенций 63,6% (3 729 043 тыс. руб. или 100,0% от плановых годовых назначений выполнены в полном объеме); иные межбюджетные трансферты 0,02% (1 400 тыс. руб. или 93,4% от плановых назначений).

Данные по статьям безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации приведены в таблице №9.

Таблица №9 тыс. руб.

п/п

Наименование статьи доходов

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014

№574

Кассовое испол.

за 2014 год

( %) испол

нения

1

2

3

4

5

Безвозмездные поступления от других бюджетов,

в том числе:

6 259 360

5 904 504

94,3

1.1.

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

52 184

31 040

59,5

1.1.1.

Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности

19 553

19 553

100,0

1.1.2.

Дотации (грант) на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления

8 827

8 827

100,0

1.1.3.

Дотации на стимулирование повышения качества управления муниципальными финансами

23 804

2 658,82

11,2

1.2.

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований, в том числе:

2 476 619

2 143 021

86,5

1.2.1.

Субсидии в целях софинансирования расходных обязательств по реконструкции д/с №79 «Гусельки», областные средства

83 884

56 665

67,5

1.2.2.

Субсидия на реконструкцию д/с №79 «Гусельки», федеральные средства

45 436

45 436

100,0

1.2.3.

Строительство жилого дома экономического класса на земельном участке, расположенном по адресу: г. Тольятти, Центральный район, южнее здания, имеющего адрес: ул. Толстого,23

56 300

53 347

94,7

1.2.4.

Субсидии бюджетам городских округов на предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья

363 230

66 488

18,3

1.2.5.

Субсидии на мероприятия по поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства

27 973

21 994

78,6

1.2.6.

Субсидия на ремонт и капитальный ремонт автодорог местного значения

503 492

494 904

98,3

1.2.7.

Субсидия на строительство автодорог местного значения

213 423

202 584

94,9

1.2.8.

Реконструкция автодорог местного значения (кольцевой транспортной развязки на пересечении Южного шоссе и ул. Борковская. Устройство дополнительных правоповоротных полос движения)

40 959

37 739

92,1

1.2.9.

Субсидии на кап. ремонт двор. Территорий многоквартирных домов и проездов к двор. территориям

285 563

267 085

93,5

1.2.10.

Субсидии бюджетам на модернизацию региональных систем дошкольного образования

38 963

38 962

100,0

1.2.11.

Прочие субсидии, в том числе:

835 396

536 091

64,2

1.2.11.1.

Субсидии для софинансирования расходных обязательств по вопросам местного значения, предоставленных с учетом выполнения показателей социально-экономического развития (стимулирующие субсидии)

282 216

297 682

105,5

1.2.11.2.

Субсидии на создание и организацию деятельности МФЦ предоставления гос. и муниципальных услуг

45 209

40 879

90,4

1.2.11.3.

Субсидии на осуществление мероприятий по обустройству знаковых мест

85 000

83 910

98,7

1.2.11.4.

Софинансирование мероприятий по приобретению автобусов, работающих на газомоторном топливе, в количестве 61 единицы

259 250

0

-

1.2.11.5.

Средства гос. программы Самарской области «Доступная среда в Самарской области» на 2014-2015 годы, а также средства бюджета г.о. Тольятти в рамках подпрограммы «Развитие городского пассажирского транспорта в г.о. Тольятти на период 2014-2017гг.» муниципальной программы «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»

44 791

44 791

100,0

1.3.

Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований, в том числе:

3 729 058

3 729 043

100,0

1.3.1.

Субвенции на выплату ежемесячного вознаграждения за выполнение функций классного руководителя – областные средства

63 493

63 493

100,0

1.3.2.

Субвенции бюджетам г.о. на обеспечение жильем инвалидов войны и инвалидов боевых действий, участников ВОВ, ветеранов боевых действий, военнослужащих, проходивших военную службу в период с 22 июня 1941 год по 3 сентября 1945 года, граждан, награжденным знаком «Житель блокадного Ленинграда»

34 819

34 819

100,0

1.3.3.

Субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий

225 958

225 959

100,0

1.3.4.

Субвенции на исполнение гос. полномочий по социальной поддержке населения и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении недееспособных совершеннолетних лиц

129 749

129 749

100,0

1.3.5.

Субвенция бюджетам г.о. на исполнение гос. полномочий по социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи, материнства и детства, по организации и осуществлению деятельности по опеке, попечительству над несовершеннолетними лицами

79 676

79 676

100,0

1.3.6.

Субвенции бюджетам муниципальных образований на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также на оплату труда приемному родителю

56 548

56 532

100,0

1.3.7.

Прочие субвенции, зачисляемые в бюджеты городских округов

3 302 125

3 302 125

100,0

1.3.7.1.

Субвенции на ежемесячные денежные выплаты в размере 3000 руб. педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций

57 475

57 475

100,0

1.3.7.2

Субвенции на обеспечение гос. гарантий прав граждан на получение общедоступного бесплатного образования

2 138 895

2 138 895

100,0

1.3.7.3

Субвенции на обеспечение гос. гарантий прав на получение общедоступного бесплатного дошкольного образования

996 754

996 754

100,0

1.5.

Иные межбюджетные трансферты, в том числе:

1 499

1 400

93,4

1.5.1.

Межбюджетные трансферты на исполнение ОМС ак. гос. орг. по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот (Мин.строительства)

2 358

-

-

1.5.2.

Софинансирование расходных обязательств по приобретению автобуса лауреату 1 степени губ. Фестиваля народного творчества (Департамент управления делами Губернатора )

1 499

1 400

93,4

3.3. Исполнение доходов от приносящей доход деятельности.

Решением Думы от 18.12.2013 №140 доходы и расходы учреждений городского округа Тольятти за счет средств, полученных указанными учреждениями от приносящей доход деятельности утверждались на 2014 год в сумме 1 082 647 тыс. руб.

Согласно Приложению №10 к пояснительной записке «Исполнение по доходам и расходам за счет средств от приносящей доход деятельности в разрезе главных распорядителей бюджетных средств за 2014 год» при годовом плане доходов в 1 163 658 тыс. руб. исполнение составило 1 067 555 тыс. руб. или 91,7%.

Доходы за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, приведены в таблице №10.

Таблица №10 тыс. руб.

Распорядитель средств

План, утв. реш. Думы от 18.12.2013 №140

План,

утв. Реш. Думы от 24.12.2014

№574

Исполн.

за 2014г

Исполн.

(в %) гр.4/гр.3

1

2

3

4

5

Мэрия городского округа Тольятти

8 743

8 743

5 659

64,7

ДУМИ

-

113

-

-

Департамент общественной безопасности мэрии

1 600

1 451

1 281

88,3

Департамент экономического развития мэрии

2 869

5 215

5 370

103,0

Департамент культуры мэрии, в т.ч.:

97 238

121 670

122 481

100,7

доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности

47 869

97 443

97 731

100,3

Департамент образования мэрии

792 214

848 627

769 239

90,6

Департамент градостроительной деятельности мэрии, в т.ч.:

11 269

15 525

15 270

98,4

доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности

11 269

15 470

15 212

98,3

Комитет по делам молодежи мэрии

1 100

8

5

62,5

Управление физической культуры и спорта мэрии

148 291

139 801

125 701

89,9

Департамент городского хозяйства мэрии

16 818

16 945

19 917

99,8

Департамент информационных технологий и связи мэрии

2 505

5 673

5 519

97,3

ИТОГО:

1 082 647

1 163 658

1 067 555

91,7

Для сравнения: за 2013 год кассовое исполнение по доходам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, составило 1 025 079 тыс. руб. по сравнению с 2014 годом доходов поступило больше на 42 476 тыс. руб.

Приносящая доход деятельность за 2014 год осуществлялась в соответствии с Положением о порядке установления тарифов на услуги (работы), предоставляемые муниципальными предприятиями и учреждениями городского округа Тольятти на платной основе, и порядке их оказания, утвержденным решением Думы городского округа от 15.06.2011г. №570, Уставами учреждений.

Мэрии необходимо представить информацию о причинах низкого выполнения плановых показателей по доходам от приносящей доход деятельности по ГРБС: Мэрия городского округа (64,7%), Комитет по делам молодежи (62,5%).

4. Дефицит бюджета и источники финансирования дефицита бюджета городского округа Тольятти за 2014 год.

В соответствии со ст.92.1 БК РФ размер дефицита бюджета городского округа, утвержденный нормативным актом представительного органа местного самоуправления о бюджете на соответствующий год, не может превышать 10% объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Решением Думы от 18.12.2013 №140 утвержден размер дефицита бюджета в сумме 595 892 тыс. руб. или 9,5% от доходов бюджета городского округа.

Таким образом, полученный в результате исполнения бюджета дефицит не противоречит нормам ст.92.1 БК РФ.

Анализ исполнения по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета за 2014 год представлен в таблице №11.

Таблица №11 тыс. руб.

Наименование источника

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014

№574

Кассовое

исполн.

за 2014 год

1

3

4

Кредиты кредитных организаций в валюте РФ

684 699

684 699

Получение кредитов от кредитных организаций в валюте РФ

5 808 575

4 920 699

Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте РФ

5 123 876

4 236 000

Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ

- 96 491

- 96 491

Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ

237 500

237 500

Погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ

333 991

333 991

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета

- 596 397

- 144 871

Увеличение остатков средств бюджетов

18 629 623

18 375 974

Уменьшение остатков средств бюджетов

19 226 020

18 520 845

Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов

12 214

19 814

Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

9 800

17 400

Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте РФ

2 414

2 414

Всего источников финансирования дефицита бюджета

1 196 819

752 893

Анализ кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени муниципальных образований, и прочих источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов приведен ниже при рассмотрении муниципального долга.

Денежные средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности, при плановых поступлениях в сумме 9 800 тыс. руб. исполнен в сумме 17 400 тыс. руб. или 177,6%, согласно пояснительной записке, поступления от приватизации акций, в том числе: 6 000 тыс. руб. ОАО «ТОРГСНАБ»; 1 500 тыс. руб. ОАО «Аптека №207»; 2 300 тыс. руб. ОАО «Селена»; 7 600 тыс. руб. ОАО «ТФКиКО».

5. Структура муниципального долга, программа муниципальных заимствований, предоставление бюджетных кредитов.

5.1. Согласно статье 107 БК РФ предельный объем муниципального долга не должен превышать объем доходов соответствующего бюджета без учета финансовой помощи бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.

Размер муниципального долга на 01.01.2015 составил 4 174 990 тыс. руб. или 66,4% от суммы доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений (фактически сложившиеся в 2014 году доходы без учета безвозмездных поступлений – 6 285 637 тыс. руб.), что не превышает предельно допустимый уровень, установленный ст.107 БК РФ.

Статьей 111 БК РФ определен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, который не должен превышать 15% объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ.

Решением Думы от 18.12.2013 №140 (в редакции от 24.12.2014) были предусмотрены расходы на обслуживание муниципального долга в сумме 252 444 тыс. руб. Фактический объем расходов на обслуживание муниципального долга в 2014 году составил 240 299 тыс. руб. или 2,62% от суммы расходов бюджета (объем бюджетных расходов городского округа в 2014 году (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций) – 9 170 868 тыс. руб.), что не превышает предельно допустимый размер, установленный ст.111 БК РФ.

Структура муниципального долга приведена в динамике 5-ти лет в таблице №12.

Таблица №12 тыс. руб.

Состояние долга на дату

Размер

муниципального долга всего

в том числе

по бюджетным ссудам

по кредитам банков

по муниципальным

гарантиям

по векселям

1

2

3

4

5

6

01.01.2010г.

1 278 057,0

0

754 000

524 057,0

0

01.01.2011г.

972 940

0

850 000

122 940,0

0

01.01.2012г.

1 887 701

333 991

1 468 000

85 710,0

0

01.01.2013г.

3 196 348

633 991

2 086 000

476 357

0

01.01.2014г.

3 694 670

633 991

2 736 000

324 679

0

01.01.2015г.

4 174 990

537 500

3 420 699

216 791

0

Расходы на обслуживание муниципального долга приведены в таблице №12.1

Таблица №12.1 тыс. руб.

Год

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Расходы на обслуживание муниципального долга

24 862

39 437

28 416

136 406

182 726

240 299

Исходя из данных, приведенных в таблице №12, размер муниципального долга на 01.01.2015 по сравнению с 01.01.2014 увеличился на 480 320 тыс. руб., в том числе за счет: увеличения кредитов коммерческих банков на 684 699 тыс. руб.; сокращения муниципальных гарантий на 107 888 тыс. руб. и бюджетных кредитов в сумме 96 491 тыс. руб. Расходы на обслуживание муниципального долга по сравнению с 2013 годом увеличились на 57 573 тыс. руб.

Согласно приложению №1 к пояснительной записке «Информация о полученных и погашенных кредитах кредитных организаций за 2014 год» в 2014 году было привлечено 7 656 699 тыс. руб., в том числе: 300 000 тыс. руб. - ОАО КБ «Северный морской путь», процентная ставка – 9,3925%; 200 000 тыс. руб. - АКБ «Тольяттихимбанк» (ЗАО), процентная ставка – 8,5%; 7 156 699 тыс. руб. - ОАО Сбербанк России, процентная ставка – от 7,99% до 9,8%; остаток задолженности по основному долгу по состоянию на 01.01.2015 года составляет 3 420 699 тыс. руб., уплачено процентов в сумме 230 314 тыс. руб.

Согласно Приложение №2 к пояснительной записке «Информация о полученных и погашенных бюджетных кредитах за 2014 год», бюджетные кредиты предоставлялись Министерством управления финансами Самарской области, процентная ставка ¼ ставки рефинансирования Банка России, срок погашения 2014-2015 годы. Общая сумма основного долга составляет 871 491 тыс. руб., остаток задолженности 537 500 тыс. руб., из них: 300 000 тыс. руб. срок погашения 25.11.2015г. (уплачено % - 6 188 тыс. руб.); 237 500 тыс. руб. срок погашения 25.02.2015г. (уплачено % - 87 тыс. руб.).

Исполнение программы муниципальных гарантий городского округа Тольятти за 2014 год приведено в таблице №13.

Таблица №13 тыс. руб.

п/п

Цель гарантирования и наименование принципала

Общий объем гарантий

Срок действия гарантии

Остаток на

01.01.2014

Пога-шено

за

2014 год

Остаток на

01.01.2015

1

2

3

4

5

6

7

1.

МУП «ТПАТП-3» на приобретение около 100 городских автобусов, запасных частей, цехового оборудования, а также внедрение плана экологических мероприятий

384 947

до 2015г.

30 274

30 405

0

2.

МП «ТПАТП №3» на выполнение мероприятий по приобретению 102 автобусов вместимостью более 18 мест на условиях лизинга в 2012 году

378 303

до 31.12.2017г.

294 405

77 614

216 791

3.

ЖСК «Западная Пальмира» на достройку жилого дома 1.2Д по ул. Спортивная

4 162

до 06.12.2014г.

0

4 162

0

Итого:

767 412

324 679

112 181

216 791

Согласно приложению №3 к пояснительной записке «Информация о предоставленных муниципальных гарантиях за 2014 год» все гарантии предоставлены без права регрессного требования, фактическая сумма обязательств по основному долгу с учетом начисленных процентов составила 216 791 тыс. руб. - по муниципальной гарантии, предоставленной МП «ТПАТП №3», для обеспечения обязательств по договору лизинга, заключенного с ЗАО «Сбербанк Лизинг» для приобретения автобусов.

5.2. Решением Думы №140 (в редакции от 24.12.2014) предоставление бюджетных кредитов юридическим лицам в бюджете городского округа Тольятти на 2014 год не планировалось, бюджетные кредиты не предоставлялись.

По ранее предоставленным кредитам ЗАО КБ «ФИА-БАНК» в сумме 24 138 тыс. руб. на реализацию целевой Программы улучшения жилищных условий граждан с использованием ипотечного кредитования проценты за пользование бюджетными средствами уплачиваются своевременно. Согласно пояснительной записке, с 1 января 2012 года в соответствии с условиями договоров ЗАО КБ «ФИА-БАНК» начал возврат суммы основного долга, за 2014 год банком в бюджет городского округа Тольятти перечислено 2 414 тыс. руб., на 01.01.2015 года сумма непогашенного долга по кредитам составила 16 293 тыс. руб.

6. Исполнение расходов бюджета городского округа Тольятти за 2014 год.

Решением Думы от 18.12.2013 №140 бюджет городского округа Тольятти по расходам был утвержден в сумме 7 193 122 тыс. руб., в том числе средства вышестоящих бюджетов в сумме 280 440 тыс. руб.

В течение 2014 года в бюджет вносились изменения, утвержденные Думой, в результате чего плановые показатели расходной части бюджета были увеличены на 6 575 031 тыс. руб. и составили 13 768 153 тыс. руб., в том числе за счет средств бюджетов других уровней 6 533 216 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 12 899 911 тыс. руб., в том числе за счет средств бюджетов других уровней 5 930 471 тыс. руб.

6.1. Исполнение расходов бюджета по направлениям расходов, разделам, подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

6.1.1. Исполнение расходов бюджета за 2014 год в разрезе функциональной классификации представлено в Приложении №4 к решению Думы.

В таблице №14 приведены сравнительные данные Отчета по расходам в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Таблица №14 тыс. руб.

Наименование

вида расходов

План,

утв. реш.

Думы от 18.12.13

№140/

ср-ва выш.

бюджета

План,

утв. реш. Думы №574

(в ред. от 24.12.2014)/

ср-ва выш. бюджета

Кассовое

исполнен/

ср-ва выш.

бюджета

Результат

( %)

(гр.4/

гр.3)

(+/-)

(гр.4-гр.3)

1

2

3

4

5

6

0100 Общегосударственные вопросы

1 197 638

1 476 474/

233 449

1 439 653/

236 444

97,5/

101,3

- 36 821/

+ 2 995

0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

126 471

127 571/

3 107

120 300/

3 107

94,3/

100,0

- 7 271/

-

0400 Национальная экономика

911 999

2 396 175/

1 426 100

2 052 342/

1 116 156

85,6/

78,3

- 343 833/

- 309 944

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

1 026 612

1 128 012/

141 300

1 039 160/

99 869

92,1/

70,7

- 88 852/

- 41 431

0600 Охрана окружающей среды

6 985

26 374/

21 172

19 877/

15 863

75,4/

74,9

- 6 497/

- 5 309

0700 Образование

2 801 477/

102 091

6 646 569/

3 712 558

6 546 552/

3 666 708

98,5/

98,7

- 100 017/

- 45 850

0800 Культура и кинематография

386 908/

178 349

404 524/

130 733

400 177/

130 634

98,9/

99,9

- 4 347/

- 99

1000 Социальная политика

310 811

1 247 113/

863 802

981 000/

660 695

78,7/

76,5

- 266 113/

- 203 107

1100 Физическая культура и спорт

30 538

56 674/

995

54 328/

995

95,8/

100,0

- 2 346/

-

1200 Средства массовой информации

6 223

6 223

6 223

100,0

-

1300 Обслуживание государственного и муниципального долга

387 460

252 444

240 299

95,2

- 12 145

Всего расходов

7 193 122/

280 440

13 768 153/

6 533 216

12 899 911/

5 930 471

93,7/

90,8

- 868 242/

- 602 745

Согласно отчетным данным, приведенным в таблице №14, годовые плановые показатели от первоначально утвержденного плана скорректированы в сторону увеличения на 6 576 031 тыс. руб., сокращение произошло по разделам: «Обслуживание государственного и муниципального долга» в сумме 135 016 тыс. руб. По всем остальным разделам функциональной классификации расходы увеличены в общей сумме 6 710 047 тыс. руб.

Кассовое исполнение расходов составило 93,7% от плановых назначений.

В структуре бюджета доля основных бюджетоемких направлений расходов составила: «Образование» - 50,7%; «Национальная экономика» - 15,9%; «Общегосударственные вопросы» - 11,2%; «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 8,1%; «Социальная политика» - 7,6%.

Динамика расходов бюджета городского округа Тольятти за 2011-2014 годы.

Таблица №15 тыс. руб.

Наименование направления расходов

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

1

3

4

5

6

0100 Общегосударственные вопросы +

1300 Обслуживание государственного и муниципального долга

1 116 200

1 262 754

1 327 446

1 679 952

0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

125 463

98 278

139 044

120 300

0400 Национальная экономика

559 260

1 579 620

1 924 272

2 052 342

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

1 491 068

1 269 464

928 676

1 039 160

0600 Охрана окружающей среды

4 397

5 434

14 257

19 877

0700 Образование (до 2012 года расходы на заработную плату не отражались в бюджете)

3 578 854

5 641 731

6 668 732

6 546 552

0800 Культура и кинематография (до 2011 года включала СМИ) + 1200 Средства массовой информации

303 353

295 173

430 705

406 400

0900 Здравоохранение (до 2011 года включала спорт) + 1100 Физическая культура и спорт

1 525 095

1 432 639

37 017

54 328

1000 Социальная политика

926 880

1 195 137

1 157 829

981 000

Всего расходов

9 630 570

12 780 230

12 627 978

12 899 911

Доля социально-значимых направлений расходов в общих расходах, %

65,7

67,0

65,7

61,9

В целях сопоставимости расходов бюджета по направлениям расходов были объединены следующие подразделы: 1200 Средства массовой информации и 0800 Культура и кинематография; 1100 Физическая культура и спорт и 0900 Здравоохранение; 1300 Обслуживание государственного и муниципального долга и 0100 Общегосударственные вопросы.

Анализируя исполнение расходов бюджета городского округа Тольятти за 2011-2014 годы можно отметить, что доля расходов, направляемых на социальную сферу: образование, культура, здравоохранение и спорт, социальная политика из года в год составляет больше половины всех расходов бюджета городского округа Тольятти. В 2014 году данные расходы составляют 61,9%.

В разделе 0100 Общегосударственные расходы первоначально утвержденные расходы бюджета городского округа в виде резервных фондов (0112) предусмотрены Решением Думы от 18.12.2013 №140 в размере 5 927 тыс. руб. В соответствии с изменениями средства резервного фонда в сумме 355 тыс. руб. были перемещены департаменту по управлению муниципальным имуществом. Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда мэрии для финансирования непредвиденных расходов г.о. Тольятти за 2014 год, средства резервного фонда, предусмотренные по главному распорядителю Департамент финансов мэрии в сумме 5 572 тыс. руб. за отчетный период не использовались; средства резервного фонда, предусмотренные по главному распорядителю Департамент по управлению муниципальным имуществом использованы в сумме 353 тыс. руб. исполнены в сумме 355 тыс. руб. - предоставление социальных выплат гражданам на приобретение жилых помещений.

Порядок использования бюджетных ассигнований резервного фонда мэрии городского округа для финансирования непредвиденных расходов утвержден постановлением мэра от 09.07.2008 №1642-1/п.

6.1.2. Исполнение муниципальных программ, подлежащих финансированию из бюджета городского округа Тольятти за 2014 год представлено в таблице №16.

Таблица №16 тыс. руб.

Наименование

Решение Думы от 18.12.2013

№140

План,

в ред. реш. Думы от 24.12.2014

№574

Кассовое исполне

ние

%

(5/4)

1

2

3

4

5

6

1

МП «Культура Тольятти (2014-2018 годы)

737 110

746 890

740 645

99,2

2

МП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»

509 951

541 766

534 340

98,6

3

МП организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2014-2020 годы

34 647

34 616

33 746

97,5

4

МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»

5 910

7 077

5 651

79,9

5

МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей г.о. Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014-2016 годы

115 504

134 826

126 096

93,5

6

МП мер по профилактике наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы

832

432

235

54,4

7

МП «Дети городского округа Тольятти на 2014 – 2016 годы»

1 777 096

5 365 108

5 291 010

98,6

8

МП г.о. Тольятти «Молодой семье – доступное жилье на 2014-2015 годы»

129 543

860 424

634 234

73,7

9

МП по повышению эффективности бюджетных расходов г.о. Тольятти на 2012-2014 годы

6 370

6 370

6 370

100,0

10

МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»

21 533

22 981

20 796

90,5

11

МП «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»

146 014

211 479

201 005

95,0

12

МП г.о. Тольятти «Развитие малого и среднего предпринимательства г.о. Тольятти на 2014-2017 годы»

9 840

55 078

50 798

92,2

13

МП «Капитальный ремонт многоквартирных домов г.о. Тольятти на 2014-2018 годы»

5 458

10 648

9 587

90,0

14

МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»

5 500

5 226

747

14,3

15

МП «Противодействие коррупции в г. о. Тольятти на 2014-2016 годы»

200

177

65

36,7

16

МП «Стимулирование развития жилищного строительства в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»

34 352

82 219

78 997

96,1

17

МП «Развитие муниципальной службы в городском округе Тольятти на 2014-2016 годы»

721

532

338

63,5

18

МП «Развитие органов местного самоуправления г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»

679 734

859 891

850 408

98,9

19

МП «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах г.о. Тольятти на 2014-2018 годы»

10 795

8 820

3 795

43,0

20

МП по обращению с отходами на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы

104 330

111 225

102 467

92,1

21

МП «Повышение инвестиционной привлекательности и создание условий для инновационного развития г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»

8 341

3 198

2 942

92,0

22

МП «Создание условий для развития туризма на территории г.о.Тольятти на 2014-2020 годы»

1 500

1 483

959

64,7

23

МП «Развитие потребительского рынка в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»

3 773

7 608

7 334

96,4

24

МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»

-

1 967 007

1 641 488

83,5

25

МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»

-

6 330

5 757

90,9

ИТОГО по муниципальным программам:

-

11 051 411

10 349 810

93,7

26

ВЦП «Семья и дети г.о. Тольятти» на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов

-

10 860

10 746

99,0

27

ВЦП «Восстановление и ремонт ливневой канализации г.о. Тольятти в 2013-2015 годах»

-

13 628

8 027

58,9

28

ВЦП «Проведение дней «Тольятти - чистый город» на 2013-2015 годы

-

9 347

7 881

84,3

29

ВЦ экологическая программа г.о. Тольятти на 2013-2015 годы

-

4 700

3 669

78,1

30

ВЦП «Ремонт жилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в муниципальной собственности г.о. Тольятти, в 2013-2015 годах»

-

2 418

2 406

99,5

31

Итого по ведомственным программам:

-

40 953

32 729

79,9

ИТОГО:

4 349 054

11 092 364

10 382 539

93,6

Решением Думы от 18.12.2013 №140 предусмотрено финансирование целевых программ в 2014 году на общую сумму 4 349 054 тыс. руб.

Уточненные плановые назначения по состоянию на 01.01.2015 составляют 11 092 364 тыс. руб. В ходе исполнения бюджета в 2014 году вносились изменения в плановые назначения, кассовое исполнение по программам составило 10 382 539 тыс. руб. или 93,6% от уточненных плановых назначений 2014 года. Процент освоения средств по проведению программных мероприятий составляет от 14,3% до 100,0%.

Наиболее низкое освоение средств сложилось по следующим программам: МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» - 14,3%; МП «Противодействие коррупции в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» - 36,7%; МП «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах г.о. Тольятти, на 2014-2018 годы» - 43,0%; МП «Создание условий для туризма на территории г. о. Тольятти на 2014-2020 годы» - 64,7% от уточненных бюджетных назначений.

Удельный вес расходов на реализацию целевых программ в 2014 году составил 80,5% от общей суммы произведенных расходов.

На основании анализа отчетов об исполнении муниципальных программ и ведомственных целевых программ, предоставленных мэрией г.о. Тольятти по запросу КСП, отмечаем следующее.

1) Муниципальная программа «Профилактика терроризма и экстремизма на территории городского округа Тольятти на 2014-2016 годы».

Отчет о реализации программы утвержден постановлением мэрии г.о. Тольятти от 03.04.2015 №1105-п/1. Согласно отчету финансовые расходы на реализацию программы при плане 5 226 тыс. руб. составили 747,4 тыс. руб. (14,3%). Фактически профинансировано одно мероприятие «Приобретение металлических переносных берьеров, в целях организации обеспечения безопасности граждан при проведении городских массовых мероприятий» (приобретено 280 берьеров).

Мероприятие «Подключение сторонних объектов видеонаблюдения» в сумме 4 478,0 тыс. руб. не исполнено. Подрядчиком ООО «Техпромснаб» не исполнены в срок работы по прокладке ВОЛС от Центрального до Комсомольского района, с подключением сторонних объектов к системе «Безопасный город», а именно: НУ «Центр отдыха Тольяттиазот»; Речной вокзал Комсомольского района; МП «Рынок Кунеевский». В результате изучения заказчиком исполнительной документации были установлены несоответствия как по объему, так и по качеству работ. Контракт расторгнут. Мэрии необходимо представить пояснения по дальнейшему решению указанной задачи.

Кроме того, в рамках уставной деятельности МКУ «Охрана общественного порядка» проведено 182 лекции и семинары-беседы по темам терроризм, экстремизм, ксенофобия в муниципальных образовательных учреждениях. Необходимо представить подтверждающие документы (Ф.И.О. лектора и место работы и должность, учебное заведение, дата и тема, охват учащихся).

2) Муниципальная программа мер по профилактике наркомании населения городского округа Тольятти на 2013-2015 годы, утвержденная постановлением мэрии городского округа Тольятти от 13.06.2013 №1953-п/1.

Отчет об исполнении программы утвержден постановлением мэрии от 06.04.2015 №1137-п/1.

Фактические расходы на реализацию программы составили 234,7 тыс. руб. при плане 432,0 тыс. руб. (54,3%).

Согласно нормам ст.53 Федерального закона от 08.01.1998 №3-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах» производить осмотр земельных участков, на которых возможно культивирование наркосодержащих растений, мест разработки, производства, изготовления, переработки, хранения, отпуска, реализации, распределения, приобретения, использования и уничтожения наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров имеют право должностные лица органов прокуратуры, Следственного комитета Российской Федерации, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, органов внутренних дел, таможенных органов, органов федеральной службы безопасности в пределах своей компетенции. Статьей 29 этого же Федерального Закона устанавливает, что юридические и физические лица, являющиеся собственниками или пользователями земельных участков, на которых произрастают либо культивируются наркосодержащие растения, обязаны их уничтожить, кроме случаев культивирования наркосодержащих растений для использования в научных, учебных целях и в экспертной деятельности и сортов наркосодержащих растений, разрешенных для культивирования в промышленных целях (за исключением производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ).

В связи с вышеизложенным, КСП считает необоснованным включение в программу мероприятия 2.13 «Проведение мероприятий, направленных на инспекцию, анализ и ликвидацию на территории города мест концентрированного произрастания наркосодержащих растений (дикорастущей конопли и мака)» и 2.14 «Выполнение работ по обработке гербицидами территории для уничтожения посевов дикорастущих наркосодержащих растений» с общей суммой финансирования.

Кроме того, на начало года планировалось изготовить и разместить 17 баннеров с антинаркотической рекламой с объемом финансирования 130 тыс. руб. Плановые затраты на изготовление 1 баннера составляли 7,65 тыс. руб. На конец года при неизменном объеме финансирования количество баннеров уменьшилось до 3-х. При этом плановые затраты на изготовление и размещение 1 баннера увеличились до 40 тыс. руб. В результате реализации программы изготовлено и установлено 3 баннера. Затраты на их изготовление и установку составили 88,4 тыс. руб. (29,5 тыс. руб. на 1 баннер) или 68% от запланированного объема финансирования.

3) Муниципальная программа «Развитие органов местного самоуправления городского округа Тольятти на 2014-2016 годы», утвержденная постановлением мэрии городского округа Тольятти от 11.10.2013 №3154-п/1.

Отчет о реализации программы утвержден постановлением мэрии от 27.03.2015 №976-п/1.

На реализацию мероприятий, утвержденных Программой, предусмотрено 859 891 тыс. руб. (в т.ч. средства бюджета городского округа Тольятти – 687 739 тыс. руб., средства областного бюджета - 172 152 тыс. руб.) Фактические расходы на реализацию Программы в 2014 году составили 850 408 тыс. руб. (в том числе за счет средств бюджета городского округа Тольятти - 679 833 тыс. руб., за счет средств областного бюджета – 170 575 тыс. руб. (выполнение в целом по программе составило 98,9 %).

Основная доля расходов данной Программы (99,6% от общей суммы утвержденных расходов) составляют расходы на выполнение задачи №1 «Создание условий для деятельности органов местного самоуправления», в рамках которой осуществлялись следующие мероприятия:

- хозяйственное, материально-техническое и транспортное обеспечение деятельности через МКУ «ЦХТО»;

- содержание мэрии;

- содержание департамента финансов мэрии;

- содержание департамента социальной поддержки населения мэрии;

- обеспечение содержания МБУ «Архивист»;

- производство, выпуск и распространение газеты «Городские ведомости».

В соответствии со ст. 23 Устава городского округа Тольятти структуру органов местного самоуправления городского округа Тольятти составляют: Дума городского округа, мэр, мэрия, контрольно-счетная палата городского округа.

Однако, мероприятия программы не предусматривают развитие органов местного самоуправления, как Дума городского округа Тольятти и контрольно-счетная палата городского округа Тольятти. В Программу включены мероприятия только по мэрии. Таким образом, основная цель Программы «Создание условий для развития, совершенствования и повышения эффективности органов местного самоуправления в решении вопросов местного значения, исполнения отдельных государственных полномочий, улучшения условий охраны труда» реализуется не в полном объеме.

3) Муниципальная программа по обращению с отходами на территории городского округа Тольятти на 2014-2016 годы, утвержденная постановлением мэрии от 11.10.2013 №3142-п/1. Отчет о выполнении программы утвержден постановлением мэрии от 02.04.2015 №1055-п/1.

Исполнение по данной программе в целом составляет 102 467 тыс. руб. или 92,1% (15 863 тыс. руб. средства областного бюджета), при плане 111 225 тыс. руб. (21 172 тыс. руб. средства областного бюджета), в том числе по задачам:

- рекультивация полигона ТБО с. Узюково с учетом реконструкции элементов конструкции, исполнение в целом составляет 16 208 тыс. руб. или 75% (в том числе 15 863 тыс. руб. средства областного бюджета), при плане 21 624 тыс. руб. (в том числе 21 172 тыс. руб. средства областного бюджета);

- организация своевременного вывоза и утилизации твердых бытовых отходов (ТБО) и крупногабаритного мусора (КГМ), образующихся в результате жизнедеятельности населения г.о. Тольятти исполнение в целом составляет 86 259 тыс. руб. или 96,3%, при плане 89 601 тыс. руб.

По результатам проверки использования субсидий, предусмотренных за счёт средств бюджета городского округа Тольятти на возмещение затрат, связанных с утилизацией твёрдых бытовых отходов и (или) крупногабаритного мусора, образующихся в результате жизнедеятельности населения городского округа Тольятти, в 2013 году, контрольно-счетной палатой установлены следующие нарушения:

Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти:

1. В нарушение Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ (в ред. от 18.07.2009 №181-ФЗ) «О защите конкуренции» Департаментом городского хозяйства мэрии г.о. Тольятти заключены договоры субсидии без обеспечения возможности равного доступа всех участников товарного рынка услуг для заключения договоров.

ОАО «ЗПБО»:

1. Проектная мощность ОАО «ЗПБО» утверждена в производственной программе с учетом проектной мощности ООО «Повтор» вследствие того, что ОАО «ЗПБО» не имеет производственной мощности оборудования, способного переработать весь объем, образующихся в городском округе Тольятти ТБО и (или) КГМ;

2. ОАО «ЗПБО», имея убытки от осуществления финансово-хозяйственной деятельности, не получает доход от реализации утильных фракций.

3. ОАО «ЗПБО» в результате сложившихся убытков от осуществления финансово-хозяйственной деятельности не пополняет неналоговые доходы бюджета городского округа в виде дивидендов по акциям, принадлежащим муниципальному образованию – городскому округу Тольятти в размере 50%.

По результатам контрольного мероприятия предложено:

Мэрии городского округа Тольятти:

Предоставлять субсидии на частичное возмещение затрат, связанных с утилизацией ТБО и (или) КГМ, образующихся в результате жизнедеятельности населения городского округа Тольятти, в соответствии с условиями и нормами, определенными Бюджетным кодексом РФ;

ОАО «ЗПБО»:

- с целью получения дохода реализовывать на возмездной основе отобранные в процессе сортировки утильные фракции и разработать план мероприятий с экономическим обоснованием по оздоровлению финансово - хозяйственной деятельности общества;

- осуществлять раздельный учет расходов по утилизации твердых бытовых отходов в рамках предоставленной субсидии.

Для принятия мер реагирования на выявленные нарушения бюджетного законодательства КСП материалы проверки направлены 11.06.2014 в Прокуратуру г.Тольятти, 18.07.2014 в Следственный отдел города Тольятти следственного управления Следственного комитета РФ по Самарской области. Согласно ответу Прокуратуры г. Тольятти (06.03.2015) в адрес начальника УМВД России по г.Тольятти направлено постановление прокурора в порядке п.2 ч.2 ст.37 УПК РФ, в адрес СУ СК России по г. Тольятти, также направлено постановление прокурора с приложением материалов проверки, поскольку в действиях неустановленных лиц из числа должностных лиц департамента городского хозяйства мэрии г.о. Тольятти усматривается состав преступления. В настоящее время материалы проверки объединены и находятся в СУ СК России по г. Тольятти.

6.2. Исполнение расходов бюджета по направлениям расходов, разделам, подразделам ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации

Исполнение расходов бюджета городского округа Тольятти по распорядителям средств за 2014 год представлено в Приложении №3 к решению Думы.

В таблице №17 приведены сравнительные данные Отчета по расходам в разрезе главных распорядителей бюджетных средств (ГРБС) ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Таблица №17 тыс. руб.

Код и наименование

главного распорядителя

План,

утв. реш.

Думы от 18.12.13

№140

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Исполнение

Результат

Всего

в т.ч.

средства вышест. бюдж.

Всего

в т.ч.

средст. вышест

бюдж.

(%)

(гр.5/

гр.3)

+/-

((гр.5-гр.3)

1

2

3

4

5

6

7

8

900 Дума

111 769

131 485

-

126 361

449

96,1

- 5 124

901 Мэрия городского округа Тольятти

635 978

715 318

82 478

705 506

81 791

98,6

- 9 812

902 Департамент финансов

631 138

544 763

-

524 851

10 280

96,3

- 19 912

903 Департамент по управлению муниципальным имуществом

181 410

1 019 743

764 605

759 628

561 668

74,5

- 260 115

905 Управление потребительского рынка

5 623

10 658

-

10 347

-

97,1

- 311

906 Департамент общественной безопасности

129 615

130 621

3 107

123 350

3 107

94,4

- 7 271

909 Департамент дорожного хозяйства и транспорта

766 516

1 914 059

1 099 415

1 609 443

817 519

84,1

- 304 616

910 Департамент экономического развития

19 665

55 441

33 951

50 999

31 552

92,0

- 4 442

912 Департамент культуры

744 773/

240 983

761 704

195 969

755 216

195 870

99,1

- 6 488

913 Департамент образования

2 001 849/

32 916

5 832 184

3 632 393

5 736 285

3 586 543

98,4

- 95 899

914 Департамент градостроительной деятельности

71 659

123 241

60 784

111 200

53 347

90,2

- 12 041

915 Департамент по вопросам семьи, опеки и попечительства

16 216

108 655

92 009

108 278

91 839

99,6

- 377

916 Комитет по делам молодежи

34 753

34 722

3 675

33 783

3 675

97,3

- 939

917 Управление физической культуры и спорта

512 254/

6 541

544 348

12 813

536 802

12 813

98,6

- 7 546

918 Управление организации муниципальных торгов

950

1 600

-

1 544

-

96,5

- 56

919 Департамент социальной поддержки населения

51 114

124 220

89 674

121 598

88 510

97,9

- 2 622

920 Департамент городского хозяйства

1 058 421

1 422 331

394 422

1 304 100

329 470

91,7

- 118 231

921 Департамент информационных технологий и связи

201 130

293 060

67 921

280 620

62 038

95,7

- 12 440

922 КСП г.о. Тольятти

18 259

-

-

-

-

-

-

ВСЕГО:

7 193 122/

280 440

13 768 153

6 533 216

12 899 911

5 930 471

93,7

- 868 242

6.2.1. Код 900 Дума городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 111 769 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 19 716 тыс. руб. и составили 131 485 тыс. руб., кассовое исполнение составило 126 361 тыс. руб. (449 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (96,1%).

В таблице №18 приведены данные по коду 900 «Дума городского округа Тольятти».

Таблица №18 тыс. руб.

Наименование подраздела,

вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

Средства

местного

бюджета

Ср-ва

бюдж.

других

уровней

%

(гр.3/гр.2)

в натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0103 Функционирование представительных органов муниципальных образований

73 387

73 379

72 930

449

100

- 8

0106 Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного надзора)

20 115

15 378

15 378

-

76,5

- 4 737

0113 Другие общегосударственные вопросы

37 983

37 604

37 604

-

99,0

- 379

Итого:

131 485

126 361

125 912

449

96,1

- 5 124

Расходы по подразделу 0106 Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного надзора) при плане 20 115 тыс. руб. исполнены в сумме 15 378 тыс. руб. (76,5%). Причина низкого освоения бюджетных ассигнований – наличие кредиторской задолженности по муниципальным контрактам по ремонту помещения Контрольно-счетной палаты г.о. Тольятти.

Расходы, предусмотренные по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 37 983 тыс. руб. исполнены в размере 37 604 тыс. руб. (99,0%), в том числе: на оплату труда – 28 068 тыс. руб. (99,9%); закупка – 8 544 тыс. руб. (96,3%); иные бюджетные ассигнования 854 тыс. руб. (100%); 138 тыс. руб. (92,6%) на выполнение мероприятий в рамках МП «Развитие муниципальной службы в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка).

6.2.2. Код 901 Мэрия городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 635 978 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет ассигнования увеличены на 79 340 тыс. руб. и составили 715 318 тыс. руб. (82 478 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 705 506 тыс. руб. (81 791 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (98,6%).

В таблице №19 приведены данные по коду 901 «Мэрия городского округа Тольятти».

Таблица №19 тыс. руб.

Наименование

подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

средства

местного

бюджета

средства

бюдж.

других

уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур

показ.

(гр.3 - гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0102 Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1 355

1 266

1 266

-

93,4

- 89

0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

577 241/ 57 907

576 605

515 302

61 303

99,9

- 636

0107 Обеспечение выборов и референдумов

815

814

814

-

99,9

- 1

0113 Другие общегосударственные вопросы

127 731/ 24 571

119 169

98 681

20 488

83,4

- 8 562

0412 Другие вопросы в области национальной экономики

1 483

959

959

-

64,7

- 524

1006 Другие вопросы в области социальной политики

470

470

470

-

100,0

-

1204 Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации

6 223

6 223

6 223

-

100,0

-

Итого:

715 318/ 82 478

705 506

623 715

81 791

98,6

- 9 812

Расходы по подразделу 0102 Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования при плане 1 355 тыс. руб. исполнены в сумме 1 266 тыс. руб. (93,4%).

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций включают в себя содержание мэрии городского округа Тольятти со структурными подразделениями при плане 577 241 тыс. руб. (57 907 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) составили 576 605 тыс. руб. (61 303 тыс. руб. - средства вышестоящих бюджетов) (99,9%), из них субвенции и субсидии:

- 4 792 тыс. руб. (92,7%) - на исполнение государственных полномочий Самарской области по социальной поддержке населения и по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан, нуждающихся в соответствии с законодательством в установлении над ними опеки и попечительства;

- 37 101 тыс. руб. (99,2%) - на исполнение государственных полномочий по осуществлению деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами, социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи, материнства и детства;

- 7 315 тыс. руб. (99,4%) - на исполнение государственных полномочий по созданию и организации деятельности административных комиссий;

- 2 762 тыс. руб. (98,4%) - на исполнение отдельных государственных полномочий в сфере охраны труда;

- 304 тыс. руб. (100,0%) - на исполнение государственных полномочий в сфере обеспечения жильем отдельных категорий граждан;

- 4 461 тыс. руб. (99,2%) - на исполнение государственных полномочий в сфере охраны окружающей среды;

- 207 тыс. руб. (56,7%) - на исполнение государственных полномочий по организации транспортного обслуживания населения;

- 4 361 тыс. руб. – стимулирующие субсидии на решение вопросов местного значения.

Расходы по подразделу 0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов при плане 815 тыс. руб. исполнены в сумме 814 тыс. руб. (99,9%) – на оказание содействия избирательным комиссиям в реализации полномочий на выборах Губернатора Самарской области.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 127 731 тыс. руб. (24 571 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 119 169 тыс. руб. (20 488 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (93,3%), в том числе:

- 95 тыс. руб. (84,8%) – на реализацию мероприятий в рамках МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка - установка электроподъемника по адресу: площадь Свободы, 4);

- 3 979 тыс. руб. (81,0%) - на реализацию мероприятий в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности городского округа Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 200 тыс. руб. (52,2%) - на реализацию мероприятий в рамках МП «Развитие муниципальной службы в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 1 849 тыс. руб. (96,4%) - на реализацию мероприятий в рамках МП «Повышение инвестиционной привлекательности и создание условий для инновационного развития г.о. Тольятти на 2024-2016 годы»;

- 814 тыс. руб. (100%) - субсидия на выполнение муниципального задания МБУ «Архивист»;

- 109 963 тыс. руб. (96,8%) - субсидии на МКУ «Центр хозяйственно-транспортного обеспечения»;

- 18 809 тыс. руб. (78,7%) – субвенции и субсидии, в том числе:

- 3 тыс. руб. (75,0%) - на исполнение государственных полномочий в сфере архивного дела;

- 5 245 тыс. руб. (86,1%) – осуществление деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами, социальному обслуживанию…в рамках муниципальных программ и непрограммных расходов;

- 13 320 тыс. руб. (76,0%) – осуществление деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан;

- 1 160 тыс. руб. – стимулирующие субсидии на решение вопросов местного значения;

- 49 тыс. руб. – организация транспортного обслуживания населения на садово-дачные массивы.

Расходы по подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики при плане 1 483 тыс. руб. исполнены в сумме 959 тыс. руб. (64,7,9%) – на выполнение мероприятий в рамках МП «Создание условий для развития туризма на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 470 тыс. руб. исполнены в полном объеме виде субсидии Тольяттинскому фонду по защите прав вкладчиков и акционеров на осуществление комплексных выплат лицам, которым был нанесен ущерб на финансовом и фондовом рынках РФ.

Расходы по подразделу 1204 Другие вопросы в области средств массовой информации при плане 6 223 тыс. руб. исполнены в полном объеме - субсидия на выполнение муниципального задания МБУ «Новости Тольятти».

6.2.3. Код 902 Департамент финансов мэрии городского округа Тольятти.

Расходы на 2014 год по данному ГРБС первоначально запланированы в сумме 631 168 тыс. руб. Внесенными изменениями в бюджет плановые показатели снижены на 86 405 тыс. руб. и составили 544 763 тыс. руб., кассовое исполнение – 524 851 тыс. руб. (в том числе, средства вышестоящего бюджета в сумме 10 280 тыс. руб.).

В таблице №20 приведены данные по коду 902 «Департамент финансов мэрии».

Таблица №20 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

ср-ва

мест.

бюдж.

ср-ва

бюд.

друг.

уров.

%

(гр.3/

гр.2)

в

натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

62 486

62 280

62 006

274

99,7

- 206

0111 Резервные фонды

5 572

-

-

-

-

-

0113 Другие общегосударственные вопросы

224 261

222 272

212 266

10 006

99,1

- 1 989

1301 Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга

252 444

240 299

240 299

-

95,2

- 12 145

Итого:

544 763

524 851

514 571

10 280

96,3

- 14 340

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций при плане 62 486 тыс. руб. исполнены в сумме 62 280 тыс. руб. (274 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (99,7%) включают в себя расходы на обеспечение деятельности департамента финансов.

Расходы по подразделу 0111 «Резервные фонды» при плане 5 572 тыс. руб. в отчетном периоде не производились.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 224 261 тыс. руб. исполнены в сумме 222 272 тыс. руб. (10 006 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (99,1%), в том числе:

- 6 370 тыс. руб. (100%) - на программное обеспечение, развивающее функциональные возможности автоматизированной системы «АЦК-Финансы», в рамках муниципальной программы по повышению эффективности бюджетных расходов г.о. Тольятти на 2012-2014 годы;

- 4 156 тыс. руб. (99,9%) – в рамках МП Развитие малого и среднего предпринимательства г.о. Тольятти на 2014-2017 годы» на предоставление муниципальной гарантии ЖСК «Западная Пальмира» без права регрессного требования до 06.12.2014 годя для обеспечения привлечения кредитных средств в ООО КБ «Эл банк» (на достройку жилого дома по ул. Спортивная);

- 10 006 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) – произведена частичная оплата исполнительного листа в пользу ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти»;

- 22 тыс. руб. (20,0%) – на реализацию процедуры банкротства;

- 201 718 тыс. руб. – на оплату судебных исков к мэрии (196 527 тыс. руб. – иски юр. лиц (76 исполнительных листов); 1 487 тыс. руб. – административные штрафы (госпошлина); 3 704 тыс. руб. – оплата физ. лицам на возмещение морального вреда)

Расходы по подразделу 1301 Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга при плане 252 444 тыс. руб. составили 240 299 тыс. руб. (95,2%).

6.2.4. Код 903 Департамент по управлению муниципальным имуществом мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 181 410 тыс. руб. (без учета средств вышестоящих бюджетов), внесенными изменениями в бюджет объем ассигнований увеличен на 838 333 тыс. руб. и составил 1 019 743 тыс. руб. (764 605 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 759 628 тыс. руб. (561 668 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (74,5%).

В таблице №21 приведены данные по коду 903 «Департамент по управлению муниципальным имуществом».

Таблица №21 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

Средства местного бюджета

Средства бюджета другого уровня

%

(гр.3/

гр.2)

в

натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

15 717

11 917

11 917

-

75,8

- 3 800

0408 Транспорт

38 114

38 114

38 114

-

100,0

-

0503 Благоустройство

500

-

-

-

-

- 500

1003 Социальное обеспечение населения

924 753/ 723 946

696 928

408 044

548 999

75,4

- 227 825

1004 Охрана семьи и детства

40 659/ 40 659

12 669

-

12 669

31,2

- 27 990

Итого:

1 019 743/ 764 605

759 628

458 075

561 668

74,5

- 260 115

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 15 717 тыс. руб. исполнены в сумме 11 917 тыс. руб. (75,8%), в том числе:

- 8 304 тыс. руб. (72,5%) – расходы по перечислению НДС. Причины низкого исполнения – итоги реализации физическим лицам муниципального имущества: из 70 объектов недвижимости, включенных в Программу приватизации на 2014 год, не состоялись аукционы в отношении 43 объектов;

- 81 тыс. руб. (71,1%) – расходы по выполнению обязательств по муниципальному контракту, заключенному с ФГУП «Почта России» на оказание услуг по приему и переводу денежных средств физических лиц за наем муниципального жилищного фонда;

- 3 532 тыс. руб. (85,0%) – расходы на проведение технической инвентаризации, по оценке работ по определению рыночной стоимости муниципального имущества, нотариальные услуги.

Расходы по подразделу 0408 Транспорт при плане 38 114 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства городского округа Тольятти на 2014-2020 годы» в форме иных бюджетных ассигнований на увеличение уставного фонда МП «ТПАТП №3» для приобретения автобусов вместимостью более 18 мест на условиях лизинга.

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 924 753 тыс. руб. (723 946 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 696 928 тыс. руб. (548 999 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (75,4%), из них:

- 634 234 тыс. руб. (147 576 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (73,7%) - на обеспечение жильем молодых семей в рамах МП «Молодой семье – доступное жилье» на 2014-2015 годы;

- 9 527 тыс. руб. (9 174 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (97,4%) – обеспечение жильем граждан за счет средств резервного фонда Губернатора Самарской области;

- 33 924 тыс. руб. (97,4%) - обеспечение мер социальной поддержки ветеранов;

- 6 476 тыс. руб. (93,0%) – обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12.01.1995 №5-ФЗ «О ветеранах» и Федеральным законом от 24.11.1995 №181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ»;

- 12 767 тыс. руб. (100%) – обеспечение жильем граждан, проработавших в тылу в период Великой Отечественной войны.

Расходы по подразделу 1004 Охрана семьи и детства при плане 12 669 тыс. руб. (средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 40 659 тыс. руб. (31,2%) в виде социальных выплат на расходы по исполнениям актов государственных органов по обеспечению жильем детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей и лиц из их числа.

В соответствии с договором от 17.04.2014 №86, заключенным с Министерством социально-демографической и семейной политики Самарской области перечислены авансовые платежи (30%) на приобретение 36 квартир в муниципальную собственность. Срок окончания действия договора – 31.07.2015г.

6.2.5. Код 905 Управление потребительского рынка мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 5 623 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличились на 5 035 тыс. руб. и составили 10 658 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 10 347 тыс. руб. (97,1%).

В таблице №22 приведены данные по коду расходов 906 «Управление потребительского рынка».

Таблица №22 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

ср-ва

местн.

бюдж.

ср-ва

бюдж.

других

уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в нат.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

10 658

10 347

10 347

-

97,1

- 311

Итого:

10 658

10 347

10 347

-

97,1

- 311

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 10 658 тыс. руб. исполнены в сумме 10 347 тыс. руб. (97,1%), в том числе расходы в сумме:

- 2 463 тыс. руб. (98,5%) - на оплату НДС по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций;

- 550 тыс. руб. (100%) - на опубликование информационных сообщений о проведении торгов;

- 7 334 тыс. руб. (96,4%) - на мероприятия в рамках МП «Развитие потребительского рынка в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы», в том числе: 4 190 тыс. руб. (95%) - демонтаж незаконно установленных рекламных щитов; 198 тыс. руб. (99%) - изготовление, размещение социальной рекламы; 2 946 тыс. руб. (98,3%) - вывоз и переносу самовольно размещенных нестационарных объектов потребительского рынка на территории г.о. Тольятти.

6.2.6. Код 906 Департамент общественной безопасности мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 129 615 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 1 006 тыс. руб. и составили 130 621 тыс. руб. (3 107 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов)

Кассовое исполнение – 123 350 тыс. руб. (3 107 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (94,4%).

В таблице №23 приведены данные по коду 906 «Департамент общественной безопасности мэрии».

Таблица №23 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

ср-ва

местн.

бюд.

ср-ва

бюд.

друг. уров.

%

(гр.3/

гр.2)

в нат.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0309 Защита населения и территории от последствий ЧС природного и техногенного характера, гражданская оборона

67 030

65 131

65 131

-

97,2

- 1 899

0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

60 541/

3 107

55 169

52 062

3 107

31,1

- 5 372

0705 Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации

3 050

3 050

3 050

-

100

-

Итого:

130 621/ 3 107

123 350

120 243

3 107

94,4

- 7 271

Расходы по подразделу 0309 Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона при плане 67 030 тыс. руб. исполнены в сумме 65 131 тыс. руб. (97,2%), в том числе:

- 324 тыс. руб. - расходы в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» не производились, так как средства на приобретение СИЗОД не заказывались в кассовый план;

- 65 131 тыс. руб. (97,6%) - расходы на содержание МКУ «Центр гражданской защиты городского округа Тольятти»;

Расходы по подразделу 0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности при плане 60 541 тыс. руб. (3 107 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 55 169 тыс. руб. (3 107 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (91,1%), в том числе:

- 128 тыс. руб. (49,2%) – в рамках МП мер по профилактике наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы (закупка). Экономия от проведения котировок составила 131 тыс. руб.;

- 69 тыс. руб. (94,5%) – в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка);

- 747 тыс. руб. (14,3%) – в рамках МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка). Причина низкого исполнения – расторгнут контракт на подключение сторонних объектов видеонаблюдения на сумму 4 477,5 тыс. руб. по инициативе заказчика. Оплата не производилась;

- 65 тыс. руб. (36,7%) – в рамках МП «Противодействие коррупции в г.о. Тольятти на 2014-2016 годов». Причина низкого исполнения – расторжение муниципального контракта на изготовление и размещение рекламной продукции (баннеров) на уличных щитах на сумму 155 тыс. руб. по инициативе заказчика;

- 3 107 тыс. руб. (100%) – субвенции на осуществление деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними гражданами, социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи;

- 51 053 тыс. руб. (98,8%) – на финансирование МКУ «Охрана общественного порядка».

Расходы по подразделу 0705 Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации при плане 3 050 тыс. руб. исполнены в полном объеме в виде субсидий МБОУ ДПО ПК (С) «Курсы ГО г. о. Тольятти».

6.2.8. Код 909 Департамент дорожного хозяйства и транспорта мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 766 516 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 1 147 543 тыс. руб. и составили 1 914 059 тыс. руб. (1 099 415 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 1 609 443 тыс. руб. (817 519 тыс. руб. - средства вышестоящих бюджетов) (84,1%).

В таблице №24 приведены данные по коду 909 «Департамент дорожного хозяйства и транспорта мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №24 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

в ред. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

ср-ва мест. бюдж.

ср-ва бюд.

других уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в

натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0408 Транспорт

745 513/ 341 541

479 750

397 459

82 291

64,4

- 265 763

0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

1 168 149/ 757 874

1 129 335

394 107

735 228

96,7

- 38 814

0503 Благоустройство

397

358

358

-

90,2

- 39

Итого:

1 914 059/ 1 099 415

1 609 443

791 924

817 519

84,1

304 616

Расходы по подразделу 0408 Транспорт при плане 745 513 тыс. руб. исполнены в сумме 479 750 тыс. руб. (82 291 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), (64,4%) в виде субсидий, в том числе:

- 127 082 тыс. руб. (44 791 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (100%) – средства государственной программы Самарской области «Доступная среда Самарской области» на 2014-2015 годы в рамках подпрограммы «Развитие городского пассажирского транспорта в г.о. Тольятти» на период 2014-2020 годов, МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»;

- 37 500 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (100%) – приобретение низкопольных троллейбусов в количестве 22 ед. и средства визуального оповещения;

- 251 269 тыс. руб. (99,9%) - на возмещение затрат от перевозки пассажиров на нерентабельных рейсах по внутримуниципальным маршрутам, в том числе: МП «ТТУ» - 101 293 тыс. руб., МП «ТПАТП №3» - 145 889 тыс. руб., ООО «Авто-Фарт» - 4 087 тыс. руб.;

- 1 322 тыс. руб. (91,2%) - на возмещение недополученных доходов при осуществлении регулярных перевозок льготных категорий граждан по внутримуниципальным маршрутам по транспортной карте жителя городского округа Тольятти, в том числе: МП «ТТУ» - 303 тыс. руб., МП «ТПАТП №3» - 988 тыс. руб., ООО «Авто-Фарт» - 31 тыс. руб.;

- 18 891 тыс. руб. (947%) - на возмещение недополученных доходов от перевозки пассажиров при осуществлении регулярных перевозок по внутримуниципальным маршрутам по льготному тарифу с использованием безналичной оплаты проезда, в том числе: МП «ТТУ» - 2 694 тыс. руб., МП «ТПАТП №3» - 16 052 тыс. руб., ООО «Авто-Фарт» - 145 тыс. руб.;

- 2 684 тыс. руб. (100%) - ОАО «Порт Тольятти» на возмещение недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки при осуществлении регулярных перевозок по межмуниципальным маршрутам отдельных категорий граждан на садово-дачные массивы речным транспортом;

- 10 597 тыс. руб. (100%) – МП «ТПАТП №3» на возмещение недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки при осуществлении регулярных перевозок по межмуниципальным маршрутам отдельных категорий граждан на садово-дачные массивы автомобильным транспортом;

- 30 405 тыс. руб. (100%) – на выполнение обязательств договора гарантии, заключенного между мэрией и Европейским банком реконструкции и развития в обеспечение обязательств кредитного договора между ЕБРиР и МП «ТПАТП №3» на приобретение подвижного состава, в том числе: 28 114 тыс. руб. – погашение основного долга; 2 291 тыс. руб. – оплата процентов за пользование кредитом.

Бюджетные ассигнования по подразделу 0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) при плане 1 168 149 тыс. руб. (757 874 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 1 129 335 тыс. руб. (735 228 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 233 181 тыс. руб. (96,3%) (закупка) – в рамках МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства г.о. Тольятти на 2014-2020 годы» на подпрограмму «Содержание улично-дорожной сети г.о. Тольятти на период 2014-2016 годов»;

- 55 068 тыс. руб. (93,3%) (закупка) – в рамках подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 7 459 тыс. руб. (100%) – в рамках подпрограммы «Развитие автомобильных дорог г.о. Тольятти, расположенных в зоне застройки индивидуальными жилыми домами на 2014-2020 годы»;

- 30 410 тыс. руб. (88,8%) – в рамках подпрограммы «Повышение безопасности дорожного движения на период 2014-2020 годов», в том числе: 23 264 тыс. руб. (87,5%) - на обеспечение выполнения функций МКУ «Центр организации дорожного движения г.о. Тольятти»; 7 146 тыс. руб. (93,3%) - на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд.

- 52 тыс. руб. (100%) - в рамках МП «Развитие органов местного самоуправления г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» - на выполнение комплекса работ по специальной оценке труда в муниципальных учреждениях;

Расходы по подразделу 0503 Благоустройство при плане 397 тыс. руб. исполнены в сумме 358 тыс. руб. (90,2%) в виде закупки товаров, работ, услуг по содержанию трех подземных пешеходных переходов в Автозаводском районе, двух пешеходных путепроводов в Комсомольском районе, одного пешеходного путепровода и одного подземного пешеходного перехода в Центральном районе.

6.2.9. Код 910 Департамент экономического развития мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 19 665 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 35 776 тыс. руб. и составили 55 441 тыс. руб. (33 951 тыс. руб. - средства вышестоящих бюджетов).

Кассовое исполнение составило 50 999 тыс. руб. (31 552 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (92,0%).

В таблице №25 приведены данные по коду 910 «Департамент экономического развития мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №25 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

средства бюджетов других уровней

%

(гр.3/гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

4 525

4 357

4 357

-

96,3

- 168

0412 Другие вопросы в области нац. экономики

50 916/ 33 951

46 642

15 090

31 552

91,6

- 4 274

Итого:

55 441/ 33 951

50 999

19 447

31 552

92,0

- 4 442

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 4 525 тыс. руб. исполнены в сумме 4 357 тыс. руб. (96,3%) в виде закупки товаров, работ, услуг, в том числе:

- 1 162 тыс. руб. (100%) - на информационно-статистические услуги, оказываемые территориальным органом Федеральной службы государственной статистики по Самарской области;

- 1 701 тыс. руб. (96,6%) - на сопровождение и совершенствование информационной системы размещения муниципального заказа;

- 200 тыс. руб. (100%) - по совершенствованию системы планирования и оценки эффективности развития муниципального сектора экономики;

- 201 тыс. руб. (91,0%) – на организацию и проведение круглых столов;

- 1 093 тыс. руб. (91%) – в рамках МП «Повышение инвестиционной привлекательности и создание условий для инновационного развития г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка).

Расходы по подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики при плане 50 916 тыс. руб. (33 951 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 46 642 тыс. руб. (31 552 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (91,6%), в том числе:

- 9 840 тыс. руб. (100%) – субсидия МАУ «Агентство экономического развития» (далее – МАУ «АЭР») на выполнение муниципального задания;

- 23 730 тыс. руб. (19 980 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) – субсидия МАУ «АЭР» на иные цели;

- 9 493 тыс. руб. (7 993 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) – субсидия муниципальному Фонду поддержки и развития субъектов малого и среднего предпринимательства г.о. Тольятти «Бизнес-Гарант»;

- 892 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (29%) – субсидии малым инновационным предприятиям, в том числе, созданным при ВУЗах – получатель ООО «Софт Дизайн»;

- 1 157 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (100%) – субсидии СМСП в целях возмещения затрат на участие в выставках, форумах (в том числе: 200 тыс. руб. – ООО «Завод кондиционеров «Август»; 200 тыс. руб. – ООО «МД –Мебель»; 200 тыс. руб. – ООО «Аксиома»; 165 тыс. руб. – ООО «Гольф энд Футбол Девелопмент»);

- 1 530 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (100%) – субсидии СМСП в целях компенсации затрат в связи с уплатой процентов за пользование кредитами (в том числе: 1 000 тыс. руб. – ЗАО «ЭкоСфера»; 322 тыс. руб. – ООО «КАМПЛАСТ-Т»; 208 тыс. руб. – ООО «Аксиома»).

6.2.10. Код 912 Департамент культуры мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 744 773 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 16 931 тыс. руб. и составили 761 704 тыс. руб. (195 969 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 755 216 тыс. руб. (195 870 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (99,1%).

В таблице №26 приведены данные по коду 912 «Департамент культуры мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №26 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюд. др.

уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0702 Общее образование

270 773/ 22 703

270 015

243 052

26 963

99,7

- 758

0706 Высшее и послевузовское профессиональное образование

85 811/ 42 533

84 485

46 212

38 273

98,5

- 1 326

0801 Культура

404 417/ 130 733

400 070

269 436

130 634

98,9

- 4 347

0804 Другие вопросы в области культуры, кинематографии

107

107

107

-

100,0

-

1006 Другие вопросы в области социальной политики

596

539

539

-

100,0

- 57

Итого:

761 704/ 195 969

755 216

559 346

195 870

99,1

- 6 488

Расходы по подразделу 0702 Общее образование при плане 270 773 тыс. руб. (22 703 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 270 015 тыс. руб. (26 963 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 240 657 тыс. руб. (98,0%) - в рамках МП «Культура Тольятти (2014-2018 годы) в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям;

- 2 235 тыс. руб. (96,3%) – в рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям;

- 26 963 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) - в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям;

- 160 тыс. руб. – непрограммное направление расходов – выплаты компенсационного характера.

Расходы по подразделу 0706 Высшее и послевузовское профессиональное образование при плане 85 811 тыс. руб. (42 533 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 84 485 тыс. руб. (38 273 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (98,5%), в том числе:

- 43 951 тыс. руб. (107,2%) - в рамках МП «Культура Тольятти» (2014-2018 годы) в виде субсидий в виде субсидии высшим учебным заведениям;

- 100 тыс. руб. (100%) – в рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидии высшим учебным заведениям;

- 38 273 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (90,0%) - в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям;

- 2 161 тыс. руб. (99,6%) - непрограммное направление расходов – выплаты компенсационного характера.

Расходы по подразделу 0801 Культура при плане 404 417 тыс. руб. (130 733 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 400 070 тыс. руб. (130 634 тыс. руб.- средства вышестоящего бюджета) (98,9%), в том числе:

В рамках МП «Культура Тольятти» (2014-2018 годы):

- 63 717 тыс. руб. – в виде субсидий на выполнение муниципального задания дворцам, домам культуры;

- 23 010 тыс. руб. (98,0%) - в виде субсидий на выполнение муниципального задания музеям;

- 77 104 тыс. руб. (100,0%) - в виде субсидий на выполнение муниципального задания библиотекам;

- 96 336 тыс. руб. (98,7%) - в виде субсидий на выполнение муниципального задания театрам;

В результате проверки КСП целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных муниципальному бюджетному учреждению искусств г.о. Тольятти «Драматический театр «Колесо» имени народного артиста России Г.Б. Дроздова» в 2013 году и за 9 месяцев 2014 года установлено:

- в нарушение постановления мэрии городского округа Тольятти от 29.03.2012 №1010-п/1 «Об утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения муниципального задания на оказание муниципальных услуг муниципальными учреждениями городского округа Тольятти» в 2013-2014 годах департаментом культуры мэрии городского округа Тольятти сформировано недостоверно муниципальное задание для МБУИ, МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б. Дроздова». Условия оказания муниципальной услуги и расчет объема финансовых затрат не соответствуют фактическим условиям оказания муниципальных услуг;

- в нарушение условий трудовых договоров главному бухгалтеру и заместителю директора по административно-хозяйственной части излишне начислена и выплачена заработная плата (выплаты стимулирующего характера) за 9 месяцев 2014 года в общей сумме 214,6 тыс. руб., кроме того излишне перечислены начисления на заработную плату (30,2%) в общей сумме 64,8 тыс. руб.

- использование муниципального имущества, переданного в безвозмездное пользование:

На основании постановления мэрии городского округа Тольятти от 10.07.2012 №1961-п/1 МБУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б. Дроздова» предоставлено в безвозмездное пользование нежилое отдельно стоящее здание общей площадью 2 210,9 кв. м., расположенное по адресу: Самарская обл. г. Тольятти, Автозаводский р-н, ул. Свердлова,11А для использования под Тольяттинский Дом актера им. Г.Б. Дроздова.

При визуальном осмотре установлено, что переданное в безвозмездное пользование нежилое отдельно стоящее здание общей площадью 2 210,9 кв.м. для использования под Тольяттинский Дом актера им. Г.Б. Дроздова, в настоящее время не возможно использовать, так как данное помещение требует ремонта и не может длительное время эксплуатироваться Театром для ведения его хозяйственной деятельности.

Договор на выполнение проектных и изыскательских работ от 25.12.2013 № 1/13, заключен между МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б. Дроздова» и ООО Комплексная проектная мастерская «Теплый дом» по реконструкции здания на сумму 28 474,2 тыс. руб., с предварительным одобрением Наблюдательного совета, как крупная сделка (протокол от 25.12.2013 № 2). Срок выполнения проектных работ – 28 января 2015 года.

По итогам проведенной экспертизы, ГАУ СО «Государственная экспертиза проектов в строительстве» предоставило Театру положительное заключение государственной экспертизы от 25.06.2014 №63-1-3641-14.

Условиями договора безвозмездного пользования муниципальным имуществом от 07.07.2012 №2889, заключенного с мэрией, предусмотрено выполнение работ по реконструкции силами «Мэрии». Кроме того, по договору безвозмездного пользования муниципальным имуществом учреждение получило лишь право временно и бесплатно пользоваться муниципальным имуществом, но не само имущество. Поэтому оно не платит налог на имущество с объекта, которым пользуется, не начисляет амортизацию по нему, не может увеличить балансовую стоимость данного имущества.

В соответствии с п.2 ст.257 Налогового кодекса, п.27 Инструкции от 01.12.2010 №157н изменение первоначальной (балансовой) стоимости объектов нефинансовых активов производится в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, а также переоценки нефинансовых активов. Затраты на модернизацию, дооборудование, реконструкцию нефинансового актива относятся на увеличение первоначальной (балансовой стоимости такого объекта после окончания предусмотренных договором (сметой) объёмов работ и при условии улучшения (повышения) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта нефинансовых активов (срока полезного использования, мощности, качества применения и т.п.) по результатам проведенных работ.

На основании вышеизложенного, МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б Дроздова» неправомерно заключен договор на выполнение проектных и изыскательных работ на сумму 28 474,2 тыс. руб.

По результатам проверки мэрии г.о. Тольятти предложено:

1. В соответствии с действующим законодательством РФ разработать и утвердить муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление муниципальных услуг на частично-платной основе.

2. Формирование муниципального задания осуществлять в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и муниципальных правовых актов.

3. Должным образом осуществлять внутренний контроль достоверности отчетов о выполнении муниципальных заданий подведомственных учреждений.

4. Принять меры по недопущению неправомерного расходования средств бюджета городского округа на выполнение проектных и изыскательных работ по реконструкции здания по адресу: г. Тольятти, ул. Свердлова,11А.

По результатам проверки Учреждению предложено:

1. Произвести перерасчет излишне начисленной и выплаченной заработной платы за 9 месяцев 2014 года, кроме того по начислениям на заработную плату необходимо сделать исправительные проводки.

2. Осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в соответствии с нормами действующего законодательства.

В результате проверки КСП целевого и эффективного использования субсидий, предоставленных на выполнение муниципального задания и иные цели, а также средств, полученных от приносящей доход деятельности; соблюдение установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом, переданным в оперативное управление МБУИ городского округа Тольятти «Молодежный драматический театр» в 2013 году и за 9 месяцев 2014 года установлено:

- в нарушение постановления мэрии городского округа Тольятти от 29.03.2012 №1010-п/1 «Об утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения муниципального задания на оказание муниципальных услуг муниципальными учреждениями городского округа Тольятти» в 2013-2014 годах Департаментом сформировано недостоверно муниципальное задание для МБУИ «МДТ». Условия оказания муниципальной услуги и расчет объема финансовых затрат не соответствуют фактическим условиям оказания муниципальных услуг.

- финансирование выполнения муниципального задания на безвозмездной основе за 9 месяцев 2014 года в сумме 16 765,1 тыс. руб. экономически не обосновано.

- в нарушение условий трудового договора, директору Театра за период с января по апрель 2014 года излишне начислена и выплачена заработная плата в общей сумме 86,5 тыс. руб., а так же излишне перечислены начисления на заработную плату (30,2%) в сумме 26,1 тыс. руб.

По результатам проверки мэрии г.о. Тольятти предложено:

1. В соответствии с действующим законодательством РФ разработать и утвердить муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление муниципальных услуг на частично-платной основе.

2. Формирование муниципального задания осуществлять в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и муниципальных правовых актов.

По результатам проверки Учреждению предложено:

1. Произвести перерасчет оставшейся суммы излишне начисленной заработной платы директору учреждения в размере 61,3 тыс. руб., по начислениям на заработную плату в сумме 26,1 тыс. руб. (30,2%) необходимо сделать исправительные проводки.

2. Поставить на бухгалтерский учет в качестве объекта основных средств систему дымоудаления, установленную в помещении зрительного зала по ул. Чайкиной, 65.

3. Осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в соответствии с нормами действующего законодательства.

В рамках МП мер по профилактике наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы:

- 50 тыс. руб. – в виде субсидий театрам на реставрацию и показ спектакля на антинаркотическую тему «Разбивая стекло»;

Резервный фонд Губернатора Самарской области:

- 1 400 тыс. руб. (93,4%) (средства вышестоящего бюджета) – в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям – на приобретение автобуса;

В рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»:

- 1 500 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий театрам (замена электропроводки и сетей в МАУИ «Дилижанс»);

В рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий на выполнение муниципального задания:

- 80 тыс. руб. (100%) – дворцы, дома и другие учреждения культуры;

- 120 тыс. руб. (100%) – библиотеки;

- 362 тыс. руб. (95,3%) – театры, концертные и др. организации.

В рамках государственной программы Самарской области «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры Самарской области» на 2014-2015 годы – 117 тыс. руб. (100%)

- 129 117 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – стимулирующие субсидии на решение вопросов местного значения;

- 7 000 тыс. руб. (100%) – субсидии юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, осуществляющим деятельность в сфере культуры (12 получателей), в том числе:

- 5 000 тыс. руб. – ОАО ДК «Тольятти» им. Н.В. Абрамова;

- 700 тыс. руб. – ГБФ «Фонд Тольятти»;

- 246 тыс. руб. – городская национально-культурная Автономия татар г. Тольятти;

- 225 тыс. руб. – общественный благотворительный фонд социально-культурного развития г. Тольятти «Духовное наследие» им. С.Ф. Жилкина;

- 183 тыс. руб. – АНО школа-студия «КРЕАТИВ»;

- 180 тыс. руб. – АНО «Хор мальчиков «Ладья»;

- 150 тыс. руб. – ООО «Лада-Медиа»;

- 140 тыс. руб. – городская культурно-просветительская общественная организация «Альянс Франсез Тольятти»;

- 56 тыс. руб. – АНО «Культурно-досуговый центр «ОТРАДА»;

- 52 тыс. руб. – ЗАО «Парк развлечений»;

- 39 тыс. руб. – городская общественная организация «Ассоциация учащейся молодежи»;

- 29 тыс. руб. – Грабор Г.В.

- 157 тыс. руб. (80,5%) – выплаты компенсационного характера.

Расходы по подразделу 0804 Другие вопросы в области культуры, кинематографии при плане 107 тыс. руб. исполнены в полном объеме (закупка) на обслуживание бухгалтерской программы, подписку и приобретение поздравительных открыток.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 596 тыс. руб. исполнены в сумме 539 тыс. руб. (90,4%) в рамках МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы» в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания.

По запросу КСП, представлена расшифровка доходов, полученных муниципальными бюджетными учреждениями в рамках выполнения работ, оказания услуг, относящихся к основным видам деятельности по Департаменту культуры.

Департамент культуры по доходам при плане 121 670 тыс. руб. (в том числе доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности в сумме 97 443 тыс. руб. (из них: 63 086 тыс. руб. – доходы, поступающие от выполнения услуг по основной деятельности; 34 357 тыс. руб. - доходы от платных дополнительных образовательных услуг (основная деятельность)), исполнение составило 122 481 тыс. руб. (в том числе доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности в сумме 97 731 тыс. руб. (из них: 63 112 тыс. руб. – доходы, поступающие от выполнения услуг по основной деятельности; 34 619 тыс. руб. - доходы от платных дополнительных образовательных услуг (основная деятельность)).

Кассовое исполнение по доходам за отчетный период составило 122 481 тыс. руб., в том числе: 4 998 тыс. руб.- доходы от аренды активов; 102 310 тыс. руб.- доходы от рыночной продажи услуг; 15 075 тыс. руб. - прочие безвозмездные поступления; 4 тыс. руб. - суммы принудительного изъятия; 94 тыс. руб.- доходы от реализации. Также на начало отчетного периода числится остаток в сумме 10 761 тыс. руб. Кассовое исполнение по расходам за отчетный период составило 117 672 тыс. руб., в том числе: 56 177 тыс. руб. - оплата труда с начислениями; 40 707 тыс. руб. - приобретение услуг; 1 309 тыс. руб. - прочие расходы; 19 479 тыс. руб. - поступление нефинансовых активов. Остаток на конец отчетного периода составил 15 570 тыс. руб.

6.2.11. Код 913 Департамент образования мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 2 001 849 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 3 830 335 тыс. руб. и составили 5 832 184 тыс. руб. (3 632 393 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 5 736 285 тыс. руб. (3 586 543 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (98,4%).

В таблице №28 приведены данные по коду 913 «Департамент образования мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №28 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва

бюджет. других уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натурал.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0701 Дошкольное образование

2 203 819/ 1 263 994

2 147 365

917 092

1 230 273

97,4

- 56 454

0702 Общее образование

3 446 297/ 2 354 769

3 414 862

1 072 217

2 342 645

99,1

- 31 435

0707 Молодежная политика и оздоровление детей

22 410/ 12 925

22 405

9 485

12 920

100,0

- 5

0709 Другие вопросы в области образования

85 934/

705

82 036

81 331

705

95,5

- 3 898

1006 Другие вопросы в области социальной политики

73 724

69 617

69 617

-

94,4

- 4 107

Итого:

5 832 184/ 3 632 393

5 736 285

2 149 742

3 586 543

98,4

- 95 899

Бюджетные ассигнования по подразделу 0701 Дошкольное образование при плане 2 203 тыс. руб. исполнены в сумме 2 147 365 тыс. руб. (1 230 273 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (97,4%), в том числе:

- 1 393 тыс. руб. (100%) (средства федерального бюджета) в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы на проведение капитального ремонта и оснащение основными средствами;

- 602 747 тыс. руб. (99,0%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы субсидии детским дошкольным учреждениям;

- 10 652 тыс. руб. (73,1%) – капитальные вложения в объекты недвижимого имущества (субсидии);

- 7 913 тыс. руб. (89,7%) – в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности га объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий подведомственным учреждениям;

- 670 тыс. руб. (100%) – в рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий подведомственным учреждениям;

- 54 170 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – в виде субсидий социально ориентированным некоммерческим организациям, не являющимся муниципальными учреждениями на осуществление уставной деятельности в сфере дошкольного образования;

- 1 129 274 тыс. руб. (97,1%) (средства вышестоящего бюджета) – средства государственной программы Самарской области «Развитие образования и повышение эффективности реализации молодежной политики в Самарской области»;

- 45 436 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – Государственная программа Российской Федерации «Развитие образования» на 2013-2020 годы – на проведение капитального ремонта и оснащение основными средствами и материальными запасами зданий…, пригодных для создания дополнительных мест детям (дошкольное образование);

- 304 324 тыс. руб. (95,2%) – в виде субсидий некоммерческим организациям (за исключением субсидий муниципальным учреждениям) на финансовое обеспечение (возмещение) затрат, связанных с обеспечением дошкольного образования, в том числе:

- 303 931 тыс. руб. (95,1%) – АНО ДО «Планета детства «Лада»;

- 393 тыс. руб. (100%) – АНОО «Ступени».

- 1 438 тыс. руб. (78,3%) – выплаты компенсационного характера.

Расходы по подразделу 0702 Общее образование при плане 3 446 297 тыс. руб. (2 354 769 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 3 414 862 тыс. руб. (2 342 645 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (99,1%), в том числе:

- 1 061 296 тыс. руб. (98,3%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы в виде субсидий МБУ на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях (субсидии);

- 36 619 тыс. руб. (73,8%) – субсидии общеобразовательным организациям;

- 1 210 тыс. руб. (100%) – субсидии организациям в сфере дополнительного образования детей;

- 4 990 тыс. руб. (100,0%) – в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (субсидии);

- 1 201 тыс. руб. (95,3%) – субсидии общеобразовательным организациям;

- 28 059 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – стимулирующие субсидии (в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим учреждениям в сфере дошкольного образования);

- 2 269 177 тыс. руб. (99,7%) (средства вышестоящего бюджета) – средства государственной программы Самарской области «Развитие образования и повышение эффективности реализации молодежной политики в Самарской области», в том числе:

- 2 138 895 тыс. руб. (100%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим учреждениям;

- 6 593 тыс. руб. (99,3%) – на осуществление единовременных денежных выплат в размере 12 тыс. руб. педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, реализующих общеобразовательные программы дошкольного образования в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы;

-7 815 тыс. руб. (85,9%) – на осуществление ежемесячных денежных выплат в размере 3 тыс. руб. педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, реализующих общеобразовательные программы дошкольного образования в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы;

- 119 тыс. руб. (100,0%) – на проведение мероприятий по санитарно-эпидемиологической подготовке муниципальных организаций отдыха и оздоровления детей;

- 38 962 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – на проведение капитального ремонта и оснащение основными средствами и материальными запасами зданий, пригодных для создания дополнительных мест детям, обучающимся по основным общеобразовательным программам дошкольного образования (в виде субсидий);

- 6 328 тыс. руб. (82,3%) (средства вышестоящего бюджета) – расходы в виде субсидий в рамках государственной программы РФ «Доступная среда» на 2011-2015 годы;

- 3 047 тыс. руб. (97,2%) – субсидии некоммерческим организациям (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), осуществляющим реализацию основных общеобразовательных программ дошкольного образования, в том числе:

- 1 377 тыс. руб. (100%) – НОУ ВПО «Тольяттинская академия управления»;

- 1 041 тыс. руб. (100%) – АНО «Православная классическая гимназия»;

- 74 тыс. руб. (46,2%) – ЧОУ средняя общеобразовательная школа «Лада»

- 1 683 тыс. руб. (77,7%) – выплаты компенсационного характера (субсидии).

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 22 410 тыс. руб. (12 925 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 22 405 тыс. руб. (12 920 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) на проведение оздоровительной кампании детей при образовательных учреждениях в виде субсидии МБУ на выполнение муниципального задания.

Расходы по подразделу 0709 Другие вопросы в области образования при плане 85 934 тыс. руб. (705 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 82 036 тыс. руб. (705 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (95,5%).

- 80 423 тыс. руб. (95,7%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы в виде субсидий;

- 867 тыс. руб. (100%) – в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий;

- 41 тыс. руб. (100%) – непрограммное направление расходов – выплаты компенсационного характера;

- 705 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – в рамках государственной программы Самарской области «Развитие социальной защиты населения в Самарской области» на 2014-2018 годы – на мероприятия по санитарно-эпидемиологичекой подготовке муниципальных организаций отдыха и оздоровления детей.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 73 724 тыс. руб. исполнены в сумме 69 617 тыс. руб. (94,4%) в виде расходов в рамках МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей городского округа Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014-2016, в том числе: 27 474 тыс. руб. (98,3%) – субсидии; 42 143 тыс. руб. (92,1%) – иные бюджетные ассигнования.

6.2.12. Код 914 Департамент градостроительной деятельности мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 71 659 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 51 582 тыс. руб. и составили 123 241 тыс. руб. (60 784 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 111 200 тыс. руб. (53 347 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (90,2%).

В таблице №29 приведены данные по коду 914 «Департамент градостроительной деятельности мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №29 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План, утв. реш. Думы

от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за

2014 год

Результат

Всего

ср-ва мест. бюдж.

ср-ва бюдж.

других

уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0407 Лесное хозяйство

5 000/ 4 484

-

-

-

-

- 5 000

0412 Другие вопросы в области национальной экономики

18 636

15 107

15 107

-

81,1

- 3 529

0501 Жилищное хозяйство

95 640/ 56 300

92 189

38 842

53 347

96,4

- 3 451

0701 Дошкольное образование

3 054

2 993

2 993

-

98,0

- 61

0702 Общее образование

911

911

911

-

100,0

-

Итого:

123 241/ 60 784

111 200

57 853

53 347

90,2

- 12 041

По подразделу 0407 Лесное хозяйство при плане 5 000 тыс. руб. расходы не исполнялись в связи с приостановкой кадастрового учета земельных участков. Формирование земельных участков под лесами правомерно осуществлять в ходе подготовки материалов лесоустройства, а не по результатам межевания земельных участков. Муниципальный контракт с МП «Гео-Лэнд» на выполнение работ по межеванию и постановке на кадастровый учет иных категорий земель, покрытых лесами, расторгнут.

По подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики при плане 18 636 тыс. руб. кассовое исполнение составило 15 107 тыс. руб. (81,1%), в том числе:

- 847 тыс. руб. (76,0%) – в рамках МП «Стимулирование развития жилищного строительства в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» - мероприятия в области застройки (закупка);

– 12 059 тыс. руб. (81,7%) - субсидии МБУ «Архитектура и градостроительство» на выполнение муниципального задания;

- 1 770 тыс. руб. (83,3%) – капитальные вложения в объекты недвижимого имущества, из них: 1 597 тыс. руб. (100%) – работы по реконструкции здания, расположенного по адресу: ул. Мурысева, 69а под размещение муниципального архива; 173 тыс. руб. (32,8%) – техническое обследование, разработка декларации пожарной безопасности и проведение санитарно-эпидемиологической экспертизы объекта «Физкультурно-оздоровительный комплекс для строительства стадиона с бытовыми помещениями южнее здания, расположенного по адресу: ул. Матросова, 37.

- 431 тыс. руб. (67,6%) – формирование и постановке на учет земельных участков под многоквартирными жилыми домами, в которых имеются объекты муниципальной собственности (закупка).

По подразделу 0501 Жилищное хозяйство при плане 95 640 тыс. руб. (56 300 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), кассовое исполнение составило 92 189 тыс. руб. (53 347 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (96,4%), в том числе расходы:

- 78 150 тыс. руб. (96,4%) – на строительство жилого дома экономического класса, расположенного по адресу ул. Л. Толстого, 23, из них:

- 24 803 тыс. руб. (100%) - в рамках МП «Стимулирование развития жилищного строительства в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (капитальные вложения в объекты недвижимого имущества);

- 53 347 тыс. руб. (94,8%) (средства вышестоящего бюджета) – в рамках государственной программы Самарской области «Развитие жилищного строительства в Самарской области» до 2020 года – на создание муниципального жилищного фонда, включая маневренный (капитальные вложения в объекты недвижимого имущества);

- 14 039 тыс. руб. (96,6%) – в виде бюджетных инвестиций (капитальные вложения в объекты недвижимого имущества), из них 12 873 тыс. руб. (98,9%) – на выполнение мероприятий по восстановлению эксплуатационных характеристик многоквартирного жилого дома по адресу: ул. Ворошилова, 55; 1 166 тыс. руб. (76,7%) – на выполнение работ по подготовке проектов переустройства и (или) перепланировки жилых и нежилых помещений (закупка).

По подразделу 0701 Дошкольное образование при плане 3 054 тыс. руб., расходы исполнены в сумме 2 993 тыс. руб. (98,0%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы, из них: 2 603 тыс. руб. – проектные работы по строительству объекта дошкольного образования по адресу: Цветной бульвар, 17; 390 тыс. руб. – проектные работы на внеплощадочные сети к детскому саду в 20 квартале Автозаводского района, расположенного южнее дома по адресу Южное шоссе, 43.

По подразделу 0702 Общее образование при плане 911 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы, оплачены услуги по охране объекта «Строительства общеобразовательных школ позиций 35-Ш-1 и 35-Ш-2 с общим спортивным ядром в кв.20 Автозаводского района».

По запросу КСП, представлена расшифровка доходов, полученных муниципальными бюджетными учреждениями в рамках выполнения работ, оказания услуг, относящихся к основным видам деятельности по Департаменту градостроительной деятельности.

Департамент градостроительной деятельности по доходам при плане 15 525 тыс. руб. (в том числе доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности в сумме 15 470 тыс. руб.), исполнение составило 15 270 тыс. руб. (в том числе доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности в сумме 15 212 тыс. руб.).

Кассовое исполнение по доходам за отчетный период составило 15 270 тыс. руб., в том числе: 15 267 тыс. руб. - доходы от оказания платных услуг; 3 тыс. руб. - прочие доходы. На начало отчетного периода числится остаток в сумме 1 123 тыс. руб. Кассовое исполнение по расходам за отчетный период составило 16 175 тыс. руб., в том числе: 12 235 тыс. руб. - оплата труда и начисления; 2 239 тыс. руб. - приобретение работ, услуг; 579 тыс. руб. - прочие расходы; 1 122 тыс. руб. - расходы по приобретению нефинансовых активов. Остаток на конец отчетного периода составил 218 тыс. руб.

6.2.13. Код 915 Департамент по вопросам семьи, опеки и попечительства мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 16 216 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 92 439 тыс. руб. и составили 108 655 тыс. руб. (92 009 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 108 278 тыс. руб. (91 839 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (99,7%).

В таблице №30 приведены данные по коду 915 «Департамент по вопросам семьи, опеки и попечительства мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №30 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюдж.

других уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0707 Молодежная политика и оздоровление детей

4 890

4 890

4 890

-

100

-

1002 Социальное обслуживание населения

40 340/ 34 611

40 140

5 636

34 504

99,5

- 200

1003 Социальное

обеспечение населения

5 687

5 573

5 573

-

98,0

- 114

1004 Охрана семьи и детства

57 398/ 57 398

57 335

-

57 335

99,9

- 63

1006 Другие вопросы в области соц. политики

340

340

340

-

100

-

Итого:

108 655/ 92 009

108 278

16 439

91 839

99,7

- 377

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 4 890 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках ВЦП «Семья и дети г.о. Тольятти на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов» на организацию отдыха детей в каникулярное время на территории городского округа Тольятти в виде субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям – МУП Пансионат «Звездный».

Расходы по подразделу 1002 Социальное обслуживание населения при плане 40 340 тыс. руб. (34 611 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 40 140 тыс. руб. (34 504 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (99,5%) – расходы на содержание МКУ социального обслуживания и социальной поддержки семьи, материнства и детства.

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 5 687 тыс. руб. исполнены в сумме 5 573 тыс. руб. (98,0%) – в рамках ВЦП «Семья и дети городского округа Тольятти» на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов на публично-нормативные обязательства.

Расходы по подразделу 1004 Охрана семьи и детства при плане 57 398 тыс. руб. (средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 57 335 тыс. руб. (99,9%) на ежемесячные и единовременные выплаты детям, находящимся под опекой и попечительством и в приемных семьях.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 340 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках МП мер по профилактике наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы (закупка).

6.2.14. Код 916 Комитет по делам молодежи мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 34 753 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели сокращены на 31 тыс. руб. и составили 34 722 тыс. руб. (3 675 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 33 783 тыс. руб. (3 675 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (97,3%).

В таблице №31 приведены данные по коду 916 «Комитет по делам молодежи мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №31 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

в ред. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение

за 2014 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюдж. других

уров.

%

(гр.3/

гр.2)

в натур.

показ.

(гр.3- гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

1 854

1 854

1 854

-

100,0

-

0707 Молодежная политика

и оздоровление детей

32 868/

3 675

31 929

28 254

3 675

97,1

- 939

Итого:

34 722/

3 675

33 783

30 108

3 675

86,7

- 939

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 1 854 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках мероприятий по МП организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2014 – 2020 годы, в виде субсидии МБУ «ДМО «Шанс» на организацию временного трудоустройства несовершеннолетних граждан и общественных работ.

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 32 868 тыс. руб. (3 675 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 31 929 тыс. руб.

За счет средств бюджета городского округа в сумме 28 254 тыс. руб. профинансированы расходы:

- 27 618 тыс. руб. (97,0%) субсидии МБУ ДМО «Шанс» на организацию и проведение мероприятий с детьми и молодежью в рамках МП организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2014 – 2020 годы;

- 99 тыс. руб. (83,2%) субсидии МБУ ДМО «Шанс» на проведение специальной оценки условий труда;

- 500 тыс. руб. (100,0%) иные бюджетные ассигнования, в виде субсидий юр. лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физ. лицам – производителям работ, услуг в целях финансового обеспечения затрат в связи с выполнением работ, оказанием услуг для детей и молодежи;

- 37 тыс. руб. непрограмные направления расходов – ежемесячные компенсационные выплаты матерям, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет.

За счет средств вышестоящих бюджетов профинансированы расходы в сумме 3 675 тыс. руб. (100,0%) средства областного бюджета на организацию и проведение мероприятий с несовершеннолетними в период каникул и свободное от учебы время в рамках муниципальной программы организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2014-2020 годы.

6.2.15. Код 917 Управление физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 512 254 тыс. руб. (6 541 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 32 094 тыс. руб. и составили 544 348 тыс. руб., (12 813 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение по данному разделу составило 536 802 тыс. руб. (12 813 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (98,6%).

В таблице №32 приведены данные по коду 917 «Управление физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №32 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

ср-ва мест.

бюдж

ср-ва бюд.

др. уров.

%

(гр.3/

гр.2)

в нат. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0702 Общее образование

486 752/

11 254

481 611

470 357

11 254

98,9

- 5 141

1006 Другие вопросы в области социальной политики

922/

564

863

299

564

93,6

- 59

1101 Физическая культура

50 774/

995

48 428

47 433

995

95,4

- 2 346

1102 Массовый спорт

5 900

5 900

5 900

-

61,1

-

Итого:

544 348/

12 813

536 802

523 989

12 813

98,6

- 7 546

Расходы по подразделу 0702 Общее образование при плане 486 752 тыс. руб. (11 254 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), исполнены в сумме 481 611 тыс. руб. (98,9%), (11 254 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 468 861 тыс. руб. (98,9%) - (11 254 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), расходы на МП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 563 тыс. руб. (100,0%) расходы на МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 766 тыс. руб. (95,8%) расходы на МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 1 914 тыс. руб. (100,0%) - (средства областного бюджета) расходы по государственной программе Самарской области «Развитие физической культуры и спорта в Самарской области на 2014-2018 годы», из них: 400 000 тыс. руб. – проведение тренировочных мероприятий по базовым олимпийским, паралимпийским и сурдлимпийским видам спорта, обеспечение питания и проживания спортсменов при первенств России и т.д.; 1 514 тыс. руб. на строительство футбольного поля с искусственным покрытием для муниципального бюджетного учреждения ДОС ДЮСШОР №12 «Лада»;

- 6 415 тыс. руб. (100,0%) (средства вышестоящего бюджета), стимулирующие субсидии на решение вопросов местного значения, расходы на доведение заработной платы педагогических работников учреждений дополнительного образования до уровня, определенного указами Президента РФ, за счет стимулирующих субсидий по решению вопросов местного значения;

- 2 871 тыс. руб. (100,0%) - средства федерального бюджета на оказание адресной финансовой поддержки спортивным организациям, осуществляющим подготовку спортивного резерва для спортивных сборных команд РФ.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 922 тыс. руб. (564 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 863 тыс. руб. (93,6%) (564 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в виде субсидий на мероприятия, в рамках МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы», из них в сумме 299 тыс. руб. (83,5%) выполнение проектных работ на возможность создания условий доступности маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры в МБОУ ДОД КСДЮСШОР №13 «Волгарь»; 564 тыс. руб. (100,0%) - средства федерального бюджета на оборудование санитарно-гигиенических помещений и помещений для организации занятий среди инвалидов и маломобильных групп населения специальными приспособлениями.

Расходы по подразделу 1101 Физическая культура при плане 50 774 тыс. руб. (995 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 48 428 тыс. руб. (95,4%) - (995 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 47 330 тыс. руб. (95,3%) - расходы в рамках реализации МП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 92 тыс. руб. (100,0%) – расходы в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 995 тыс. руб. (100,0%) – средства областного бюджета – на проектно – изыскательные работы по проектированию и реконструкции стадиона в г.о. Тольятти.

Расходы по подразделу 1102 Массовый спорт при плане 5 900 тыс. руб. исполнены в полном объеме в виде субсидий бюджетным, автономных учреждениям и иным некоммерческим организациям по программе МП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы».

Проверки КСП

1. Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных МБОУДОД КСДЮСШОР №13 «Волгарь» и средств, полученных от приносящей доход деятельности; соблюдение порядка управления и распоряжения имуществом, переданным в оперативное управление МБОУДОД КСДЮСШОР №13 «Волгарь» в 2013 году и I полугодии 2014 года.

В результате проверки установлено:

1. В нарушение приказа Минфина РФ от 21.12.2012 №171н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ» фактически понесенные расходы по реконструкции помещения в сумме 1 482,9 тыс. руб. не отнесены на увеличение стоимости объектов основных средств (замена витражей и остеклению залов борьбы и бокса);

2. В нарушение п.19 Порядка мэрией городского округа Тольятти, в лице Управления утверждено Учреждению муниципальное задание, которое не соответствует показателям плана финансово-хозяйственной деятельности Учреждения и соглашению о предоставлении субсидии на сумму 560,7 тыс. руб.;

2. Остаток средств субсидии на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) за 2012 год в размере 5 674,1 тыс. руб. подлежит взысканию в доход бюджета городского округа Тольятти;

3. Недополученный доход от сдачи в аренду помещений ООО «Агентство Сорос» составил 88,3 тыс. руб., вследствие неправильного применения коэффициента вида деятельности;

4. В нарушение ч.2 ст. 609 Гражданского кодекса РФ и ст.26 Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 17.06.1997 №122-ФЗ договор аренды нежилого помещения заключенный с Тольяттинской городской общественной организацией «Спортивный клуб «Мега-Лада» не зарегистрирован;

7. В нарушение приказа Минфина РФ от 21.12.2012 № 171н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ» фактически понесенные расходы по реконструкции помещения в сумме 1 482,9 тыс. руб. не отнесены на увеличение стоимости объектов основных средств (п.5.4 Отчета)

8. Учреждение не воспользовалось оформлением права землепользования в соответствии со ст. 36 Земельного кодекса РФ на объект (земельный участок) расположенный по адресу: г.о. Тольятти, ул.Ушакова, д.40а

По результатам проверки мэрии г.о. Тольятти предложено:

1. Формирование муниципального задания осуществлять в соответствии с требованиями федерального законодательства и муниципальных правовых актов.

2. В полной мере осуществлять функции главного распорядителя бюджетных средств по контролю за исполнением муниципальных заданий подведомственных учреждений и анализу причин образующихся остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий, неиспользуемых учреждениями в течение текущего (очередного) финансового года.

Учреждению предложено:

1. Перечислить в доход бюджета городского округа Тольятти остаток средств субсидии на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) за 2012 год в сумме 5 674,1 тыс. руб.

2. Произвести перерасчет арендной платы по заключенным договорам аренды с ООО «Агентство Сорос» в сумме 404,2 тыс. руб., с Некоммерческой организацией «Хоккейный клуб «ЛАДА» в сумме 62,0 тыс. руб.

3. Обязать Тольяттинскую городскую общественную организацию «Спортивный клуб «Мега-Лада» зарегистрировать договор аренды в соответствии с нормами федерального законодательства.

4. Привести бухгалтерский учет в соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативных правовых актов.

5. Осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в соответствии с нормами действующего законодательства.

2. Экспертно-аналитическое мероприятие «Анализ и оценка эффективности использования бюджетных средств, предусмотренных МБУС «Стадион «Труд» г. о. Тольятти в бюджете городского округа Тольятти на 2014 год на снос зданий и сооружений футбольно-легкоатлетического ядра стадиона «Труд».

В результате проверки установлено:

1) На этапе планирования закупки:

- в нарушение п.5 ст.22 Федерального закона №44-ФЗ, обоснование НМЦК на сумму 27 187,0 тыс. руб. составлено с использованием информации о цене работ, услуг, полученной по запросу заказчика у поставщика, не осуществляющего поставку идентичных работ, услуг;

- в нарушение ст.12 Федерального закона №44-ФЗ, на стадии планирования закупки принцип ответственности за результативность обеспечения государственных и муниципальных нужд и эффективность осуществления закупок не соблюден.

2) На этапе осуществления закупки:

- в нарушение Приказа Минфина №65н, устанавливающего, что структура двадцатизначного кода классификации расходов бюджетов является единой для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, источник финансирования указан в виде кода, состоящего из 25-ти знаков;

- в нарушение п.3 ст.7 Федерального закона №44-ФЗ размещена недостоверная информация об источнике финансирования закупки в единой информационной системе размещения закупок (п. 2 отчета);

- в нарушение ст. 432, ст. 702 ГК РФ предмет муниципального контракта (далее – МК), определенный п. 1.1 МК, не соответствует ТЗ, являющемуся неотъемлемой частью МК;

- в нарушение требований МДС 81-35.2004 условиями муниципального контракта не определена принадлежность утилизируемого строительного мусора заказчику;

- в нарушение ст.13 Федерального закона №44-ФЗ принцип эффективности и результативности использования бюджетных средств не соблюден, по причине отсутствия в МК условия о принадлежности утилизируемых материалов, конструкций заказчику, и, следовательно, получения дохода в виде финансовых средств, полученных от реализации утилизированных материалов, конструкций;

- в нарушение требований МДС 81-35.2004, в локальном ресурсном сметном отчете (далее – ЛРС) не предусмотрены возвратные суммы, учитывающие стоимость от реализации заказчиком материалов и деталей, получаемых от разборки конструкций, сноса и переноса зданий и сооружений, в размере, определяемом по расчету, и находящиеся в распоряжении заказчика;

- ЛРС не содержит сведений о расходах на утилизацию, только на погрузку с использованием механизмов и перевозку груза на 30 км, и, следовательно, не соответствует проектной документации в части расходов на утилизацию мусора;

- в нарушение ч.1 ст.31 Федерального закона №44-ФЗ, информационная карта аукциона не содержит информацию об установленных требованиях к частнику закупки, а именно: наличие выданного саморегулируемой организацией свидетельства о допуске к видам работ, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства;

- в нарушение п.8 ст.69 Федерального закона №44-ФЗ протокол подведения итогов электронного аукциона не размещен на сайте http://zakupki.gov.ru;

- в нарушение п.9 ст.70 Федерального закона №44-ФЗ, устанавливающей, что контракт может быть заключен не ранее чем через десять дней с даты размещения в единой информационной системе протокола подведения итогов электронного аукциона, МК на сумму 27 187,0 тыс. руб. заключен неправомерно, вследствие не размещения в единой информационной системе протокола подведения итогов электронного аукциона и заключения МК ранее срока, установленного действующим законодательством;

- в нарушение ст.7 Федерального закона №44-ФЗ МК размещен в единой информационной системе без указания даты заключения;

3. На этапе исполнения МК:

- в нарушение п.1 ст.131 ГК РФ и Федерального закона №122-ФЗ, на спортивное сооружение стадион «Труд» не оформлена государственная регистрация на право оперативного управления в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

- в нарушение п.1.5 Приказа Минфина №49, п.27 Приказа Минфина №34н инвентаризация имущества и обязательств юридического лица при его реорганизации не проведена;

- в нарушение п.9 раздела 1 Инструкции №162н, Порядка списания основных средств, разборка и демонтаж спортивного комплекса стадиона «Труд» произведены до утверждения акта о списании объекта основных средств;

- в нарушение положений ст.9 Закона о бухгалтерском учете и п.7 Инструкции №157н, произведены расходы на снос сооружения – спортивного комплекса стадион «Труд» без акта о списании объекта основных средств со счетов бухгалтерского учета и получения согласия собственника имущества;

- в нарушение п.3.5 МК работы выполнены не в полном объеме;

- в нарушение п.4 Правил определения размера штрафа, п.5.3 МК, стадион «Труд» не воспользовался правом требования уплаты штрафа подрядчиком за частичное выполнение работ в размере 5% от цены МК или 1 359,4 тыс. руб.;

- Стадионом «Труд» допущено неправомерное расходование бюджетных средств, вследствие включения в акты выполненных работ затрат, учтенных в нормах накладных расходов подрядчика, в размере 4 565,9 тыс. руб., в связи с чем бюджету городского округа Тольятти нанесен ущерб в сумме 4 565,9 тыс. руб.

По результатам проверки предложено:

Органу мэрии городского округа Тольятти, уполномоченному на осуществление контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд:

1. Принять к рассмотрению информацию о нарушении законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок в соответствии с ч. 2 п. 3.3.1 Регламента осуществления контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа Тольятти, утвержденного постановлением мэрии городского округа Тольятти от 25.02.2014 №579-п/1.

Мэрии городского округа Тольятти:

1. Усилить контроль за учетом муниципального имущества, движением и распоряжением в установленном порядке объектами муниципальной собственности городского округа Тольятти.

Стадиону «Труд»:

1. Произвести возврат в бюджет городского округа Тольятти неправомерно использованных средств в сумме 4 565,9 тыс. руб.

2. Привести бухгалтерский учет в части учета основных средств в соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативных правовых актов.

Управлению физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти:

1. Усилить контроль за результативностью и экономностью использования бюджетных средств подведомственным учреждением.

6.2.16. Код 918 Управление организации муниципальных торгов.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 950 тыс. руб. В соответствии с изменениями в бюджет плановые показатели увеличились на 650 тыс. руб. Кассовое исполнение составило 1 544 тыс. руб. или 96,5%. Бюджетные средства израсходованы на оказание услуг по опубликованию информации в официальном печатном издании в газете «Городские ведомости».

6.2.17. Код 919 Департамент социальной поддержки мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 51 114 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 73 106 тыс. руб. и составили 124 220 тыс. руб. (89 674 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов).

Кассовое исполнение составило 121 598 тыс. руб. (88 510 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (97,9%).

В таблице №33 приведены данные по коду 919 «Департамент социальной поддержки населения мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №33 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета

План,

в ред. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за

2014 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюдж.

других уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в нат.

показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

91 737/

89 674

90 466

1 956

88 510

98,6

- 1 271

0113 Другие общегосударственные вопросы

14 444

13 888

13 888

-

96,1

- 556

1006 Другие вопросы в области социальной политики

18 039

17 244

17 244

-

95,6

- 795

Итого:

124 220/

89 674

121 598

33 088

88 510

97,9

- 2 622

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций при плане 91 737 тыс. руб. исполнены в сумме 90 466 тыс. руб. (98,6%), включают в себя расходы на:

- содержание специалистов департамента социальной поддержки при плане 89 674 тыс. руб., исполнены в сумме 88 510 тыс. руб. (98,7%), средства областного бюджета. Среднесписочная численность за отчетный период составила 192 человек;

- МП «Развитие органов местного самоуправления г. о. Тольятти на 2014-2016 годы» при плане 2 063 тыс. руб., исполнены в сумме 1 956 тыс. руб. (94,8%).

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 14 444 тыс. руб. расходы исполнены в сумме 13 888 тыс. руб. (96,2%), в том числе:

- в сумме 7 488 тыс. руб. на финансовое обеспечение МКУ «Центр поддержки НКО и ТОС»;

- субсидии некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, для реализации инициатив (мероприятий) населения, проживающего на территории г.о. Тольятти, в целях решения вопросов местного значения исполнена в полном объеме в сумме 6 400 тыс. руб. – субсидия предоставлена ГБФ «Фонд Тольятти».

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 18 039 тыс. руб. исполнены в сумме 17 244 тыс. руб. (95,6%) , в том числе:

- 4 125 тыс. руб. (85,1%) – расходы по МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы», из них в сумме 4 024 тыс. руб. оплату услуги «социальное такси»;

- 6 396 тыс. руб. (99,1%) расходы по МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей городского округа Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014-2016 годы, в виде субсидий: 820 тыс. руб. (99,9%) - субсидии некоммерческим организациям, не являющимся автономными и бюджетными учреждениями, на организационные расходы в рамках уставной деятельности (в том числе: 247 тыс. руб. – общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Автозаводского района г. Тольятти; 227 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Центрального района г. Тольятти; 217 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Комсомольского района г. Тольятти; 119 тыс. руб. – Тольяттинская городская общественная организация Союз офицеров «Честь имею»); 4 000 тыс. руб. (100,0%) - на возмещение затрат на оказание общественно-значимых социальных услуг отдельным категориям граждан (в том числе: 751 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Автозаводского района г. Тольятти; 706 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Центрального района г. Тольятти; 430 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Комсомольского района г. Тольятти; 404 тыс. руб. – НП «Социальный центр «Живая вода»; 315 тыс. руб. – Тольяттинская городская общественная организация инвалидов-опорников «КЛИО»; 200 тыс. руб. – АНО инвалидов и ветеранов войны и труда Центрального района г. Тольятти Клуб «Ветеран»; 171 тыс. руб. – «Белорусская национально-культурная автономия «Нёман»); 539 тыс. руб. на доставку отдельных категорий граждан на социально-значимые мероприятия, посвященного празднованию Дню Победы и т.д.; 1 008 тыс. руб. на приобретение адаптированных молочных смесей для детей; 29 тыс. руб. на оплату ритуальных услуг получателям по договорам пожизненной ренты;

- 823 тыс. руб. (98,0%) расходы по МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы», расходы предусмотрены на установку автоматической пожарной сигнализации в 42 помещениях ТОС;

- 5 900 тыс. руб. исполнены в полном объеме по непрограмным направлением расходов, в том числе: 1 000 тыс. руб. исполнены в полном объеме субсидии социально ориентированным некоммерческим организациям, не являющимся бюджетными и автономными учреждениями, на реализацию общественно значимых мероприятий в сфере поддержки гражданских инициатив по организации досуга среди населения, поддержки детей, благоустройства г.о. Тольятти (в том числе: 100 тыс. руб. – культурно-просветительская общественная организация «Альянс Франсез Тольятти»; 100 тыс. руб. – Тольяттинское отделение Самарской региональной организации инвалидов войны в Афганистане «Инвалиды войны»; 100 тыс. руб. – Самарская региональная общественная организация «Центр ушу и цигун «У дэ»; 100 тыс. руб. – Общественный благотворительный фонд «Духовное наследие» им. С.Ф. Жилкина; 100 тыс. руб. – Самарский региональный общественный фонд им. Н.Ф. Семизорова; 100 тыс. руб. – АНО Школа-студия «КРЕАТИВ»; 4 900 тыс. руб. исполнены в полном объеме - субсидии некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, для реализации мероприятий, направленных на развитие и популяризацию просвещения граждан г.о. Тольятти (общественная организация защиты законных интересов граждан «Общественный совет Тольятти»).

6.2.18. Код 920 Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 1 058 421 тыс. руб., изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 363 910 тыс. руб. и составили 1 422 331 тыс. руб. (394 422 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов).

Кассовое исполнение составило 1 304 100 тыс. руб. (329 470 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (91,7%).

В таблице №34 приведены данные по коду 920 «Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №34 тыс. руб.

Наименование раздела, подраздела, вида расходов бюджета

План,

в ред. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюд.

других. уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0113 Другие общегосударственные вопросы

2 976

2 033

2 033

-

68,3

- 943

0407 Лесное хозяйство

3 820

3 795

3 795

-

99,3

- 25

0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

354 737

331 782

64 697

267 085

93,5

- 22 955

0410 Связь и информатика

2 949

-

-

-

-

- 2 949

0501 Жилищное хозяйство

166 151

160 026

160 026

-

96,3

- 6 125

0502 Коммунальное хозяйство

145 407

132 655

132 655

-

91,2

- 12 752

0503 Благоустройство

511 382

450 590

428 776

21 814

36,7

- 60 792

0505 Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

208 535

203 342

178 634

24 708

97,5

- 5 193

0602 Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод

50

-

-

-

-

- 50

0605 Другие вопросы в области охраны окружающей среды

26 324

19 877

4 014

15 863

74,9

- 6 447

Итого:

1 422 331

1 304 100

974 630

329 470

83,5

- 118 231

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 2 976 тыс. руб. выполнены в объеме 2 033 тыс. руб. (68,3%) (закупка), произведено финансирование задолженности по неисполненным бюджетным обязательствам 2013 года за поставленную тепловую энергию во временно свободные жилые помещения, содержание и коммунальные услуги временно свободных нежилых помещений, охрана нежилых помещений.

Низкое освоение бюджетных ассигнований объясняется:

- оплата за предоставленные коммунальные услуги и содержание временно свободных нежилых помещений за декабрь 2014 года произведена в 2015 году;

- расторжение муниципального контракта на содержание временно свободных нежилых помещений в связи с неисполнением подрядной организацией обязательств. Расходы оплачены частично.

Расходы по подразделу 0407 Лесное хозяйство при плане 3 820 тыс. руб. исполнены в сумме 3 795 тыс. руб. (99,3%) (закупка) - на реализацию мероприятий в рамках МП «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах г.о. Тольятти на 2014-2018 годы».

Причины неполного освоения:

- экономия от размещения муниципального заказа по лесопатологическому обследованию – 2 тыс. руб.;

- неблагоприятные погодные условия для выполнения работ по содержанию и посадке лесных культур в дендропарке – 23 тыс. руб.

В результате проведенного контрольно-счетной палатой экспертно-аналитического мероприятия «Анализ и оценка эффективности использования бюджетных средств в 2014 году в рамках исполнения мероприятий муниципальной программы «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах городского округа Тольятти, на 2014-2018 годы» установлено следующее:

1. В нарушение норм ст.94 Федерального закона №44-ФЗ, согласно которым экспертиза результатов является этапом приемки и осуществляется после выполнения работ по муниципальному контракту, но до подписания акта выполненных работ, в заключениях экспертизы по всем муниципальным контрактам, исполненным в рамках программы, отсутствует дата, в связи с чем определить проводилась ли экспертиза до подписания актов выполненных работ не представляется возможным;

2. В нарушение требований технического задания к муниципальному контракту департаментом городского хозяйства не представлены документы, выдаваемые специализированным полигоном при сдаче-приемке мусора, в связи с чем подтвердить факт выполнения работ не представляется возможным;

3. По ряду мероприятий цена муниципальных контрактов превышает плановые назначения, предусмотренные Программой;

4. В нарушение условий муниципального контракта с ООО «ОЛИМП» от 03.07.2014 №0142300010014000623-0124583-01 на обеспечение первичных мер пожарной безопасности (патрулирование городских лесов в пожароопасный период) патрулирование по маршруту №7 осуществлялось не в полном объеме, имели место факты отсутствия принятых мер по локализации возгораний, следовательно, проведение экспертизы выполненных работ осуществлялось по формальному признаку.

В нарушение требований технического задания отсутствуют документы (копии служебных записок, копии записей журнала ЕДДС), подтверждающие факт взаимодействия ООО «ОЛИМП» с ЕДДС. Таким образом, подтвердить качество выполненных ООО «ОЛИМП» работ не представляется возможным;

Кроме того, в нарушение п.3.8, п.3.9 данного муниципального контракта департаментом городского хозяйства мэрии произведена оплата за фактически невыполненные работы, и, как следствие допущено неправомерное использование бюджетных средств;

5. В нарушение п.3.3 муниципального контракта с ООО «АкваФлора» от 17.09.2014 №0142300010014000991-0124583-01 на проведение лесопатологического обследования ежемесячные акты проверки выполненных работ не составлялись;

В нарушение условий муниципального контракта работы по лесопатологическому обследованию осуществлялись до 24.12.2014, подрядчиком допущено нарушение сроков исполнения муниципального контракта. Фактический объем работ, выполненный ООО «АкваФлора», составил 933,2 га площади, таким образом, данное мероприятие Программы выполнено не в полном объеме, уровень результативности мероприятия составил 93 %;

6. Планирование закупок на выполнение работ по уборке захламленности осуществлялось неэффективно;

7. Расходы на оплату некоторых муниципальных контрактов экономически не обоснованы, так как цена по ряду контрактов определена рыночным методом за 1 условную единицу, в связи с чем невозможно установить как определен ежемесячный объем в актах выполненных работ;

8. Мэрией городского округа Тольятти допущено бездействие по устранению причины приостановки Росреестром кадастрового учета лесов;

9. Эффективность реализации муниципальной программы в 2014 году ниже запланированной. Согласно расчету, проведенному в соответствии с Методикой проведения оценки эффективности реализации муниципальной программы, утвержденной постановлением мэрии городского округа Тольятти от 12.08.2013 №2546-п/1, эффективность Программы в 2014 году составила 82,6%;

Снижение эффективности Программы обусловлено неисполнением мероприятия по кадастровому учету лесов, что, в свою очередь, повлекло неисполнение бюджета городского округа Тольятти в 2014 году за счет средств вышестоящих бюджетов, и, как следствие, неисполнение мероприятия государственной программы Самарской области «Развитие лесного хозяйства Самарской области на 2014-2018 годы и на период до 2022 года», утвержденной постановлением Правительства Самарской области от 14.11.2013 №621.

10. В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия проведено выездное обследование выполненных в 2014 году работ в рамках реализации мероприятий Программы с участием комиссии, созданной приказом руководителя департамента городского хозяйства от 17.02.2015 №12-пк/4.1, и специалистов КСП Члены комиссии - сотрудники департамента городского хозяйства от подписи акта выездного обследования отказались, о чем руководитель департамента городского хозяйства уведомил КСП письмом.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия мэрии предложено:

1. Департаменту городского хозяйства - осуществлять приемку и экспертизу выполненных в рамках муниципальных контрактов работ надлежащим образом, с учетом вышеперечисленных замечаний.

2. Департаменту градостроительной деятельности - принять меры по постановке на кадастровый учет земельных участков, расположенных на территории городского округа Тольятти, занятых лесами.

Расходы по подразделу 0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) при плане 354 737 тыс. руб. (285 563 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 331 782 тыс. руб. (267 085 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (93,5%), на мероприятия в рамках государственной программы Самарской области «Развитие транспортной системы Самарской области (2014-2025 годы) подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения городского округа Тольятти на 2014-2016 годы» МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства городского округа Тольятти на 2014-2020 годы».

Причины неполного освоения:

- экономия от размещения муниципального заказа – 7 394 тыс. руб.;

- невыполнение работ по ремонту дворовых территорий из-за отказа жителей – 9 678 тыс. руб.;

- уточнение фактических объемов работ по муниципальным контрактам – 7 394 тыс. руб.;

- позднее выделение средств в соответствии с постановлением Правительства Самарской области от 17.12.2014 №788 и невозможностью их освоения из-за погодных условий – 2 786 тыс. руб. (2 243 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Расходы по подразделу 0410 Связь и информатика при плане 2 949 тыс. руб. (2 687 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) на выполнение ремонтных работ в отделениях почтовой связи в рамках МП «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» не освоены по причине неразмещения муниципального заказа.

Расходы по подразделу 0501 Жилищное хозяйство при плане 166 151 тыс. руб. исполнены в сумме 160 026 тыс. руб. или (96,3%), в том числе:

- 29 тыс. руб. (4,8%) – в виде иных бюджетных ассигнований на финансирование мероприятий в рамках МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы», получатель – ООО «УК №2 ЖКХ».

Низкое освоение бюджетных ассигнований связано с длительной процедурой по оформлению и согласованию заявок, предоставленных управляющими организациями;

- 8 474 тыс. руб. (91,9%) - в виде иных бюджетных ассигнований на финансирование мероприятий в рамках МП «Капитальный ремонт многоквартирных домов г.о. Тольятти на 2014-2018 годы» (в том числе: 5 227 тыс. руб. – ООО «УК №2 ЖКХ»; 2 826 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис»);

- 9 080 тыс. руб. (92,1%) – в виде субсидий на возмещение недополученных доходов, связанных с содержанием муниципальных общежитий и домов, утративших статус общежития, но не переоборудованных под многоквартирные дома (в том числе: 2 903 тыс. руб. – ООО «УК №1 ЖКХ»; 2 659 тыс. руб. – ОАО «УК №5»; 1 498 тыс. руб. – ООО «УК №3»; 743 тыс. руб.- ООО «УК №1 ЖКХ»);

- 123 999 тыс. руб. (97,7%) – в виде субсидий на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов (44 455 тыс. руб. – ООО «Департамент ЖКХ г. Тольятти»; 21 141 тыс. руб. – ООО «УК №3»; 12 691 тыс. руб. – ОО «УК №1 ЖКХ»; 14 806 тыс. руб. – ООО «УК №2 ЖКХ»);

- 3 914 тыс. руб. (96,8%) – в виде закупки на содержание временно свободных жилых помещений муниципального специализированного жилищного фонда; на капитальный ремонт муниципальных нежилых помещений и т.п.;

- 12 124 тыс. руб. (93,0%) – на оплату взносов по капитальному ремонту в доле муниципальной собственности в многоквартирных домах;

- 2 406 тыс. руб. (99,5%) – на выполнение работ в рамках ВЦП «Ремонт жилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в муниципальной собственности г.о. Тольятти, в 2013-2015 годах».

Расходы по подразделу 0502 Коммунальное хозяйство при плане 145 407 тыс. руб. исполнены в сумме 132 655 тыс. руб. (91,2%), в том числе:

- 1 113 тыс. руб. (77,9%) – на выполнение мероприятий в рамках МП «Капитальный ремонт многоквартирных домов г.о.Тольятти на 2014-2018 годы» (716 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис - 2»; 598 тыс. руб. – ООО «ПРЖТ сервис – 1»; 195 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис – 4»; 25 тыс. руб. – ООО «Департамент ЖКХ»);

Низкое освоение связано с работой подрядных организаций по упрощенной системе налогообложения;

- 223 тыс. руб. (74,3%) в виде закупки в рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы».

Причины низкого освоения бюджетных ассигнований:

- 24 тыс. руб. – экономия от размещений муниципального заказа;

- 53 тыс. руб. – не размещение муниципального заказа на установку индивидуальных приборов учета газа из-за отсутствия заявок;

- 86 259 тыс. руб. (96,3%) – в виде субсидии на выполнение мероприятий в рамках МП по обращению с отходами на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы». Получатель – ОАО «ЗПБО».

- 10 512 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти.

- 3 734 тыс. руб. (88,4%) в виде субсидий на выполнение работ по диагностике внутридомового газового оборудования жилищного фонда (в том числе: 1 702 тыс. руб. – ООО «УК №3»; 1 089 тыс. руб. – ООО «Департамент ЖКХ г. Тольятти»; 585 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис-1»; 358 тыс. руб. – ООО «ЖЭУ-4 ПЖРТ»). Неполное освоение связано с непредоставлением нанимателями и собственниками жилых помещений доступа;

- 22 787 тыс. руб. (88,6%) в виде закупки на коммунальные услуги во временно свободные жилые помещения специализированного жилищного фонда; на содержание и ремонт инженерных сетей. Причины неполного освоения: экономия от размещения муниципального заказа; отсутствие необходимости в размещении муниципального заказа на выполнение работ по понижению уровня воды в прудах—накопителях ливневых вод; оплатой за работы, выполненные в декабре 2014 года в 2015 году (содержание сетей ливневой канализации, тех. обслуживание и эксплуатация средств электрозащиты, установленных на газопроводе п. Поволжский);

- 8 027 тыс. руб. (58,9%) – на выполнение мероприятий в рамках ВЦП «Восстановление и ремонт ливневой канализации г.о. Тольятти в 2013-2015 годах».

Причины низкого освоения бюджетных средств:

- экономия от размещения муниципального заказа;

- расторжение муниципального контракта в связи с невыполнением ООО «Олимп» работ по ремонту насосных станций в сумме 5 0 523 тыс. руб.

Расходы по подразделу 0503 Благоустройство при плане 511 382 тыс. руб. (59 499 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 450 590 тыс. руб. (21 814 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (88,1%) в виде закупки товаров, работ, услуг, в том числе:

- 24 930 тыс. руб. (21 814 тыс. руб.- вышестоящий бюджет) (39,8%) – выполнение мероприятий на обустройство знаковых мест на территории г.о. Тольятти. Причины низкого освоения бюджетных ассигнований – поздние сроки заключения Соглашения с министерством энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Самарской области, неблагоприятные погодные условия;

- 3 619 тыс. руб. (87,8%) – сбор и доставка трупов в морг;

- 13 565 тыс. руб. (80,1%) – водоотведение ливневых стоков;

- 92 456 тыс. руб. – уличное освещение;

- 1 055 тыс. руб. (100%) – прочие расходы;

- 7 002 тыс. руб. (100%) – мероприятия по подбору, утилизации трупов и отлову безнадзорных животных;

- 2 145 тыс. руб. (100%) – содержание КНС;

- 68 014 тыс. руб. – ремонтно-эксплуатационное обслуживание освещения магистральных и внутриквартальных улиц и дорог;

- 50 929 тыс. руб. – организация освещения магистральных и внутриквартальных улиц;

- 8 241 тыс. руб. (91,3%) – праздничное оформление территории г.о. Тольятти;

- 104 907 тыс. руб. (96,3%) – комплексное содержание территорий жилых кварталов;

- 14 603 тыс. руб. (83,1%) – комплексное содержание мест погребения;

- 51 243 тыс. руб. (89,1%) – благоустройство внутриквартальных территорий;

- 7 881 тыс. руб. (84,3%) - в виде закупки товаров, работ и услуг в рамках ВЦП «Проведение дней «Тольятти – чистый город» на 2013-2015 годы».

Расходы по подразделу 0505 Другие вопросы в области ЖКХ при плане 208 535 тыс. руб. (25 501 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 203 342 тыс. руб. (24 708 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (97,5%) в виде субсидии МБУ, в том числе:

- 161 546 тыс. руб. - субсидии МБУ на выполнение муниципального задания, в том числе: 101 999 тыс. руб. – МБУ «Зеленстрой»; 47 430 тыс. руб. – МБУ «Парки города»; 12 117 тыс. руб. – МБУ СБО «Лазурное».

- 41 796 тыс. руб. (24 708 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) в виде субсидии на цели, не связанные с выполнением муниципального задания, в том числе: 13 786 тыс. руб. - МБУ «Зеленстрой»; 28 003 тыс. руб. – МБУ «Парки города»; 7 тыс. руб. - МБУ СБО «Лазурное».

По результатам проверки эффективного использования субсидий, предоставленных за счет средств бюджета городского округа Тольятти МБУ «Зеленстрой», за 2014 год, проведенной контрольно-счетной палатой г.о. Тольятти установлено следующее:

1. В соответствии со ст.306.4 Бюджетного кодекса РФ МБУ «Зеленстрой» допущено нецелевое использование средств субсидии в общей сумме 167,5 тыс. руб., которое подлежат возврату в бюджет городского округа;

2. В нарушение постановления мэрии городского округа Тольятти от 29.03.2012 №1010-п/1, п.п.2.2.1, 2.3.4, 2.4 Соглашения от 06.02.2014 №431-дг/4.1-0 МБУ «Зеленстрой» излишне получены средства субсидии в размере 675,1 тыс. руб., которые подлежат возврату в бюджет городского округа;

3. За 2014 год Департаментом неправомерно произведено финансирование муниципального задания в части работ по текущему ямочному ремонту в сумме 910,2 тыс. руб.;

4. Средства субсидии в общей сумме 30 394,89 тыс. руб., выделенные на выполнение муниципального задания, в том числе: на работы по зимнему содержанию садово-парковых дорожек в сумме 26 796,90 тыс. руб., на работы по содержанию автодорог в сумме 3 597,99 тыс. руб., использованы МБУ «Зеленстрой» неэффективно;

5. В нарушение п.2.1.3 Соглашения от 06.02.2014 №431-дг/4.1-0 Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти, как главный распорядитель бюджетных средств, не осуществляет контроль за целевым использованием субсидии и качеством оказываемых услуг;

6. В целях эффективности расходования средств субсидии, при формировании муниципального задания для Учреждения, Департаменту городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти необходимо включать в муниципальное задание мероприятия по посадке многолетних насаждений, посадке растений, цветочному оформлению газонов и иные работы и услуги, относящиеся к мероприятиям по озеленению территорий городского округа и выполнения МБУ «Зеленстрой» своих первоочередных основных видов деятельности, ради которых оно создано;

7. В нарушение Положения об оплате труда за 2014 год Учреждением неправомерно излишне начислена и выплачена заработная плата работникам за счет средств субсидии в общей сумме 191,6 тыс. руб., (в том числе: по ст.211 «Заработная плата» -147,2 тыс. руб., по ст.213 «Начисления на оплату труда» в сумме 44,4 тыс. руб.);

По средствам в сумме 147,2 тыс. руб. необходимо произвести перерасчет по заработной плате, по начислениям на излишне начисленную заработную плату в сумме 44,4 тыс. руб. необходимо сделать исправительные проводки (п.7.1.2 Отчета).

8. В нарушение Положения об оплате труда, руководителю Учреждения необоснованно произведено начисление премий в общей сумме 1,95 тыс. руб. (в том числе начисления 0,45 тыс. руб.) В период проверки бухгалтерией Учреждения произведен перерасчет заработной платы директору Учреждения, нарушение устранено;

9. Средства субсидии в сумме 164,4 тыс. руб. (в том числе начисления на оплату труда 38,1 тыс. руб.), израсходованные на оплату работ в выходные и праздничные дни работникам является неэффективным использованием бюджетных средств;

10. В 2014 году, в нарушение Положения об оплате труда, руководителю Учреждения произведено неправомерное начисление и выплата ежемесячных премий в общей сумме 447,4 тыс. руб. до утверждения распоряжений заместителя мэра по городскому хозяйству на премирование;

11. Средства субсидии в общей сумме 1 044,7 тыс. руб., направленные на оплату аренды нежилых помещений, использованы неэффективно;

12. За 2014 год средства субсидии в общей сумме 369,7 тыс. руб., направленные на оплату расходов по ГСМ (АИ-95) на автомобиль LADA LARGUS, использованы неэффективно;

13. В связи с отсутствием финансово - экономического обоснования Учреждением допущено необоснованное планирование расходов в сумме 600,0 тыс. руб. на текущий ремонт 5 легковых автомобилей.

По результатам проверки предложено

1. Мэрии городского округа Тольятти:

1) Обеспечить возврат в бюджет городского округа средств субсидии, использованных МБУ «Зеленстрой» не по целевому назначению и излишне полученных в результате невыполнения муниципального задания в полном объеме;

2) Осуществлять в должной мере контроль за целевым использованием субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнения работ) и за качеством оказываемых муниципальных услуг (выполнением работ) подведомственных учреждений;

3) Формировать муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнения работ) в соответствии с основными целями деятельности подведомственных учреждений, ради которых они созданы;

4) При фактическом изменении показателей объема (содержания) оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ) и показателей качества (в случае их установления) корректировать муниципальное задание в соответствии с данными показателями и объем предоставленной субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания;

5) Принять меры по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях норм действующего законодательства.

2. МБУ «Зеленстрой»:

1) Произвести возврат в бюджет городского округа средства субсидии в сумме 167,5 тыс. руб., использованные не по целевому назначению;

2) Произвести возврат в бюджет городского округа излишне полученные средства субсидии в сумме 675,1 тыс. руб., в результате невыполнения муниципального задания в полном объеме по муниципальной услуге «ремонт малых архитектурных форм».

3) Произвести перерасчет излишне начисленной и выплаченной заработной платы работникам за 2014 год в сумме 147,2 тыс. руб., по начислениям на излишне начисленную заработную плату в сумме 44,4 тыс. руб. необходимо сделать исправительные проводки.

4) Осуществлять использование субсидии в целях оказания муниципальных услуг (выполнения работ) в соответствии с требованиями к качеству и объему (содержанию), порядку оказания муниципальных услуг (выполнения работ), определенными в муниципальном задании.

5) Осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в соответствии с нормами действующего законодательства.

Расходы по подразделу 0602 «Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод» при плане 50 тыс. руб. не производились. В отчетном периоде аварийной ситуации на территории общего пользования в границах г.о. Тольятти, требующей проведения демеркуризации бесхозяйных ртутьсодержащих отходов, не зафиксировано.

Расходы подразделу 0605 Другие вопросы в области охраны окружающей среды при плане 26 324 тыс. руб. (21 172 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 19 877 тыс. руб. (15 863 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета (75,5%), в том числе:

- 16 208 тыс. руб. (15 863 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (75,0%) – в виде капитальных вложений в объекты недвижимого имущества муниципальной собственности на проведение мероприятий по корректировке проектной сметной документации и производству работ по ликвидации и рекультивации массивов существующих объектов размещения отходов в рамках государственной программы Самарской области «Охрана окружающей среды Самарской области на 2014-2020 годы» и МП по обращению с отходами на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы.

Причины низкого освоения бюджетных ассигнований: не поступление из бюджета Самарской области субсидий в сумме 5 309 тыс. руб. по причине отсутствия положительного заключения государственной экспертизы результатов инженерных изысканий и проектной сметной документации; оплата в рамках муниципального контракта, заключенного с ФГБОУ ВПО «Самарский государственный технический университет» в части фактически выполненных работ;

- 3 669 тыс. руб. (78,1%) в рамках ведомственной целевой экологической программы городского округа Тольятти на 2013-2015 годы (закупка).

Причины низкого освоения бюджетных ассигнований: экономия от размещения муниципального заказа; невыполнение подрядной организацией ООО «ОЛИМП» работ по ликвидации свалок в Центральном районе на сумму 337 тыс. руб. и позднее предоставление актов выполненных работ на ликвидацию свалок в Комсомольском и Автозаводском районе на 676 тыс. руб.

По результатам проверки эффективности использования муниципального имущества и формирования и перечисления в бюджет городского округа Тольятти доходов и дивидендов по акциям, находящимся в собственности городского округа, ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» за 2012-2014 годы, проведенной контрольно-счетной палатой городского округа, установлено следующее:

1. В нарушение ч.3 ст.37 Федерального закона от 21.12.2001 №178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» в Уставе не определены цели деятельности Общества;

2. Учредительные документы Общества не приведены в соответствие с нормами главы 4 Гражданского кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 05.05.2014 №99-ФЗ;

3. В нарушение ст. 29, ст.35 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» Обществом, а так же единственным акционером не принято решение об уменьшении уставного капитала на сумму 264 240,1 тыс. руб.;

4. В нарушение ст.35 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», п.4.28 Устава Обществом не принято решение об уменьшении уставного капитала в связи с разницей между стоимостью чистых активов и уставным капиталом на 31.12.2013 года на 170 361,0 тыс. руб.;

5. В результате приватизации МУП «ПО КХ г.Тольятти» не достигнута цель по привлечению инвестиций на развитие и техническое перевооружение объектов инфраструктуры ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти», что не дало возможность модернизировать и реконструировать коммунальную систему городского округа, а так же передача в аренду муниципального имущества ООО «ВоКС» не способствовала получению экономического эффекта для муниципального образования и эффективному использованию муниципального имущества городского округа;

6. ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» не правомерно сдавало в аренду муниципальное имущество ООО «ВоКС» и ЗАО «Квант». Согласно ст.168 Гражданского кодекса РФ по решению Арбитражного суда такие договоры аренды могут быть признаны ничтожными;

7. Условия заключенных договоров аренды с ООО «ВоКС», ЗАО «Квант» имеют экономически невыгодный характер для арендодателя;

8. За проверяемый период деятельность ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» является неэффективной вследствие выявления признаков упущения пополнения доходов и неэффективного использования муниципального имущества, переданного в безвозмездное пользование и аренду;

9. За проверяемый период ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» не дополучил доход от передачи муниципального имущества в аренду, и соответственно не дополучил часть прибыли по итогам финансово-хозяйственной деятельности Общества каждого финансового года, что прямым образом отразилось на недополучении дивидендов единственному акционеру общества (мэрии городского округа Тольятти);

10. Передача в аренду муниципального имущества на невыгодных и неэффективных для арендодателя условиях, является неэффективным использованием муниципального имущества, находящегося в безвозмездном пользовании ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти»;

11. На 01.01.2015 установлена разница по переданному в безвозмездное пользование имущество Обществу в сумме 2 143,85 тыс. руб.;

12. Переданное в безвозмездное пользование муниципальное имущество: т/б «Родничок» на сумму 3 798,67 тыс. руб.;. , помещение по ул. Победы, 45 на сумму 461,48 тыс. руб.; станция обезжелезивания, находящаяся на территории оздоровительного комплекса «Алые паруса» на сумму 3747,76 тыс. руб. используется ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» неэффективно;

13. Переданные в аренду земельные участки на общую сумму 148 507,9 тыс. руб., используются ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» неэффективно;

14. В нарушение п.1.7 Положения о порядке передачи в безвозмездное пользование, аренду и субаренду имущества, являющегося муниципальной собственностью городского округа Тольятти, утвержденного решением Думы городского округа Тольятти от 16.03.2011 №492 со стороны мэрии отсутствует контроль за использованием муниципального имущества, предоставленного в безвозмездное пользование и аренду ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти»;

15. В нарушение ст.66 Земельного кодекса РФ от 25.10.2001 №136-ФЗ (ред. от 29.12.2014) арендованные земельные участки в количестве 2 единиц приняты к учету без стоимости;

16. В нарушение приказа Минфина РФ от 31.10.2000 №94н (ред. от 08.11.2010) и Инструкции по его применению» арендованные земельные участки в количестве 3 единиц не отражены на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства»;

17. В нарушение п.6 ст.42 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» единственным акционером принято решение от 31.12.2014 относительно срока выплаты дивидендов за 9 месяцев 2014 года в сумме 3 500,0 тыс. руб., не превышающего 60 дней.

По результатам проверки предложено

1. Мэрии городского округа Тольятти:

1) Осуществлять должным образом контроль за использованием по назначению и эффективным использованием муниципального имущества, предоставленного в безвозмездное пользование и аренду.

2) Осуществлять эффективное управление находящимися в муниципальной собственности акциями открытых акционерных обществ в соответствии с законодательством РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

3) За нарушение установленных правил распоряжения и использования переданного муниципального имущества по назначению принять необходимые меры к ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» в соответствии с законодательством РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления и условий заключенного договора безвозмездного пользования муниципальным имуществом.

4) Принять решение, как единственному акционеру ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» об уменьшении уставного капитала на сумму 264 240,1 тыс. руб.

5) Провести анализ экономической обоснованности приватизации ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» по вопросу эффективности использования приватизированного имущественного комплекса, муниципального имущества, переданного в аренду и безвозмездное пользование, и достижения целей приватизации в части повышения качества оказания коммунальных услуг, модернизации коммунальной системы городского округа и получению экономического эффекта для муниципального образования.

6) Принять меры по эффективному использованию неотделимых и отделимых улучшений, произведенных арендаторами (ООО «ВоКС», ЗАО «Квант») в случае расторжения договоров аренды.

2. ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти»:

1) Эффективно и по назначению использовать муниципальное имущество, переданное в безвозмездное пользование и аренду.

2) Привести Устав Общества в соответствии с установленными нормами законодательства РФ.

3) В связи с разницей между стоимостью чистых активов и уставным капиталом принять решение об уменьшении уставного капитала Общества в соответствии с нормами законодательства РФ.

4) Принять меры по расторжению договоров аренды, неправомерно заключенных с ООО «ВоКС», ЗАО «Квант» на использование муниципального имущества без согласия собственника (мэрии городского округа Тольятти).

5) Эффективно осуществлять финансово – хозяйственную деятельность Общества в соответствии с нормами действующего законодательства.

6.2.19. Код 921 Департамент информационных технологий мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 201 130 тыс. руб. Внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 91 930 тыс. руб. и составили 293 060 тыс. руб. (67 921 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета). Кассовое исполнение составило 280 620 тыс. руб. (62 038 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (95,8%).

В таблице №35 приведены данные по коду 921 «Департамент информационных технологий мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №35 тыс. руб.

Наименование раздела, подраздела, вида расходов бюджета

План,

утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574

Кассовое исполнение за 2014 год

Результат

Всего

средства местного бюджета

ср-ва бюд.

других. уровней

%

(гр.3/

гр.2)

в натур. показ.

(гр.3-гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов

128

128

128

-

100,0

-

0113 Другие общегосударственные вопросы

201 889/ 61 297

194 352

138 938

55 414

96,3

- 7 537

0410 Связь и информатика

6 858

6 858

6 858

-

100,0

-

1001 Пенсионное обеспечение

29 535

29 199

29 199

-

98,9

- 336

1003 Социальное обеспечение населения

54 114/ 6 624

49 672

43 048

6 624

91,8

- 4 442

1006 Другие вопросы в области социальной политики

536

411

411

-

76,7

- 125

Итого:

293 060/ 67 921

280 620

218 582

62 038

95,8

- 12 440

Расходы по подразделу 0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов при плане 128 тыс. руб. исполнены в полном объеме на услуги связи.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 201 889 тыс. руб. (61 297 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), исполнены в сумме 194 352 тыс. руб. (55 414 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (96,3%), в том числе:

- 136 419 тыс. руб. (98,8%) – на выполнение мероприятий в рамках МП «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры г.о. Тольятти на 2014-2016 годы», в том числе:

- 120 771 тыс. руб. (100%) – в виде субсидии бюджетным, автономным учреждениям на выполнение муниципального задания;

- 15 644 тыс. руб. (90,5%) – в виде закупки товаров, работ, услуг

- 4 тыс. руб. (66,7%) – в виде иных бюджетных ассигнований;

- 14 513 тыс. руб. (90,3%) – в виде субвенции, в том числе:

- 1 091 тыс. руб. (99,9%) – деятельность по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами (закупка);

- 13 214 тыс. руб. (89,5%) – меры по социальной поддержке населения и по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан (закупка).

Причины низкого освоения бюджетных ассигнований: экономия от проведения муниципальных торгов; не осуществление закупки на поставку расходных и комплектующих к СВТ (неблагоприятная ситуация на рынке валют).

- 208 тыс. руб. (96,7%) (субвенция) – организация деятельности в сфере охраны труда в рамках муниципальных программ и непрограммных расходов (закупка);

- 23 тыс. руб. (95,8%) (субвенция) – организация деятельности в сфере охраны окружающей среды;

- 43 198 тыс. руб. (90,4%) (40 878 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) – средства государственной программы Самарской области «Оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг» на 2014-2015 годы, в том числе:

- 22 500 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – капитальные вложения в объекты недвижимого имущества;

- 20 698 тыс. руб. (18 378 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (82,7%) – субсидии бюджетным, автономным учреждениям;

- 199 тыс. руб. (94,3%) – непрограммное направление расходов (выплаты компенсационного характера).

Расходы по подразделу 0410 Связь и информатика при плане 6 858 тыс. руб. выполнены в полном объеме, в том числе:

- 6 852 тыс. руб. (100%) - субсидии МБУ на выполнение муниципального задания;

- 6 тыс. руб. (100) – субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания (выплаты компенсационного характера).

Расходы по подразделу 1001 Пенсионное обеспечение при плане 29 535 тыс. руб. исполнены в сумме 29 199 тыс. руб. (98,9%), в виде субсидии бюджетным, автономным учреждениям (пенсия за выслугу лет муниципальным служащим)

Согласно Пояснительной записке к Отчету в 2014 году осуществлялся переход с выплат негосударственной пенсии через НПФ «Муниципальный» на предоставление ежемесячных денежных выплат к пенсии работникам социальной сферы через МАУ «МФЦ». По состоянию на 31.12.2014г. количество получателей негосударственной пенсии в НПФ «Муниципальный» составляет 5 083 человек со сроком выплат до 31.12.2020 года. Средний размер негосударственной пенсии составляет 319,05 руб. на человека.

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 54 114 тыс. руб. (6 624 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), исполнены в сумме 49 672 тыс. руб. (6 624 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (91,8%), в том числе:

- 43 048 тыс. руб. (90,6%) – предоставление социальных выплат в рамках МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей г.о. Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014 -2016 годы;

- 6 624 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – в рамках государственной программы Самарской области «Государственная поддержка собственников жилья» на 2014-2016 годы – социальные выплаты ветеранам Великой Отечественной войны 1941-1945 годов.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 536 тыс. руб. исполнены в сумме 411 тыс. руб. (76,7%) – субсидии бюджетным, автономным учреждениям на мероприятия в рамках МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей г.о. Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014 -2016 годы.

Выводы:

1. Бюджет городского округа Тольятти за 2014 год исполнен:

- по доходам в сумме 12 147 018 тыс. руб., или на 96,6 процента к уточненному годовому плану (в том числе 6 285 637 тыс. руб. налоговые и неналоговые доходы; 5 861 381 тыс. руб. безвозмездные перечисления);

- по расходам – 12 899 911 тыс. руб., или на 93,7 процента к уточненному годовому плану;

- с дефицитом – 752 893 тыс. руб.

2. Поступления налоговых доходов в бюджет городского округа Тольятти в 2014 году составили 5 172 858 тыс. рублей, или 104,1 процента к уточненному годовому плану.

3. Поступления неналоговых доходов в бюджет городского округа Тольятти в 2014 году составили 1 112 779 тыс. руб., или 80,2 процента к уточненному годовому плану.

Наибольшее невыполнение плановых назначений составило по следующим доходным источникам:

- доходы от оказания платных услуг (при уточненном плане 366 тыс. руб. исполнение составило 33 тыс. руб. или 9,0% в бюджет не поступило - 333 тыс. руб.). Главный администратор данного источника доходов – Департамент общественной безопасности;

- прочие поступления от использования имущества (при уточненном плане 429 094 тыс. руб. исполнение составило 52 131 тыс. руб. или 12,1% в бюджет не поступило – 376 963 тыс. руб.). Главный администратор данного источника доходов – Управление потребительского рынка;

- доходов в виде прибыли или дивидендов по акциям (при уточненном плане 3 840 тыс. руб. исполнение составило 2 577 тыс. руб. или 67,1% в бюджет не поступило – 1 263 тыс. руб.). Главный администратор данного источника доходов – ДУМИ.

4. Около 50 процентов доходов бюджета (6 285 637 тыс. руб. или 51,7%) в 2014 году составили налоговые и неналоговые доходы. Уточненный годовой план по налоговым и неналоговым доходам в 2014 году исполнен на 98,9%.

В 2014 году собственные доходы бюджета составили 51,7 процента (6 285 637 тыс. руб.) и превысили размер безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней в сумме 424 256 тыс. руб. Безвозмездные поступления составили 5 861 381 тыс. руб. или 48,3% доходов бюджета городского округа.

5. Исполнение расходов по отраслям социального блока составило 7 988 280 тыс. руб. (61,9 процента в общем объеме расходов бюджета), в том числе: расходы на образование составили 6 546 552 тыс. руб.; культура и кинематография и средства массовой информации в сумме 406 400 тыс. руб.; здравоохранение и физическая культура и спорт в сумме 54 328 тыс. руб.; социальная политика в сумме 981 000 тыс. руб.

6. По муниципальным программам за 2014 год исполнение составило 10 349 810 тыс. руб. (80,2 процента в общем объеме расходов бюджета), или 93,7 процента к уточненному годовому плану (11 051 411 тыс. руб.).

МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» исполнена на 14,3% (план 5 226 тыс. руб., исполнено 747 тыс. руб.); МП «Противодействие коррупции в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» исполнена на 36,7% (план 177 тыс. руб., исполнено 65 тыс. руб.); МП «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах г.о. Тольятти на 2014-2018 годы» исполнена на 43,0% (план 8 820 тыс. руб., исполнено 3 795 тыс. руб.); МП мер по профилактики наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы исполнена на 54,4% (план 235 тыс. руб., исполнено 432 тыс. руб.).

7. По ведомственным целевым программам за 2014 год исполнение составило 32 729 тыс. руб. (0,2 процента в общем объеме расходов бюджета), или 79,9 процента к уточненному годовому плану (40 953 тыс. руб.).

Ведомственная целевая программа «Восстановление и ремонт ливневой канализации г.о. Тольятти в 2013-2015 годах» исполнена на 58,9% (план – 13 628 тыс. руб., исполнено - 8 027 тыс. руб.);

8. В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Тольятти в 2014 году исполнение расходов осуществляли восемнадцать главных распорядителей бюджетных средств.

По всем главным распорядителям бюджетных средств городского округа Тольятти исполнение бюджета по расходам сложилось ниже 100,0 процентов к уточненному годовому плану.

Наиболее низкий процент исполнения за 2014 год сложился по:

- ГРБС Департамент по управлению муниципальным имуществом – 74,5 процента от уточненного годового плана;

- ГРБС Департамент дорожного хозяйства и транспорта – 84,1 процента от уточненного годового плана;

9. Внешней проверкой бюджетной отчетности установлено, что годовая бюджетная отчетность по всем главным распорядителям бюджетных средств представлена с нарушениями требований, установленных Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 №191н (с изменениями и дополнениями).

10. Наибольшая кредиторская задолженность на 01.01.2015 приходится на следующих главных распорядителей бюджетных средств:

- ГРБС Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти – 31 722 тыс. руб. (текущая);

- ГРБС Департамент дорожного хозяйства и транспорта мэрии городского округа Тольятти – 26 594 тыс. руб. (в том числе: 14 373 тыс. руб. – оплата по муниципальным контрактам за выполненные работы по ремонту и реконструкции дорог местного значения в связи с непоступлением субсидии из областного бюджета в 2013 году; 12 221 тыс. руб. – текущая задолженность (из них: 938 тыс. руб. – по МКУ «ЦОДД ГОТ» погашена в январе 2015 года; 11 238 тыс. руб. – ООО «АВТ-Дорстрой» за работы по строительству магистральной улицы 40 лет Победы от Южного шоссе до ул. Дзержинского, срок действия контракта до 31.10.2015);

- ГРБС Департамент образования мэрии городского округа Тольятти – 24 785 тыс. руб. (текущая);

- ГРБС Управление физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти – 15 040 тыс. руб. (текущая).

12. Объем муниципального долга по состоянию на 01 января 2015 года составил 4 174 990 тыс. руб. и по сравнению с показателями на 01 января 2014 года увеличился на 480 320 тыс. руб.

Следует отметить, что за последние 6 лет размер муниципального долга, в части полученных кредитов от кредитных организаций, постоянно увеличивается.

Предложения мэрии городского округа Тольятти:

1. Рекомендовать закрепить персональную ответственность за исполнением бюджетных назначений по неналоговым доходам бюджета городского округа.

2. Учесть нарушения и недостатки, отраженные в актах проверок контрольно-счетной палаты в ходе исполнения бюджета городского округа.

3. Бюджетные расходы производить исходя из необходимости повышения эффективности и результативности.

Контрольно-счетная палата рекомендует при рассмотрении отчета мэрии об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год рассматривать отчет и принимать по нему решение с учетом замечаний, изложенных в настоящем заключении.

Заместитель председателя

контрольно-счетной палаты

городского округа Тольятти С. А. Фролова

Щербакова О.В. 40-15-58

Чугрова А.М.

Лопухова М.Ф.



Возврат к списку