ЗАКЛЮЧЕНИЕ
контрольно – счетной палаты на Отчет мэрии городского округа Тольятти об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год

Заключение по результатам внешней проверки годового отчета «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год» подготовлено контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти (далее - КСП) в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст.ст.73,74 Устава городского округа Тольятти, ст.21 Положения о бюджетном процессе в городском округе Тольятти, ст.9 Порядка осуществления контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти полномочий по вопросу муниципального финансового контроля, утвержденного решением Думы городского округа Тольятти от 19.02.2014 №197, ст.8 Положения о контрольно-счетной палате городского округа Тольятти, утвержденного решением Думы городского округа Тольятти от 22.01.2014 №169.

В рамках проведения внешней проверки годового отчета «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год», в соответствии с п.1 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ) проведена внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2014 год (Приложение №1).

1. Анализ соответствия годового отчета «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год» БК РФ, законодательным и нормативным правовым актам РФ и городского округа Тольятти.

Годовой отчет «Об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год» (далее – Отчет), годовая бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств за 2014 год представлены мэрией городского округа Тольятти для подготовки заключения в срок, установленный БК РФ, ст.21 Положения о бюджетном процессе в городском округе Тольятти.

Отчет сформирован в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 №191н (в ред. от 19.12.2014) «Об утверждении Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

Пакет документов и материалов, предоставляемых к Отчету в обязательном порядке, представлен в КСП в полном соответствии с требованиями ст. 264.5, 264.6 БК РФ.

В рамках внешней проверки Отчета, в соответствии с Порядком осуществления контрольно-счетной палатой городского округа Тольятти полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю, по запросам КСП главными администраторами бюджетных средств представлены дополнительные материалы по вопросам исполнения бюджета городского округа Тольятти за 2014 год.

2. Общая характеристика исполнения бюджета городского округа Тольятти за 2014 год.

2.1. Бюджет городского округа Тольятти на 2014 год утвержден решением Думы от 18.12.2013 №140 «О бюджете городского округа Тольятти на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – решение Думы №140) в следующих параметрах: доходы 6 597 230 тыс. руб., расходы 7 193 122 тыс. руб. с дефицитом в сумме 595 892 тыс. руб.

В результате внесенных в течение года решениями Думы изменений плановые показатели увеличились по доходам на 5 974 104 тыс. руб. и составили 12 571 334 тыс. руб. (из них налоговые и неналоговые доходы увеличились на 80 908 тыс. руб. и составили 6 354 341 тыс. руб., безвозмездные перечисления увеличились на 5 893 196 тыс. руб. и составили 6 216 993 тыс. руб.), по расходам увеличились на 6 575 031 тыс. руб. и составили 13 768 153 тыс. руб. Дефицит бюджета увеличился на 600 927 тыс. руб. и составил 1 196 819 тыс. руб. – в редакции решения Думы от 24.12.2014 №574 (далее - решение Думы №574 от 24.12.2014).

Кассовое исполнение по доходам составило 12 147 018 тыс. руб., по расходам 12 899 911 тыс. руб. с дефицитом 752 893 тыс. руб.

В таблице №1 представлены основные итоги исполнения бюджета за 2014 год.

Таблица №1 тыс. руб.

Наименование	План, утв. реш. Думы №140	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год	Результат
				% (гр.4/гр.3)	в натур. показат. (гр.4-гр.3)
1	2	3	4	5	6
Всего доходы, в т.ч.	6 597 230	12 571 334	12 147 018	96,6	- 424 316
налоговые и неналоговые	6 273 433	6 354 341	6 285 637	98,9	- 68 704
Безвозмездные перечисления	323 797	6 216 993	5 861 381	94,3	- 355 612
Всего расходы	7 193 122	13 768 153	12 899 911	93,7	- 868 242
Дефицит (-)	- 595 892	- 1 196 819	- 752 893	-	-

2.2. Исполнение бюджета городского округа Тольятти за 2014 год в сравнении с исполнением бюджета в 2011-2014 годах приведено ниже в таблице №2.

Таблица № 2 тыс. руб.

Наименова ние	2011 год		2012 год		2013 год		2014 год
	план	касс. исп.	план	касс. исп.	план	касс. исп.	план	касс. исп.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Доходы, в т.ч.: налоговые и неналоговые безвозмездные перечисления	9 186 792 6 527 877 2 658 915	9 118 589 6 439 407 2 679 182	11 638 252 6 630 674 5 007 578	11 548 902 6 661 538 4 887 364	12 788 773 6 932 538 5 856 235	12 051 255 6 837 667 5 213 588	12 571 334 6 354 341 6 216 993	12 147 018 6 285 637 5 861 381
Расходы	10 489 578	9 630 570	13 539 674	12 780 230	13 693 618	12 627 978	13 768 153	12 899 911
Дефицит (-)	- 1 302 786	- 511 981	- 1 901 422	- 1 231 328	- 904 845	- 576 723	- 1 196 819	- 752 893

За прошедшие три года отмечается рост дефицита бюджета: в 2014 году по сравнению с 2013 годом размер дефицита увеличился на 176 170 тыс. руб., а по сравнению с 2012 годом размер дефицита сократился на 478 435 тыс. руб.

2.3. Динамика исполнения бюджета в 2014 году приведена в таблице №3.

Таблица №3 тыс. руб.

Наименование	1 квартал		6 месяцев		9 месяцев		2014 год
	кассовый план	кассовое исполнение	кассовый план	кассовое исполнение	кассовый план	кассовое исполнение	кассовый план	кассовое исполнение
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Доходы	1 992 684	2 138 814	2 844 997	4 847 623	4 552 556	7 950 408	12 215 722	12 147 018
Расходы	2 194 774	2 164 624	5 180 013	4 842 270	7 762 217	7 444 465	13 061 101	12 899 911
Дефицит (-)	- 202 090	- 25 810	- 2 335 016		- 3 209 661	- 505 943	- 845 379	- 752 893
Профицит (+)				+ 5 353

В течение января-сентября 2014 года кассовый план исполнялся со следующими показателями к годовым бюджетным назначениям:

- по расходам бюджета на 01.04.2014 – 98,6%, на 01.07.2014 – 93,5%, на 01.10.2014 – 95,9%, на 01.01.2015 – 98,8%.

- по доходам бюджета на 01.04.2014 – 107,3%, на 01.07.2014 – 170,4%, на 01.10.2014 – 174,6%, на 01.01.2015 – 99,4%.

3. Исполнение доходной части бюджета городского округа Тольятти

за 2014 год.

Решением Думы №140 бюджет по доходам утвержден в сумме 6 597 230 тыс. руб., из них: 6 273 433 тыс. руб. налоговые и неналоговые доходы, 323 797 тыс. руб. безвозмездные поступления. В результате внесенных в течение года изменений в бюджет плановые показатели доходов составили 12 571 334 тыс. руб., из них налоговые и неналоговые доходы составили 6 354 341 тыс. руб., что на 80 908 тыс. руб. больше утвержденного решением Думы №140 показателя по доходам, безвозмездные перечисления увеличились на 5 893 196 тыс. руб. и составили 6 216 993 тыс. руб.

Доходная часть бюджета за 2014 год исполнена в объеме 12 147 018 тыс. руб., из них 5 861 381 тыс. руб. безвозмездные поступления, что составляет 96,6% к годовому плану.

Таблица №4 тыс. руб.

Наименование статьи доходов	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Исполнено	Исполнение к годовому плану
			+/-	%
1	2	3	4	5
Доходы (налоговые + неналоговые)	6 354 341	6 285 637	- 68 704	98,9
Доля в структуре ДОХОДОВ (%)	50,5	51,7
Безвозмездные перечисления	6 216 993	5 861 381	- 355 612	94,3
Доля в структуре ДОХОДОВ(%)	49,5	48,3
ИТОГО ДОХОДЫ	12 571 334	12 147 018	- 424 316	96,6
Доля в структуре ДОХОДОВ(%)	100,0	100,0

Анализ поступлений доходов в бюджет городского округа Тольятти за 2011-2014 годы

Таблица №5 тыс. руб.

Показатели		2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
ДОХОДЫ	Утверждено	9 186 792	11 638 252	12 788 773	12 571 334
	Исполнено	9 118 589	11 548 902	12 051 255	12 147 018
	% исполнения	99,3	99,2	94,2	96,6
в том числе: безвозмездные поступления	Утверждено	2 658 915	5 007 578	5 856 235	6 216 993
	Исполнено	2 679 182	4 887 364	5 213 588	5 861 381
	% исполнения	100,8	97,6	89,0	94,3
Доля безвозмездных поступлений в общей сумме доходов		29,4	42,3	43,3	48,3

3.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета.

В течение 2014 года плановые показатели по налоговым и неналоговым доходам были увеличены на 80 908 тыс. руб. от первоначально утвержденного и составили 6 354 341 тыс. руб. Фактически за 2014 год налоговых и неналоговых доходов поступило в сумме 6 285 637 тыс. руб. или 98,9% от уточненного плана.

Исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам за 2014 год приведено в таблицах №6 и №7 соответственно. Для сравнения приведены данные за 2013 год.

3.1.1. Налоговые доходы.

Таблица №6 тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи доходов	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Исполнено за 2014год	Исполн. к годовому плану +/-	Исполн к годов плану ( %)	Исполн. за 2013
1	2	3	4	5	6	7
	Налоговые доходы всего, в том числе:	4 967 870	5 172 858	+ 204 988	104,1	6 040 069
1.	Налог на доходы физических лиц	3 213 494	3 288 108	+ 74 614	102,3	4 228 726
2.	Акцизы по подакцизным товарам производимым на территории РФ	43 220	43 337	+ 117	100,3	-
3.	Налоги на совокупный доход:	290 908	296 683	+ 5 775	102,0	290 186
3.1.	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	288 706	293 029	+ 4 323	101,5	287 715
3.2.	Единый сельскохозяйственный налог	332	803	+ 471	241,9	336
3.3.	Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	1 870	2 851	+ 981	152,5	2 135
4.	Налоги на имущество, в том числе:	1 358 293	1 464 297	+ 106 004	107,8	1 455 902
4.1.	Налог на имущество физических лиц	154 450	182 560	+ 28 110	118,2	150 967
4.2.	Земельный налог	1 203 843	1 281 737	+ 77 894	106,5	1 304 935
5.	Государственная пошлина	61 955	80 427	+ 18 472	129,8	65 945
5.1.	Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции	60 690	79 028	+ 18 338	130,2	64 202
5.2.	Гос. пошлина за гос. регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий	1 265	1 399	+ 134	110,6	1 743
6.	Задолженность по отмененным налогам, сборам и обязательным платежам	-	6	+ 6	-	- 690

В общей сумме доходов налоговые доходы составляют 82,2% (5 172 858 тыс. руб.), исполнение составляет 104,1% к плану года. Основными бюджетообразующими налоговыми доходами являются: налог на доходы физических лиц, земельный налог и единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Поступление налоговых доходов в бюджет в 2014 году характеризуется следующими данными:

- налог на доходы физических лиц – 3 288 108 тыс. руб. (63,6% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений составило 74 614 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Мэрии необходимо представить пояснения о причинах перевыполнения плана по данному налогу. Сокращение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 940 618 тыс. руб., согласно пояснениям мэрии городского округа это произошло, в связи с изменениями в БК РФ в части перераспределения нормативов отчислений по налогу на доходы физических лиц в пользу бюджетов субъектов.

- земельный налог – 1 281 737 тыс. руб. (24,8% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений от планового назначения 2014 года составило 77 894 тыс. руб., согласно пояснительной записке, в связи с досрочной оплатой налога крупными налогоплательщиками за 2014 год в декабре отчетного года. Сокращение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 23 198 тыс. руб., согласно пояснениям мэрии в связи с прекращением в 2013 году права бессрочного пользования ОАО «АвтоВАЗ» по трем крупным земельным участкам. Мэрии необходимо предоставить информацию о данных земельных участках.

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 293 029 тыс. руб. (5,7% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений составило 4 323 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо представить. Перевыполнение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 5 314 тыс. руб., согласно пояснительной записке в результате применения коэффициента-дефлятора К1 и проведенных мероприятий по взысканию задолженности за 2013 год.

- акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ – 43 337 тыс. руб., (0,8% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений составило 117 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо предоставить.

- единый сельскохозяйственный налог – 803 тыс. руб. перевыполнение поступлений составило 471 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо предоставить. Перевыполнение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 467 тыс. руб., согласно пояснительной записке в связи с увеличением фактически полученных налогоплательщиками доходов.

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 2 851 тыс. руб. (0,1% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений составило 981 тыс. руб. от планового назначения 2014 года. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо представить. Перевыполнение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 716 тыс. руб., согласно пояснительной записке в результате увеличения количества налогоплательщиков.

- налог на имущество физических лиц – 182 560 тыс. руб. (3,5% в структуре налоговых доходов), поступления по налогу увеличились по сравнению с плановым назначением на 28 110 тыс. руб. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо предоставить.

Увеличение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 31 593 тыс. руб., согласно пояснительной записке в результате актуализации налоговой базы и взыскания задолженности по налогу.

- государственная пошлина – 80 427 тыс. руб. (1,6% в структуре налоговых доходов), перевыполнение поступлений от планового назначения 2014 года составило 18 472 тыс. руб. Пояснительная записка не содержит информации о причинах перевыполнения, указанную информацию необходимо предоставить. Увеличение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 14 482 тыс. руб., перевыполнение сложилось в связи с увеличением количества дел, рассматриваемых в судах общей юрисдикции, мировыми судьями.

- задолженность по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам – 6 тыс. руб. Сокращение поступлений по сравнению с 2013 годом составило 684 тыс. руб.

На основании данных МРИ ФНС РФ №№2,19 по Самарской области сумма выпадающих доходов от предоставления налоговых льгот в 2014 году составила 17 474 тыс. руб., в том числе: по налогу на имущество физических лиц в сумме 3 690 тыс. руб.; по земельному налогу в сумме 13 784 тыс. руб. (в т.ч. по органы местного самоуправления 9 655 тыс. руб., физ.лицам 4 129 тыс. руб. (Справочно: в 2013 году сумма выпадающих доходов от предоставления налоговых льгот составляла 18 025 тыс. руб., в том числе: по налогу на имущество физических лиц в сумме 3 032 тыс. руб., по земельному налогу 14 993 тыс. руб.).

3.1.2. Неналоговые доходы

Таблица №7 тыс. руб.

№№ п/п	Наименование статьи доходов	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Исполнено за 2014	Исполн. к годовому плану +/-	Исполн. к плану ( %)	Исполнено за 2013
1	2	3	4		5	6
	Неналоговые доходы, в том числе:	1 386 471	1 112 779	- 273 692	80,2	797 598
1.	Доходы от использования имущества, находящ. в муницип. собственности, в том числе:	1 116 799	754 221	- 362 578	67,5	465 035
1.1.	Доходы, получаемые в виде арендной платы	682 358	694 721	+ 12 363	101,8	414 050
1.1.1	- за земельные участки	617 303	589 504	- 27 799	95,5	331 404
1.1.2	- от сдачи в аренду имущества	49 335	77 496	+ 28 161	157,1	66 716
1.1.3	- от продажи права на заключение договоров аренды за земли	15 720	27 721	+ 12 001	176,3	15 930
1.2.	Доходы в виде прибыли или дивидендов по акциям	3 840	2 577	- 1 263	67,1	3 822
1.3.	Платежи от МУП	1 418	4 703	+ 3 285	331,7	2 122
1.4.	Прочие поступления от использования имущества	429 094	52 131	- 376 963	12,1	44 940
1.5.	Проценты полученные от предоставления бюджетных кредитов	89	89	-	100,0	101
2.	Плата за негативное воздействие на окружающую среду	52 000	50 101	- 1 899	96,3	54 127
3.	Доходы от оказания платных услуг (работ)	366	33	- 333	9,0	6
4.	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	129 713	203 183	+ 73 470	156,6	157 595
4.1	- от реализации имущества	94 634	86 818	- 7 816	91,7	130 418
4.2.	- от продажи земельных участков	35 079	116 365	+ 81 286	331,7	27 177
5.	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	62 720	72 687	+ 9 967	115,9	69 603
6.	Прочие неналоговые доходы	24 873	32 554	+ 7 681	130,9	51 232
6.1	Невыясненные поступления	-	- 376	- 376	-	1 220
6.2	Прочие неналоговые доходы бюджетов г.о.	24 873	32 930	+ 8 057	132,4	50 012

В общей сумме доходов бюджета неналоговые доходы составляют 17,7% (1 112 779 тыс. руб.), исполнение составляет 80,2% к плану года.

Основными источниками неналоговых доходов являются доходы от использования имущества – 754 221 тыс. руб. или 67,8% в структуре неналоговых доходов (по сравнению с 2013 годом объем поступлений увеличился на 289 186 тыс. руб.), в том числе:

а) доходы, получаемые в виде арендной платы в сумме 694 721 тыс. руб. (101,8% к годовому плану), по сравнению с 2013 годом увеличились на 280 671 тыс. руб., в том числе:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков сократились на 27 754 тыс. руб. и составили 589 504 тыс. руб. (95,5% к годовому плану), согласно пояснительной записке невыполнение связано с принятыми в 2014 году решениями комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Самарской области;

По сравнению с 2013 годом увеличились на 258 100 тыс. руб., перевыполнение плана произошло за счет изменений, внесенных в БК РФ в части перераспределения нормативов отчислений по данным доходам в пользу бюджетов г.о. и проведенной претензионно-исковой работы по погашению задолженности прошлых лет.

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений составили 77 496 тыс. руб. (157,1% к годовому плану), увеличение поступлений произошло в связи с вновь заключенными договорами аренды объектов инженерной инфраструктуры с ОАО «Волжская ТГК», ОАО «ПОКХ г.о. Тольятти», ООО «ВОКС».

По сравнению с 2013 годом увеличились на 10 780 тыс. руб. Перевыполнение плановых показателей в сравнении с прошлым годом произошло в связи с вновь заключенными договорами аренды объектов инженерной инфраструктуры.

- доходы, получаемые от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов, в сумме 27 721 тыс. руб., увеличились на 11 998 тыс. руб. (176,3%), согласно пояснительной записке увеличение поступлений связано с заключением в 2014 году новых договоров аренды на земельные участки. По сравнению с 2013 годом данные доходы увеличились на 11 791 тыс. руб., в связи с изменением кадастровой стоимости земельных участков.

б) доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим к городским округам, поступили в сумме 2 577 тыс. руб., или 67,1% к годовому плану, в том числе ОАО «ДРСУ» в сумме 2 417 тыс. руб.; ОАО «УК №1» в сумме 91 тыс. руб.; ОАО «УК №2» в сумме 50 тыс. руб.; ОАО «Баня Бодрость» в сумме 13 тыс. руб.; ОАО «Селена» в сумме 6 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом доходы сократились на 1 245 тыс. руб. Согласно пояснительной записке, поступления снизились в связи со снижением прибыли, полученной за 2013 год ОАО «ПОКХ», ОАО «ДРСУ», ОАО «УК №5».

в) доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами, сложились в сумме 4 703 тыс. руб. или 331,7% к годовому плану, перевыполнение связано с увеличением чистой прибыли муниципальных предприятий за 2013 год. По сравнению с прошлым годом, указанные доходы увеличились на 2 581 тыс. руб., согласно пояснительной записке, в связи с получением чистой прибыли за 2013 год.

г) прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов, сложились в сумме 52 131 тыс. руб., или 12,1% к годовому плану, в том числе: плата за право заключения договоров на установку рекламных конструкций – 22 664 тыс. руб.; плата за размещение рекламных конструкций – 10 237 тыс. руб., плата за размещение объектов нестационарной торговой сети – 11 554 тыс. руб., плата за наем муниципального жилищного фонда – 7 676 тыс. руб.

В 2013 году плата за размещение рекламных конструкций составила – 20 502 тыс. руб., плата за размещение объектов нестационарной торговой сети – 10 595 тыс. руб., плата за наем жилого фонда – 13 843 тыс. руб. В целом поступления по сравнению с 2013 годом увеличились в сумме 7 191 тыс. руб.

д) проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет бюджетов городских округов, сложились в сумме 89 тыс. руб. от ЗАО КБ «Фиа-банк» в соответствии с графиком платежей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы сократились на 12 тыс. руб.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду поступила в сумме 50 101 тыс. руб. (96,3% к годовому плану), что составляет 4,5% в структуре неналоговых доходов. Недовыполнение в сумме 1 899 тыс. руб., согласно пояснительной записке, произошло в связи с закрытием в 2014 году в Тольятти полигонов МУПП «Экология», ЗАО «Рекультивация», ООО «Эколайн».

По сравнению с прошлым годом указанные доходы сократились на 4 026 тыс. руб., пояснительная записка не содержит информации о указанных сокращениях. Данную информацию необходимо представить.

Доходы от оказания платных услуг (работ) поступили в сумме 33 тыс. руб. (9,0% к годовому плану), согласно пояснительной записке, невыполнение плана связано с небольшим количеством обращений на оказание вышеперечисленных услуг.

КСП отмечает, что плановый показатель доходов от оказания платных услуг (работ) не исполнялся в течение финансового года, что свидетельствует о необоснованности формирования планового показателя.

По сравнению с прошлым годом указанные доходы увеличились на 27 тыс. руб.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 203 183 тыс. руб., что составляет 156,6% к годовому плану (по сравнению с 2013 годом объем поступлений увеличился на 45 588 тыс. руб.), в том числе:

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в муниципальной собственности в сумме 86 818 тыс. руб. (91,7% к годовому плану). Согласно пояснительной записке, недовыполнение плана сложилось в связи с тем, что не состоялись аукционы в отношении 43 объектов недвижимости, включенных в Программу приватизации муниципального имущества на 2014 год.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, указанные доходы сократились на 43 600 тыс. руб.

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, поступили в сумме 116 365 тыс. руб. (331,7% к годовому плану), в том числе: 105 325 тыс. руб. доходы от продажи земельных участков, гос. собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов; 11 040 тыс. руб. доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы увеличились на 89 188 тыс. руб., согласно пояснительной записке, в связи с уменьшением количества обращений о выкупе земельных участков.

Поступления в бюджет в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба в сумме 72 687 тыс. руб. (115,9% к годовому плану), что составляет 6,5% в структуре неналоговых доходов, согласно пояснительной записке, произошло за счет роста выявленных контрольными органами количества административных правонарушений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы увеличились на 3 084 тыс. руб.

Прочие неналоговые доходы поступили в сумме 32 554 тыс. руб., в том числе: 26 041 тыс. руб. – поступления по исполнительным листам; 4 064 тыс. руб. – платежи за снос зеленых насаждений; 1 713 тыс. руб. - возврат дебиторской задолженности и финансирования прошлых лет; 937 тыс. руб. – поступления от перечисления остатка денежных средств при ликвидации МП «ПК и О Комсомольского района»; 88 тыс. руб. – возмещение затрат по вывозу тонара, рекламных конструкций, киоска, кеговых установок; 79 тыс. руб. – поступления задолженности по исполнительному производству в отношении ООО ЖКК №1 (с физических лиц); 8 тыс. руб. – перечисление задатка для участия в конкурсе от победителя, отказавшегося от подписания договора; (- 376) тыс. руб. – невыясненные поступления. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года указанные доходы снизились на 18 678 тыс. руб., согласно пояснительной записке в связи с поступлениями в 2013 году значительной суммы компенсационных выплат дополнительных расходов по предоставлению жилья военнослужащим и участковым милиционерам за счет казны РФ.

3.2. Безвозмездные поступления

Решением Думы от 18.11.2013 №140 безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ утверждены в сумме 323 797 тыс. руб. В течение года в доходную часть бюджета были внесены изменения в виде увеличения безвозмездных поступлений на 5 893 196 тыс. руб., в результате чего плановые показатели по безвозмездным поступлениям составили 6 216 993 тыс. руб. Фактически за 2014 год в бюджет поступили из запланированной суммы 5 861 381 тыс. руб., в том числе:

- дотации бюджета субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 31 040 тыс. руб.;

- субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 2 143 021 тыс. руб.;

- субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 3 729 043 тыс. руб.;

- иные межбюджетные трансферты в сумме 1 400 тыс. руб.;

- прочие безвозмездные поступления в сумме 114 тыс. руб.

Также в течение года получены доходы от возврата бюджетных средств, в том числе:

- доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет: плановые назначения 3 968 тыс. руб., кассовое исполнение 4 388 тыс. руб.;

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет: плановые назначения (-) 46 449 тыс. руб., кассовое исполнение (-) 47 625 тыс. руб. или 102,5%.

На долю безвозмездных поступлений в 2014 году приходится 48,3% (5 861 381 тыс. руб.) общего объема доходов городского округа Тольятти.

Сводные данные по безвозмездным поступлениям приведены в таблице №8.

Таблица №8 тыс. руб.

Наименование статей доходов	План, утв. реш. Думы от 18.12.13 №140	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год	Результат (гр.4 - гр.3)
1	2	3	4	5
Итого безвозмездных поступлений, в том числе:	323 797	6 216 993	5 861 381	- 355 612
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	323 797	6 259 360	5 904 504	- 354 856
Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	43 357	52 184	31 040	- 21 144
Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	280 440	2 476 619	2 143 021	- 333 598
Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	-	3 729 058	3 729 043	- 15
Иные межбюджетные трансферты	-	1 499	1 400	- 99
Прочие безвозмездные поступления	-	114	114	-
Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-	3 968	4 388	+ 420
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-	- 46 449	- 47 625	- 1 176

В общем объеме безвозмездных поступлений на долю дотаций приходится 0,5% (31 040 тыс. руб. или 59,5% от плановых назначений); субсидий 36,5% (2 143 021 тыс. руб. или 86,5% от плановых годовых назначений); субвенций 63,6% (3 729 043 тыс. руб. или 100,0% от плановых годовых назначений выполнены в полном объеме); иные межбюджетные трансферты 0,02% (1 400 тыс. руб. или 93,4% от плановых назначений).

Данные по статьям безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации приведены в таблице №9.

Таблица №9 тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи доходов	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое испол. за 2014 год	( %) испол нения
1	2	3	4	5
	Безвозмездные поступления от других бюджетов, в том числе:	6 259 360	5 904 504	94,3
1.1.	Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	52 184	31 040	59,5
1.1.1.	Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности	19 553	19 553	100,0
1.1.2.	Дотации (грант) на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления	8 827	8 827	100,0
1.1.3.	Дотации на стимулирование повышения качества управления муниципальными финансами	23 804	2 658,82	11,2
1.2.	Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований, в том числе:	2 476 619	2 143 021	86,5
1.2.1.	Субсидии в целях софинансирования расходных обязательств по реконструкции д/с №79 «Гусельки», областные средства	83 884	56 665	67,5
1.2.2.	Субсидия на реконструкцию д/с №79 «Гусельки», федеральные средства	45 436	45 436	100,0
1.2.3.	Строительство жилого дома экономического класса на земельном участке, расположенном по адресу: г. Тольятти, Центральный район, южнее здания, имеющего адрес: ул. Толстого,23	56 300	53 347	94,7
1.2.4.	Субсидии бюджетам городских округов на предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья	363 230	66 488	18,3
1.2.5.	Субсидии на мероприятия по поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства	27 973	21 994	78,6
1.2.6.	Субсидия на ремонт и капитальный ремонт автодорог местного значения	503 492	494 904	98,3
1.2.7.	Субсидия на строительство автодорог местного значения	213 423	202 584	94,9
1.2.8.	Реконструкция автодорог местного значения (кольцевой транспортной развязки на пересечении Южного шоссе и ул. Борковская. Устройство дополнительных правоповоротных полос движения)	40 959	37 739	92,1
1.2.9.	Субсидии на кап. ремонт двор. Территорий многоквартирных домов и проездов к двор. территориям	285 563	267 085	93,5
1.2.10.	Субсидии бюджетам на модернизацию региональных систем дошкольного образования	38 963	38 962	100,0
1.2.11.	Прочие субсидии, в том числе:	835 396	536 091	64,2
1.2.11.1.	Субсидии для софинансирования расходных обязательств по вопросам местного значения, предоставленных с учетом выполнения показателей социально-экономического развития (стимулирующие субсидии)	282 216	297 682	105,5
1.2.11.2.	Субсидии на создание и организацию деятельности МФЦ предоставления гос. и муниципальных услуг	45 209	40 879	90,4
1.2.11.3.	Субсидии на осуществление мероприятий по обустройству знаковых мест	85 000	83 910	98,7
1.2.11.4.	Софинансирование мероприятий по приобретению автобусов, работающих на газомоторном топливе, в количестве 61 единицы	259 250	0	-
1.2.11.5.	Средства гос. программы Самарской области «Доступная среда в Самарской области» на 2014-2015 годы, а также средства бюджета г.о. Тольятти в рамках подпрограммы «Развитие городского пассажирского транспорта в г.о. Тольятти на период 2014-2017гг.» муниципальной программы «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»	44 791	44 791	100,0
1.3.	Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований, в том числе:	3 729 058	3 729 043	100,0
1.3.1.	Субвенции на выплату ежемесячного вознаграждения за выполнение функций классного руководителя – областные средства	63 493	63 493	100,0
1.3.2.	Субвенции бюджетам г.о. на обеспечение жильем инвалидов войны и инвалидов боевых действий, участников ВОВ, ветеранов боевых действий, военнослужащих, проходивших военную службу в период с 22 июня 1941 год по 3 сентября 1945 года, граждан, награжденным знаком «Житель блокадного Ленинграда»	34 819	34 819	100,0
1.3.3.	Субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий	225 958	225 959	100,0
1.3.4.	Субвенции на исполнение гос. полномочий по социальной поддержке населения и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении недееспособных совершеннолетних лиц	129 749	129 749	100,0
1.3.5.	Субвенция бюджетам г.о. на исполнение гос. полномочий по социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи, материнства и детства, по организации и осуществлению деятельности по опеке, попечительству над несовершеннолетними лицами	79 676	79 676	100,0
1.3.6.	Субвенции бюджетам муниципальных образований на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также на оплату труда приемному родителю	56 548	56 532	100,0
1.3.7.	Прочие субвенции, зачисляемые в бюджеты городских округов	3 302 125	3 302 125	100,0
1.3.7.1.	Субвенции на ежемесячные денежные выплаты в размере 3000 руб. педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций	57 475	57 475	100,0
1.3.7.2	Субвенции на обеспечение гос. гарантий прав граждан на получение общедоступного бесплатного образования	2 138 895	2 138 895	100,0
1.3.7.3	Субвенции на обеспечение гос. гарантий прав на получение общедоступного бесплатного дошкольного образования	996 754	996 754	100,0
1.5.	Иные межбюджетные трансферты, в том числе:	1 499	1 400	93,4
1.5.1.	Межбюджетные трансферты на исполнение ОМС ак. гос. орг. по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот (Мин.строительства)	2 358	-	-
1.5.2.	Софинансирование расходных обязательств по приобретению автобуса лауреату 1 степени губ. Фестиваля народного творчества (Департамент управления делами Губернатора )	1 499	1 400	93,4

3.3. Исполнение доходов от приносящей доход деятельности.

Решением Думы от 18.12.2013 №140 доходы и расходы учреждений городского округа Тольятти за счет средств, полученных указанными учреждениями от приносящей доход деятельности утверждались на 2014 год в сумме 1 082 647 тыс. руб.

Согласно Приложению №10 к пояснительной записке «Исполнение по доходам и расходам за счет средств от приносящей доход деятельности в разрезе главных распорядителей бюджетных средств за 2014 год» при годовом плане доходов в 1 163 658 тыс. руб. исполнение составило 1 067 555 тыс. руб. или 91,7%.

Доходы за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, приведены в таблице №10.

Таблица №10 тыс. руб.

Распорядитель средств	План, утв. реш. Думы от 18.12.2013 №140	План, утв. Реш. Думы от 24.12.2014 №574	Исполн. за 2014г	Исполн. (в %) гр.4/гр.3
1	2	3	4	5
Мэрия городского округа Тольятти	8 743	8 743	5 659	64,7
ДУМИ	-	113	-	-
Департамент общественной безопасности мэрии	1 600	1 451	1 281	88,3
Департамент экономического развития мэрии	2 869	5 215	5 370	103,0
Департамент культуры мэрии, в т.ч.:	97 238	121 670	122 481	100,7
доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности	47 869	97 443	97 731	100,3
Департамент образования мэрии	792 214	848 627	769 239	90,6
Департамент градостроительной деятельности мэрии, в т.ч.:	11 269	15 525	15 270	98,4
доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности	11 269	15 470	15 212	98,3
Комитет по делам молодежи мэрии	1 100	8	5	62,5
Управление физической культуры и спорта мэрии	148 291	139 801	125 701	89,9
Департамент городского хозяйства мэрии	16 818	16 945	19 917	99,8
Департамент информационных технологий и связи мэрии	2 505	5 673	5 519	97,3
ИТОГО:	1 082 647	1 163 658	1 067 555	91,7

Для сравнения: за 2013 год кассовое исполнение по доходам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, составило 1 025 079 тыс. руб. по сравнению с 2014 годом доходов поступило больше на 42 476 тыс. руб.

Приносящая доход деятельность за 2014 год осуществлялась в соответствии с Положением о порядке установления тарифов на услуги (работы), предоставляемые муниципальными предприятиями и учреждениями городского округа Тольятти на платной основе, и порядке их оказания, утвержденным решением Думы городского округа от 15.06.2011г. №570, Уставами учреждений.

Мэрии необходимо представить информацию о причинах низкого выполнения плановых показателей по доходам от приносящей доход деятельности по ГРБС: Мэрия городского округа (64,7%), Комитет по делам молодежи (62,5%).

4. Дефицит бюджета и источники финансирования дефицита бюджета городского округа Тольятти за 2014 год.

В соответствии со ст.92.1 БК РФ размер дефицита бюджета городского округа, утвержденный нормативным актом представительного органа местного самоуправления о бюджете на соответствующий год, не может превышать 10% объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Решением Думы от 18.12.2013 №140 утвержден размер дефицита бюджета в сумме 595 892 тыс. руб. или 9,5% от доходов бюджета городского округа.

Таким образом, полученный в результате исполнения бюджета дефицит не противоречит нормам ст.92.1 БК РФ.

Анализ исполнения по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета за 2014 год представлен в таблице №11.

Таблица №11 тыс. руб.

Наименование источника	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполн. за 2014 год
1	3	4
Кредиты кредитных организаций в валюте РФ	684 699	684 699
Получение кредитов от кредитных организаций в валюте РФ	5 808 575	4 920 699
Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте РФ	5 123 876	4 236 000
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ	- 96 491	- 96 491
Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ	237 500	237 500
Погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ	333 991	333 991
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	- 596 397	- 144 871
Увеличение остатков средств бюджетов	18 629 623	18 375 974
Уменьшение остатков средств бюджетов	19 226 020	18 520 845
Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов	12 214	19 814
Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности	9 800	17 400
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте РФ	2 414	2 414
Всего источников финансирования дефицита бюджета	1 196 819	752 893

Анализ кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени муниципальных образований, и прочих источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов приведен ниже при рассмотрении муниципального долга.

Денежные средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности, при плановых поступлениях в сумме 9 800 тыс. руб. исполнен в сумме 17 400 тыс. руб. или 177,6%, согласно пояснительной записке, поступления от приватизации акций, в том числе: 6 000 тыс. руб. ОАО «ТОРГСНАБ»; 1 500 тыс. руб. ОАО «Аптека №207»; 2 300 тыс. руб. ОАО «Селена»; 7 600 тыс. руб. ОАО «ТФКиКО».

5. Структура муниципального долга, программа муниципальных заимствований, предоставление бюджетных кредитов.

5.1. Согласно статье 107 БК РФ предельный объем муниципального долга не должен превышать объем доходов соответствующего бюджета без учета финансовой помощи бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.

Размер муниципального долга на 01.01.2015 составил 4 174 990 тыс. руб. или 66,4% от суммы доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений (фактически сложившиеся в 2014 году доходы без учета безвозмездных поступлений – 6 285 637 тыс. руб.), что не превышает предельно допустимый уровень, установленный ст.107 БК РФ.

Статьей 111 БК РФ определен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, который не должен превышать 15% объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ.

Решением Думы от 18.12.2013 №140 (в редакции от 24.12.2014) были предусмотрены расходы на обслуживание муниципального долга в сумме 252 444 тыс. руб. Фактический объем расходов на обслуживание муниципального долга в 2014 году составил 240 299 тыс. руб. или 2,62% от суммы расходов бюджета (объем бюджетных расходов городского округа в 2014 году (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций) – 9 170 868 тыс. руб.), что не превышает предельно допустимый размер, установленный ст.111 БК РФ.

Структура муниципального долга приведена в динамике 5-ти лет в таблице №12.

Таблица №12 тыс. руб.

Состояние долга на дату	Размер муниципального долга всего	в том числе
		по бюджетным ссудам	по кредитам банков	по муниципальным гарантиям	по векселям
1	2	3	4	5	6
01.01.2010г.	1 278 057,0	0	754 000	524 057,0	0
01.01.2011г.	972 940	0	850 000	122 940,0	0
01.01.2012г.	1 887 701	333 991	1 468 000	85 710,0	0
01.01.2013г.	3 196 348	633 991	2 086 000	476 357	0
01.01.2014г.	3 694 670	633 991	2 736 000	324 679	0
01.01.2015г.	4 174 990	537 500	3 420 699	216 791	0

Расходы на обслуживание муниципального долга приведены в таблице №12.1

Таблица №12.1 тыс. руб.

Год	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Расходы на обслуживание муниципального долга	24 862	39 437	28 416	136 406	182 726	240 299

Исходя из данных, приведенных в таблице №12, размер муниципального долга на 01.01.2015 по сравнению с 01.01.2014 увеличился на 480 320 тыс. руб., в том числе за счет: увеличения кредитов коммерческих банков на 684 699 тыс. руб.; сокращения муниципальных гарантий на 107 888 тыс. руб. и бюджетных кредитов в сумме 96 491 тыс. руб. Расходы на обслуживание муниципального долга по сравнению с 2013 годом увеличились на 57 573 тыс. руб.

Согласно приложению №1 к пояснительной записке «Информация о полученных и погашенных кредитах кредитных организаций за 2014 год» в 2014 году было привлечено 7 656 699 тыс. руб., в том числе: 300 000 тыс. руб. - ОАО КБ «Северный морской путь», процентная ставка – 9,3925%; 200 000 тыс. руб. - АКБ «Тольяттихимбанк» (ЗАО), процентная ставка – 8,5%; 7 156 699 тыс. руб. - ОАО Сбербанк России, процентная ставка – от 7,99% до 9,8%; остаток задолженности по основному долгу по состоянию на 01.01.2015 года составляет 3 420 699 тыс. руб., уплачено процентов в сумме 230 314 тыс. руб.

Согласно Приложение №2 к пояснительной записке «Информация о полученных и погашенных бюджетных кредитах за 2014 год», бюджетные кредиты предоставлялись Министерством управления финансами Самарской области, процентная ставка ¼ ставки рефинансирования Банка России, срок погашения 2014-2015 годы. Общая сумма основного долга составляет 871 491 тыс. руб., остаток задолженности 537 500 тыс. руб., из них: 300 000 тыс. руб. срок погашения 25.11.2015г. (уплачено % - 6 188 тыс. руб.); 237 500 тыс. руб. срок погашения 25.02.2015г. (уплачено % - 87 тыс. руб.).

Исполнение программы муниципальных гарантий городского округа Тольятти за 2014 год приведено в таблице №13.

Таблица №13 тыс. руб.

№ п/п	Цель гарантирования и наименование принципала	Общий объем гарантий	Срок действия гарантии	Остаток на 01.01.2014	Пога-шено за 2014 год	Остаток на 01.01.2015
1	2	3	4	5	6	7
1.	МУП «ТПАТП-3» на приобретение около 100 городских автобусов, запасных частей, цехового оборудования, а также внедрение плана экологических мероприятий	384 947	до 2015г.	30 274	30 405	0
2.	МП «ТПАТП №3» на выполнение мероприятий по приобретению 102 автобусов вместимостью более 18 мест на условиях лизинга в 2012 году	378 303	до 31.12.2017г.	294 405	77 614	216 791
3.	ЖСК «Западная Пальмира» на достройку жилого дома 1.2Д по ул. Спортивная	4 162	до 06.12.2014г.	0	4 162	0
	Итого:	767 412		324 679	112 181	216 791

Согласно приложению №3 к пояснительной записке «Информация о предоставленных муниципальных гарантиях за 2014 год» все гарантии предоставлены без права регрессного требования, фактическая сумма обязательств по основному долгу с учетом начисленных процентов составила 216 791 тыс. руб. - по муниципальной гарантии, предоставленной МП «ТПАТП №3», для обеспечения обязательств по договору лизинга, заключенного с ЗАО «Сбербанк Лизинг» для приобретения автобусов.

5.2. Решением Думы №140 (в редакции от 24.12.2014) предоставление бюджетных кредитов юридическим лицам в бюджете городского округа Тольятти на 2014 год не планировалось, бюджетные кредиты не предоставлялись.

По ранее предоставленным кредитам ЗАО КБ «ФИА-БАНК» в сумме 24 138 тыс. руб. на реализацию целевой Программы улучшения жилищных условий граждан с использованием ипотечного кредитования проценты за пользование бюджетными средствами уплачиваются своевременно. Согласно пояснительной записке, с 1 января 2012 года в соответствии с условиями договоров ЗАО КБ «ФИА-БАНК» начал возврат суммы основного долга, за 2014 год банком в бюджет городского округа Тольятти перечислено 2 414 тыс. руб., на 01.01.2015 года сумма непогашенного долга по кредитам составила 16 293 тыс. руб.

6. Исполнение расходов бюджета городского округа Тольятти за 2014 год.

Решением Думы от 18.12.2013 №140 бюджет городского округа Тольятти по расходам был утвержден в сумме 7 193 122 тыс. руб., в том числе средства вышестоящих бюджетов в сумме 280 440 тыс. руб.

В течение 2014 года в бюджет вносились изменения, утвержденные Думой, в результате чего плановые показатели расходной части бюджета были увеличены на 6 575 031 тыс. руб. и составили 13 768 153 тыс. руб., в том числе за счет средств бюджетов других уровней 6 533 216 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 12 899 911 тыс. руб., в том числе за счет средств бюджетов других уровней 5 930 471 тыс. руб.

6.1. Исполнение расходов бюджета по направлениям расходов, разделам, подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

6.1.1. Исполнение расходов бюджета за 2014 год в разрезе функциональной классификации представлено в Приложении №4 к решению Думы.

В таблице №14 приведены сравнительные данные Отчета по расходам в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Таблица №14 тыс. руб.

Наименование вида расходов	План, утв. реш. Думы от 18.12.13 №140/ ср-ва выш. бюджета	План, утв. реш. Думы №574 (в ред. от 24.12.2014)/ ср-ва выш. бюджета	Кассовое исполнен/ ср-ва выш. бюджета	Результат
				( %) (гр.4/ гр.3)	(+/-) (гр.4-гр.3)
1	2	3	4	5	6
0100 Общегосударственные вопросы	1 197 638	1 476 474/ 233 449	1 439 653/ 236 444	97,5/ 101,3	- 36 821/ + 2 995
0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	126 471	127 571/ 3 107	120 300/ 3 107	94,3/ 100,0	- 7 271/ -
0400 Национальная экономика	911 999	2 396 175/ 1 426 100	2 052 342/ 1 116 156	85,6/ 78,3	- 343 833/ - 309 944
0500 Жилищно-коммунальное хозяйство	1 026 612	1 128 012/ 141 300	1 039 160/ 99 869	92,1/ 70,7	- 88 852/ - 41 431
0600 Охрана окружающей среды	6 985	26 374/ 21 172	19 877/ 15 863	75,4/ 74,9	- 6 497/ - 5 309
0700 Образование	2 801 477/ 102 091	6 646 569/ 3 712 558	6 546 552/ 3 666 708	98,5/ 98,7	- 100 017/ - 45 850
0800 Культура и кинематография	386 908/ 178 349	404 524/ 130 733	400 177/ 130 634	98,9/ 99,9	- 4 347/ - 99
1000 Социальная политика	310 811	1 247 113/ 863 802	981 000/ 660 695	78,7/ 76,5	- 266 113/ - 203 107
1100 Физическая культура и спорт	30 538	56 674/ 995	54 328/ 995	95,8/ 100,0	- 2 346/ -
1200 Средства массовой информации	6 223	6 223	6 223	100,0	-
1300 Обслуживание государственного и муниципального долга	387 460	252 444	240 299	95,2	- 12 145
Всего расходов	7 193 122/ 280 440	13 768 153/ 6 533 216	12 899 911/ 5 930 471	93,7/ 90,8	- 868 242/ - 602 745

Согласно отчетным данным, приведенным в таблице №14, годовые плановые показатели от первоначально утвержденного плана скорректированы в сторону увеличения на 6 576 031 тыс. руб., сокращение произошло по разделам: «Обслуживание государственного и муниципального долга» в сумме 135 016 тыс. руб. По всем остальным разделам функциональной классификации расходы увеличены в общей сумме 6 710 047 тыс. руб.

Кассовое исполнение расходов составило 93,7% от плановых назначений.

В структуре бюджета доля основных бюджетоемких направлений расходов составила: «Образование» - 50,7%; «Национальная экономика» - 15,9%; «Общегосударственные вопросы» - 11,2%; «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 8,1%; «Социальная политика» - 7,6%.

Динамика расходов бюджета городского округа Тольятти за 2011-2014 годы.

Таблица №15 тыс. руб.

Наименование направления расходов	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
1	3	4	5	6
0100 Общегосударственные вопросы + 1300 Обслуживание государственного и муниципального долга	1 116 200	1 262 754	1 327 446	1 679 952
0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	125 463	98 278	139 044	120 300
0400 Национальная экономика	559 260	1 579 620	1 924 272	2 052 342
0500 Жилищно-коммунальное хозяйство	1 491 068	1 269 464	928 676	1 039 160
0600 Охрана окружающей среды	4 397	5 434	14 257	19 877
0700 Образование (до 2012 года расходы на заработную плату не отражались в бюджете)	3 578 854	5 641 731	6 668 732	6 546 552
0800 Культура и кинематография (до 2011 года включала СМИ) + 1200 Средства массовой информации	303 353	295 173	430 705	406 400
0900 Здравоохранение (до 2011 года включала спорт) + 1100 Физическая культура и спорт	1 525 095	1 432 639	37 017	54 328
1000 Социальная политика	926 880	1 195 137	1 157 829	981 000
Всего расходов	9 630 570	12 780 230	12 627 978	12 899 911
Доля социально-значимых направлений расходов в общих расходах, %	65,7	67,0	65,7	61,9

В целях сопоставимости расходов бюджета по направлениям расходов были объединены следующие подразделы: 1200 Средства массовой информации и 0800 Культура и кинематография; 1100 Физическая культура и спорт и 0900 Здравоохранение; 1300 Обслуживание государственного и муниципального долга и 0100 Общегосударственные вопросы.

Анализируя исполнение расходов бюджета городского округа Тольятти за 2011-2014 годы можно отметить, что доля расходов, направляемых на социальную сферу: образование, культура, здравоохранение и спорт, социальная политика из года в год составляет больше половины всех расходов бюджета городского округа Тольятти. В 2014 году данные расходы составляют 61,9%.

В разделе 0100 Общегосударственные расходы первоначально утвержденные расходы бюджета городского округа в виде резервных фондов (0112) предусмотрены Решением Думы от 18.12.2013 №140 в размере 5 927 тыс. руб. В соответствии с изменениями средства резервного фонда в сумме 355 тыс. руб. были перемещены департаменту по управлению муниципальным имуществом. Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда мэрии для финансирования непредвиденных расходов г.о. Тольятти за 2014 год, средства резервного фонда, предусмотренные по главному распорядителю Департамент финансов мэрии в сумме 5 572 тыс. руб. за отчетный период не использовались; средства резервного фонда, предусмотренные по главному распорядителю Департамент по управлению муниципальным имуществом использованы в сумме 353 тыс. руб. исполнены в сумме 355 тыс. руб. - предоставление социальных выплат гражданам на приобретение жилых помещений.

Порядок использования бюджетных ассигнований резервного фонда мэрии городского округа для финансирования непредвиденных расходов утвержден постановлением мэра от 09.07.2008 №1642-1/п.

6.1.2. Исполнение муниципальных программ, подлежащих финансированию из бюджета городского округа Тольятти за 2014 год представлено в таблице №16.

Таблица №16 тыс. руб.

№	Наименование	Решение Думы от 18.12.2013 №140	План, в ред. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполне ние	% (5/4)
1	2	3	4	5	6
1	МП «Культура Тольятти (2014-2018 годы)	737 110	746 890	740 645	99,2
2	МП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»	509 951	541 766	534 340	98,6
3	МП организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2014-2020 годы	34 647	34 616	33 746	97,5
4	МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»	5 910	7 077	5 651	79,9
5	МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей г.о. Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014-2016 годы	115 504	134 826	126 096	93,5
6	МП мер по профилактике наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы	832	432	235	54,4
7	МП «Дети городского округа Тольятти на 2014 – 2016 годы»	1 777 096	5 365 108	5 291 010	98,6
8	МП г.о. Тольятти «Молодой семье – доступное жилье на 2014-2015 годы»	129 543	860 424	634 234	73,7
9	МП по повышению эффективности бюджетных расходов г.о. Тольятти на 2012-2014 годы	6 370	6 370	6 370	100,0
10	МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»	21 533	22 981	20 796	90,5
11	МП «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»	146 014	211 479	201 005	95,0
12	МП г.о. Тольятти «Развитие малого и среднего предпринимательства г.о. Тольятти на 2014-2017 годы»	9 840	55 078	50 798	92,2
13	МП «Капитальный ремонт многоквартирных домов г.о. Тольятти на 2014-2018 годы»	5 458	10 648	9 587	90,0
14	МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»	5 500	5 226	747	14,3
15	МП «Противодействие коррупции в г. о. Тольятти на 2014-2016 годы»	200	177	65	36,7
16	МП «Стимулирование развития жилищного строительства в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»	34 352	82 219	78 997	96,1
17	МП «Развитие муниципальной службы в городском округе Тольятти на 2014-2016 годы»	721	532	338	63,5
18	МП «Развитие органов местного самоуправления г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»	679 734	859 891	850 408	98,9
19	МП «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах г.о. Тольятти на 2014-2018 годы»	10 795	8 820	3 795	43,0
20	МП по обращению с отходами на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы	104 330	111 225	102 467	92,1
21	МП «Повышение инвестиционной привлекательности и создание условий для инновационного развития г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»	8 341	3 198	2 942	92,0
22	МП «Создание условий для развития туризма на территории г.о.Тольятти на 2014-2020 годы»	1 500	1 483	959	64,7
23	МП «Развитие потребительского рынка в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»	3 773	7 608	7 334	96,4
24	МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»	-	1 967 007	1 641 488	83,5
25	МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»	-	6 330	5 757	90,9
	ИТОГО по муниципальным программам:	-	11 051 411	10 349 810	93,7
26	ВЦП «Семья и дети г.о. Тольятти» на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов	-	10 860	10 746	99,0
27	ВЦП «Восстановление и ремонт ливневой канализации г.о. Тольятти в 2013-2015 годах»	-	13 628	8 027	58,9
28	ВЦП «Проведение дней «Тольятти - чистый город» на 2013-2015 годы	-	9 347	7 881	84,3
29	ВЦ экологическая программа г.о. Тольятти на 2013-2015 годы	-	4 700	3 669	78,1
30	ВЦП «Ремонт жилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в муниципальной собственности г.о. Тольятти, в 2013-2015 годах»	-	2 418	2 406	99,5
31	Итого по ведомственным программам:	-	40 953	32 729	79,9
	ИТОГО:	4 349 054	11 092 364	10 382 539	93,6

Решением Думы от 18.12.2013 №140 предусмотрено финансирование целевых программ в 2014 году на общую сумму 4 349 054 тыс. руб.

Уточненные плановые назначения по состоянию на 01.01.2015 составляют 11 092 364 тыс. руб. В ходе исполнения бюджета в 2014 году вносились изменения в плановые назначения, кассовое исполнение по программам составило 10 382 539 тыс. руб. или 93,6% от уточненных плановых назначений 2014 года. Процент освоения средств по проведению программных мероприятий составляет от 14,3% до 100,0%.

Наиболее низкое освоение средств сложилось по следующим программам: МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» - 14,3%; МП «Противодействие коррупции в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» - 36,7%; МП «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах г.о. Тольятти, на 2014-2018 годы» - 43,0%; МП «Создание условий для туризма на территории г. о. Тольятти на 2014-2020 годы» - 64,7% от уточненных бюджетных назначений.

Удельный вес расходов на реализацию целевых программ в 2014 году составил 80,5% от общей суммы произведенных расходов.

На основании анализа отчетов об исполнении муниципальных программ и ведомственных целевых программ, предоставленных мэрией г.о. Тольятти по запросу КСП, отмечаем следующее.

1) Муниципальная программа «Профилактика терроризма и экстремизма на территории городского округа Тольятти на 2014-2016 годы».

Отчет о реализации программы утвержден постановлением мэрии г.о. Тольятти от 03.04.2015 №1105-п/1. Согласно отчету финансовые расходы на реализацию программы при плане 5 226 тыс. руб. составили 747,4 тыс. руб. (14,3%). Фактически профинансировано одно мероприятие «Приобретение металлических переносных берьеров, в целях организации обеспечения безопасности граждан при проведении городских массовых мероприятий» (приобретено 280 берьеров).

Мероприятие «Подключение сторонних объектов видеонаблюдения» в сумме 4 478,0 тыс. руб. не исполнено. Подрядчиком ООО «Техпромснаб» не исполнены в срок работы по прокладке ВОЛС от Центрального до Комсомольского района, с подключением сторонних объектов к системе «Безопасный город», а именно: НУ «Центр отдыха Тольяттиазот»; Речной вокзал Комсомольского района; МП «Рынок Кунеевский». В результате изучения заказчиком исполнительной документации были установлены несоответствия как по объему, так и по качеству работ. Контракт расторгнут. Мэрии необходимо представить пояснения по дальнейшему решению указанной задачи.

Кроме того, в рамках уставной деятельности МКУ «Охрана общественного порядка» проведено 182 лекции и семинары-беседы по темам терроризм, экстремизм, ксенофобия в муниципальных образовательных учреждениях. Необходимо представить подтверждающие документы (Ф.И.О. лектора и место работы и должность, учебное заведение, дата и тема, охват учащихся).

2) Муниципальная программа мер по профилактике наркомании населения городского округа Тольятти на 2013-2015 годы, утвержденная постановлением мэрии городского округа Тольятти от 13.06.2013 №1953-п/1.

Отчет об исполнении программы утвержден постановлением мэрии от 06.04.2015 №1137-п/1.

Фактические расходы на реализацию программы составили 234,7 тыс. руб. при плане 432,0 тыс. руб. (54,3%).

Согласно нормам ст.53 Федерального закона от 08.01.1998 №3-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах» производить осмотр земельных участков, на которых возможно культивирование наркосодержащих растений, мест разработки, производства, изготовления, переработки, хранения, отпуска, реализации, распределения, приобретения, использования и уничтожения наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров имеют право должностные лица органов прокуратуры, Следственного комитета Российской Федерации, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, органов внутренних дел, таможенных органов, органов федеральной службы безопасности в пределах своей компетенции. Статьей 29 этого же Федерального Закона устанавливает, что юридические и физические лица, являющиеся собственниками или пользователями земельных участков, на которых произрастают либо культивируются наркосодержащие растения, обязаны их уничтожить, кроме случаев культивирования наркосодержащих растений для использования в научных, учебных целях и в экспертной деятельности и сортов наркосодержащих растений, разрешенных для культивирования в промышленных целях (за исключением производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ).

В связи с вышеизложенным, КСП считает необоснованным включение в программу мероприятия 2.13 «Проведение мероприятий, направленных на инспекцию, анализ и ликвидацию на территории города мест концентрированного произрастания наркосодержащих растений (дикорастущей конопли и мака)» и 2.14 «Выполнение работ по обработке гербицидами территории для уничтожения посевов дикорастущих наркосодержащих растений» с общей суммой финансирования.

Кроме того, на начало года планировалось изготовить и разместить 17 баннеров с антинаркотической рекламой с объемом финансирования 130 тыс. руб. Плановые затраты на изготовление 1 баннера составляли 7,65 тыс. руб. На конец года при неизменном объеме финансирования количество баннеров уменьшилось до 3-х. При этом плановые затраты на изготовление и размещение 1 баннера увеличились до 40 тыс. руб. В результате реализации программы изготовлено и установлено 3 баннера. Затраты на их изготовление и установку составили 88,4 тыс. руб. (29,5 тыс. руб. на 1 баннер) или 68% от запланированного объема финансирования.

3) Муниципальная программа «Развитие органов местного самоуправления городского округа Тольятти на 2014-2016 годы», утвержденная постановлением мэрии городского округа Тольятти от 11.10.2013 №3154-п/1.

Отчет о реализации программы утвержден постановлением мэрии от 27.03.2015 №976-п/1.

На реализацию мероприятий, утвержденных Программой, предусмотрено 859 891 тыс. руб. (в т.ч. средства бюджета городского округа Тольятти – 687 739 тыс. руб., средства областного бюджета - 172 152 тыс. руб.) Фактические расходы на реализацию Программы в 2014 году составили 850 408 тыс. руб. (в том числе за счет средств бюджета городского округа Тольятти - 679 833 тыс. руб., за счет средств областного бюджета – 170 575 тыс. руб. (выполнение в целом по программе составило 98,9 %).

Основная доля расходов данной Программы (99,6% от общей суммы утвержденных расходов) составляют расходы на выполнение задачи №1 «Создание условий для деятельности органов местного самоуправления», в рамках которой осуществлялись следующие мероприятия:

- хозяйственное, материально-техническое и транспортное обеспечение деятельности через МКУ «ЦХТО»;

- содержание мэрии;

- содержание департамента финансов мэрии;

- содержание департамента социальной поддержки населения мэрии;

- обеспечение содержания МБУ «Архивист»;

- производство, выпуск и распространение газеты «Городские ведомости».

В соответствии со ст. 23 Устава городского округа Тольятти структуру органов местного самоуправления городского округа Тольятти составляют: Дума городского округа, мэр, мэрия, контрольно-счетная палата городского округа.

Однако, мероприятия программы не предусматривают развитие органов местного самоуправления, как Дума городского округа Тольятти и контрольно-счетная палата городского округа Тольятти. В Программу включены мероприятия только по мэрии. Таким образом, основная цель Программы «Создание условий для развития, совершенствования и повышения эффективности органов местного самоуправления в решении вопросов местного значения, исполнения отдельных государственных полномочий, улучшения условий охраны труда» реализуется не в полном объеме.

3) Муниципальная программа по обращению с отходами на территории городского округа Тольятти на 2014-2016 годы, утвержденная постановлением мэрии от 11.10.2013 №3142-п/1. Отчет о выполнении программы утвержден постановлением мэрии от 02.04.2015 №1055-п/1.

Исполнение по данной программе в целом составляет 102 467 тыс. руб. или 92,1% (15 863 тыс. руб. средства областного бюджета), при плане 111 225 тыс. руб. (21 172 тыс. руб. средства областного бюджета), в том числе по задачам:

- рекультивация полигона ТБО с. Узюково с учетом реконструкции элементов конструкции, исполнение в целом составляет 16 208 тыс. руб. или 75% (в том числе 15 863 тыс. руб. средства областного бюджета), при плане 21 624 тыс. руб. (в том числе 21 172 тыс. руб. средства областного бюджета);

- организация своевременного вывоза и утилизации твердых бытовых отходов (ТБО) и крупногабаритного мусора (КГМ), образующихся в результате жизнедеятельности населения г.о. Тольятти исполнение в целом составляет 86 259 тыс. руб. или 96,3%, при плане 89 601 тыс. руб.

По результатам проверки использования субсидий, предусмотренных за счёт средств бюджета городского округа Тольятти на возмещение затрат, связанных с утилизацией твёрдых бытовых отходов и (или) крупногабаритного мусора, образующихся в результате жизнедеятельности населения городского округа Тольятти, в 2013 году, контрольно-счетной палатой установлены следующие нарушения:

Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти:

1. В нарушение Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ (в ред. от 18.07.2009 №181-ФЗ) «О защите конкуренции» Департаментом городского хозяйства мэрии г.о. Тольятти заключены договоры субсидии без обеспечения возможности равного доступа всех участников товарного рынка услуг для заключения договоров.

ОАО «ЗПБО»:

1. Проектная мощность ОАО «ЗПБО» утверждена в производственной программе с учетом проектной мощности ООО «Повтор» вследствие того, что ОАО «ЗПБО» не имеет производственной мощности оборудования, способного переработать весь объем, образующихся в городском округе Тольятти ТБО и (или) КГМ;

2. ОАО «ЗПБО», имея убытки от осуществления финансово-хозяйственной деятельности, не получает доход от реализации утильных фракций.

3. ОАО «ЗПБО» в результате сложившихся убытков от осуществления финансово-хозяйственной деятельности не пополняет неналоговые доходы бюджета городского округа в виде дивидендов по акциям, принадлежащим муниципальному образованию – городскому округу Тольятти в размере 50%.

По результатам контрольного мероприятия предложено:

Мэрии городского округа Тольятти:

Предоставлять субсидии на частичное возмещение затрат, связанных с утилизацией ТБО и (или) КГМ, образующихся в результате жизнедеятельности населения городского округа Тольятти, в соответствии с условиями и нормами, определенными Бюджетным кодексом РФ;

ОАО «ЗПБО»:

- с целью получения дохода реализовывать на возмездной основе отобранные в процессе сортировки утильные фракции и разработать план мероприятий с экономическим обоснованием по оздоровлению финансово - хозяйственной деятельности общества;

- осуществлять раздельный учет расходов по утилизации твердых бытовых отходов в рамках предоставленной субсидии.

Для принятия мер реагирования на выявленные нарушения бюджетного законодательства КСП материалы проверки направлены 11.06.2014 в Прокуратуру г.Тольятти, 18.07.2014 в Следственный отдел города Тольятти следственного управления Следственного комитета РФ по Самарской области. Согласно ответу Прокуратуры г. Тольятти (06.03.2015) в адрес начальника УМВД России по г.Тольятти направлено постановление прокурора в порядке п.2 ч.2 ст.37 УПК РФ, в адрес СУ СК России по г. Тольятти, также направлено постановление прокурора с приложением материалов проверки, поскольку в действиях неустановленных лиц из числа должностных лиц департамента городского хозяйства мэрии г.о. Тольятти усматривается состав преступления. В настоящее время материалы проверки объединены и находятся в СУ СК России по г. Тольятти.

6.2. Исполнение расходов бюджета по направлениям расходов, разделам, подразделам ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации

Исполнение расходов бюджета городского округа Тольятти по распорядителям средств за 2014 год представлено в Приложении №3 к решению Думы.

В таблице №17 приведены сравнительные данные Отчета по расходам в разрезе главных распорядителей бюджетных средств (ГРБС) ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Таблица №17 тыс. руб.

Код и наименование главного распорядителя	План, утв. реш. Думы от 18.12.13 №140	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574		Исполнение		Результат
		Всего	в т.ч. средства вышест. бюдж.	Всего	в т.ч. средст. вышест бюдж.	(%) (гр.5/ гр.3)	+/- ((гр.5-гр.3)
1	2	3	4	5	6	7	8
900 Дума	111 769	131 485	-	126 361	449	96,1	- 5 124
901 Мэрия городского округа Тольятти	635 978	715 318	82 478	705 506	81 791	98,6	- 9 812
902 Департамент финансов	631 138	544 763	-	524 851	10 280	96,3	- 19 912
903 Департамент по управлению муниципальным имуществом	181 410	1 019 743	764 605	759 628	561 668	74,5	- 260 115
905 Управление потребительского рынка	5 623	10 658	-	10 347	-	97,1	- 311
906 Департамент общественной безопасности	129 615	130 621	3 107	123 350	3 107	94,4	- 7 271
909 Департамент дорожного хозяйства и транспорта	766 516	1 914 059	1 099 415	1 609 443	817 519	84,1	- 304 616
910 Департамент экономического развития	19 665	55 441	33 951	50 999	31 552	92,0	- 4 442
912 Департамент культуры	744 773/ 240 983	761 704	195 969	755 216	195 870	99,1	- 6 488
913 Департамент образования	2 001 849/ 32 916	5 832 184	3 632 393	5 736 285	3 586 543	98,4	- 95 899
914 Департамент градостроительной деятельности	71 659	123 241	60 784	111 200	53 347	90,2	- 12 041
915 Департамент по вопросам семьи, опеки и попечительства	16 216	108 655	92 009	108 278	91 839	99,6	- 377
916 Комитет по делам молодежи	34 753	34 722	3 675	33 783	3 675	97,3	- 939
917 Управление физической культуры и спорта	512 254/ 6 541	544 348	12 813	536 802	12 813	98,6	- 7 546
918 Управление организации муниципальных торгов	950	1 600	-	1 544	-	96,5	- 56
919 Департамент социальной поддержки населения	51 114	124 220	89 674	121 598	88 510	97,9	- 2 622
920 Департамент городского хозяйства	1 058 421	1 422 331	394 422	1 304 100	329 470	91,7	- 118 231
921 Департамент информационных технологий и связи	201 130	293 060	67 921	280 620	62 038	95,7	- 12 440
922 КСП г.о. Тольятти	18 259	-	-	-	-	-	-
ВСЕГО:	7 193 122/ 280 440	13 768 153	6 533 216	12 899 911	5 930 471	93,7	- 868 242

6.2.1. Код 900 Дума городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 111 769 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 19 716 тыс. руб. и составили 131 485 тыс. руб., кассовое исполнение составило 126 361 тыс. руб. (449 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (96,1%).

В таблице №18 приведены данные по коду 900 «Дума городского округа Тольятти».

Таблица №18 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	Средства местного бюджета	Ср-ва бюдж. других уровней	% (гр.3/гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0103 Функционирование представительных органов муниципальных образований	73 387	73 379	72 930	449	100	- 8
0106 Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного надзора)	20 115	15 378	15 378	-	76,5	- 4 737
0113 Другие общегосударственные вопросы	37 983	37 604	37 604	-	99,0	- 379
Итого:	131 485	126 361	125 912	449	96,1	- 5 124

Расходы по подразделу 0106 Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного надзора) при плане 20 115 тыс. руб. исполнены в сумме 15 378 тыс. руб. (76,5%). Причина низкого освоения бюджетных ассигнований – наличие кредиторской задолженности по муниципальным контрактам по ремонту помещения Контрольно-счетной палаты г.о. Тольятти.

Расходы, предусмотренные по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 37 983 тыс. руб. исполнены в размере 37 604 тыс. руб. (99,0%), в том числе: на оплату труда – 28 068 тыс. руб. (99,9%); закупка – 8 544 тыс. руб. (96,3%); иные бюджетные ассигнования 854 тыс. руб. (100%); 138 тыс. руб. (92,6%) на выполнение мероприятий в рамках МП «Развитие муниципальной службы в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка).

6.2.2. Код 901 Мэрия городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 635 978 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет ассигнования увеличены на 79 340 тыс. руб. и составили 715 318 тыс. руб. (82 478 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 705 506 тыс. руб. (81 791 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (98,6%).

В таблице №19 приведены данные по коду 901 «Мэрия городского округа Тольятти».

Таблица №19 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	средства местного бюджета	средства бюдж. других уровней	% (гр.3/ гр.2)	в натур показ. (гр.3 - гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0102 Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования	1 355	1 266	1 266	-	93,4	- 89
0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	577 241/ 57 907	576 605	515 302	61 303	99,9	- 636
0107 Обеспечение выборов и референдумов	815	814	814	-	99,9	- 1
0113 Другие общегосударственные вопросы	127 731/ 24 571	119 169	98 681	20 488	83,4	- 8 562
0412 Другие вопросы в области национальной экономики	1 483	959	959	-	64,7	- 524
1006 Другие вопросы в области социальной политики	470	470	470	-	100,0	-
1204 Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации	6 223	6 223	6 223	-	100,0	-
Итого:	715 318/ 82 478	705 506	623 715	81 791	98,6	- 9 812

Расходы по подразделу 0102 Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования при плане 1 355 тыс. руб. исполнены в сумме 1 266 тыс. руб. (93,4%).

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций включают в себя содержание мэрии городского округа Тольятти со структурными подразделениями при плане 577 241 тыс. руб. (57 907 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) составили 576 605 тыс. руб. (61 303 тыс. руб. - средства вышестоящих бюджетов) (99,9%), из них субвенции и субсидии:

- 4 792 тыс. руб. (92,7%) - на исполнение государственных полномочий Самарской области по социальной поддержке населения и по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан, нуждающихся в соответствии с законодательством в установлении над ними опеки и попечительства;

- 37 101 тыс. руб. (99,2%) - на исполнение государственных полномочий по осуществлению деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами, социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи, материнства и детства;

- 7 315 тыс. руб. (99,4%) - на исполнение государственных полномочий по созданию и организации деятельности административных комиссий;

- 2 762 тыс. руб. (98,4%) - на исполнение отдельных государственных полномочий в сфере охраны труда;

- 304 тыс. руб. (100,0%) - на исполнение государственных полномочий в сфере обеспечения жильем отдельных категорий граждан;

- 4 461 тыс. руб. (99,2%) - на исполнение государственных полномочий в сфере охраны окружающей среды;

- 207 тыс. руб. (56,7%) - на исполнение государственных полномочий по организации транспортного обслуживания населения;

- 4 361 тыс. руб. – стимулирующие субсидии на решение вопросов местного значения.

Расходы по подразделу 0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов при плане 815 тыс. руб. исполнены в сумме 814 тыс. руб. (99,9%) – на оказание содействия избирательным комиссиям в реализации полномочий на выборах Губернатора Самарской области.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 127 731 тыс. руб. (24 571 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 119 169 тыс. руб. (20 488 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (93,3%), в том числе:

- 95 тыс. руб. (84,8%) – на реализацию мероприятий в рамках МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка - установка электроподъемника по адресу: площадь Свободы, 4);

- 3 979 тыс. руб. (81,0%) - на реализацию мероприятий в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности городского округа Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 200 тыс. руб. (52,2%) - на реализацию мероприятий в рамках МП «Развитие муниципальной службы в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 1 849 тыс. руб. (96,4%) - на реализацию мероприятий в рамках МП «Повышение инвестиционной привлекательности и создание условий для инновационного развития г.о. Тольятти на 2024-2016 годы»;

- 814 тыс. руб. (100%) - субсидия на выполнение муниципального задания МБУ «Архивист»;

- 109 963 тыс. руб. (96,8%) - субсидии на МКУ «Центр хозяйственно-транспортного обеспечения»;

- 18 809 тыс. руб. (78,7%) – субвенции и субсидии, в том числе:

- 3 тыс. руб. (75,0%) - на исполнение государственных полномочий в сфере архивного дела;

- 5 245 тыс. руб. (86,1%) – осуществление деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами, социальному обслуживанию…в рамках муниципальных программ и непрограммных расходов;

- 13 320 тыс. руб. (76,0%) – осуществление деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан;

- 1 160 тыс. руб. – стимулирующие субсидии на решение вопросов местного значения;

- 49 тыс. руб. – организация транспортного обслуживания населения на садово-дачные массивы.

Расходы по подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики при плане 1 483 тыс. руб. исполнены в сумме 959 тыс. руб. (64,7,9%) – на выполнение мероприятий в рамках МП «Создание условий для развития туризма на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 470 тыс. руб. исполнены в полном объеме виде субсидии Тольяттинскому фонду по защите прав вкладчиков и акционеров на осуществление комплексных выплат лицам, которым был нанесен ущерб на финансовом и фондовом рынках РФ.

Расходы по подразделу 1204 Другие вопросы в области средств массовой информации при плане 6 223 тыс. руб. исполнены в полном объеме - субсидия на выполнение муниципального задания МБУ «Новости Тольятти».

6.2.3. Код 902 Департамент финансов мэрии городского округа Тольятти.

Расходы на 2014 год по данному ГРБС первоначально запланированы в сумме 631 168 тыс. руб. Внесенными изменениями в бюджет плановые показатели снижены на 86 405 тыс. руб. и составили 544 763 тыс. руб., кассовое исполнение – 524 851 тыс. руб. (в том числе, средства вышестоящего бюджета в сумме 10 280 тыс. руб.).

В таблице №20 приведены данные по коду 902 «Департамент финансов мэрии».

Таблица №20 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	ср-ва мест. бюдж.	ср-ва бюд. друг. уров.	% (гр.3/ гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	62 486	62 280	62 006	274	99,7	- 206
0111 Резервные фонды	5 572	-	-	-	-	-
0113 Другие общегосударственные вопросы	224 261	222 272	212 266	10 006	99,1	- 1 989
1301 Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга	252 444	240 299	240 299	-	95,2	- 12 145
Итого:	544 763	524 851	514 571	10 280	96,3	- 14 340

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций при плане 62 486 тыс. руб. исполнены в сумме 62 280 тыс. руб. (274 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (99,7%) включают в себя расходы на обеспечение деятельности департамента финансов.

Расходы по подразделу 0111 «Резервные фонды» при плане 5 572 тыс. руб. в отчетном периоде не производились.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 224 261 тыс. руб. исполнены в сумме 222 272 тыс. руб. (10 006 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (99,1%), в том числе:

- 6 370 тыс. руб. (100%) - на программное обеспечение, развивающее функциональные возможности автоматизированной системы «АЦК-Финансы», в рамках муниципальной программы по повышению эффективности бюджетных расходов г.о. Тольятти на 2012-2014 годы;

- 4 156 тыс. руб. (99,9%) – в рамках МП Развитие малого и среднего предпринимательства г.о. Тольятти на 2014-2017 годы» на предоставление муниципальной гарантии ЖСК «Западная Пальмира» без права регрессного требования до 06.12.2014 годя для обеспечения привлечения кредитных средств в ООО КБ «Эл банк» (на достройку жилого дома по ул. Спортивная);

- 10 006 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) – произведена частичная оплата исполнительного листа в пользу ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти»;

- 22 тыс. руб. (20,0%) – на реализацию процедуры банкротства;

- 201 718 тыс. руб. – на оплату судебных исков к мэрии (196 527 тыс. руб. – иски юр. лиц (76 исполнительных листов); 1 487 тыс. руб. – административные штрафы (госпошлина); 3 704 тыс. руб. – оплата физ. лицам на возмещение морального вреда)

Расходы по подразделу 1301 Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга при плане 252 444 тыс. руб. составили 240 299 тыс. руб. (95,2%).

6.2.4. Код 903 Департамент по управлению муниципальным имуществом мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 181 410 тыс. руб. (без учета средств вышестоящих бюджетов), внесенными изменениями в бюджет объем ассигнований увеличен на 838 333 тыс. руб. и составил 1 019 743 тыс. руб. (764 605 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 759 628 тыс. руб. (561 668 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (74,5%).

В таблице №21 приведены данные по коду 903 «Департамент по управлению муниципальным имуществом».

Таблица №21 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	Средства местного бюджета	Средства бюджета другого уровня	% (гр.3/ гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0113 Другие общегосударственные вопросы	15 717	11 917	11 917	-	75,8	- 3 800
0408 Транспорт	38 114	38 114	38 114	-	100,0	-
0503 Благоустройство	500	-	-	-	-	- 500
1003 Социальное обеспечение населения	924 753/ 723 946	696 928	408 044	548 999	75,4	- 227 825
1004 Охрана семьи и детства	40 659/ 40 659	12 669	-	12 669	31,2	- 27 990
Итого:	1 019 743/ 764 605	759 628	458 075	561 668	74,5	- 260 115

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 15 717 тыс. руб. исполнены в сумме 11 917 тыс. руб. (75,8%), в том числе:

- 8 304 тыс. руб. (72,5%) – расходы по перечислению НДС. Причины низкого исполнения – итоги реализации физическим лицам муниципального имущества: из 70 объектов недвижимости, включенных в Программу приватизации на 2014 год, не состоялись аукционы в отношении 43 объектов;

- 81 тыс. руб. (71,1%) – расходы по выполнению обязательств по муниципальному контракту, заключенному с ФГУП «Почта России» на оказание услуг по приему и переводу денежных средств физических лиц за наем муниципального жилищного фонда;

- 3 532 тыс. руб. (85,0%) – расходы на проведение технической инвентаризации, по оценке работ по определению рыночной стоимости муниципального имущества, нотариальные услуги.

Расходы по подразделу 0408 Транспорт при плане 38 114 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства городского округа Тольятти на 2014-2020 годы» в форме иных бюджетных ассигнований на увеличение уставного фонда МП «ТПАТП №3» для приобретения автобусов вместимостью более 18 мест на условиях лизинга.

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 924 753 тыс. руб. (723 946 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 696 928 тыс. руб. (548 999 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (75,4%), из них:

- 634 234 тыс. руб. (147 576 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (73,7%) - на обеспечение жильем молодых семей в рамах МП «Молодой семье – доступное жилье» на 2014-2015 годы;

- 9 527 тыс. руб. (9 174 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (97,4%) – обеспечение жильем граждан за счет средств резервного фонда Губернатора Самарской области;

- 33 924 тыс. руб. (97,4%) - обеспечение мер социальной поддержки ветеранов;

- 6 476 тыс. руб. (93,0%) – обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12.01.1995 №5-ФЗ «О ветеранах» и Федеральным законом от 24.11.1995 №181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ»;

- 12 767 тыс. руб. (100%) – обеспечение жильем граждан, проработавших в тылу в период Великой Отечественной войны.

Расходы по подразделу 1004 Охрана семьи и детства при плане 12 669 тыс. руб. (средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 40 659 тыс. руб. (31,2%) в виде социальных выплат на расходы по исполнениям актов государственных органов по обеспечению жильем детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей и лиц из их числа.

В соответствии с договором от 17.04.2014 №86, заключенным с Министерством социально-демографической и семейной политики Самарской области перечислены авансовые платежи (30%) на приобретение 36 квартир в муниципальную собственность. Срок окончания действия договора – 31.07.2015г.

6.2.5. Код 905 Управление потребительского рынка мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 5 623 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличились на 5 035 тыс. руб. и составили 10 658 тыс. руб.

Кассовое исполнение составило 10 347 тыс. руб. (97,1%).

В таблице №22 приведены данные по коду расходов 906 «Управление потребительского рынка».

Таблица №22 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	ср-ва местн. бюдж.	ср-ва бюдж. других уровней	% (гр.3/ гр.2)	в нат. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0113 Другие общегосударственные вопросы	10 658	10 347	10 347	-	97,1	- 311
Итого:	10 658	10 347	10 347	-	97,1	- 311

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 10 658 тыс. руб. исполнены в сумме 10 347 тыс. руб. (97,1%), в том числе расходы в сумме:

- 2 463 тыс. руб. (98,5%) - на оплату НДС по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций;

- 550 тыс. руб. (100%) - на опубликование информационных сообщений о проведении торгов;

- 7 334 тыс. руб. (96,4%) - на мероприятия в рамках МП «Развитие потребительского рынка в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы», в том числе: 4 190 тыс. руб. (95%) - демонтаж незаконно установленных рекламных щитов; 198 тыс. руб. (99%) - изготовление, размещение социальной рекламы; 2 946 тыс. руб. (98,3%) - вывоз и переносу самовольно размещенных нестационарных объектов потребительского рынка на территории г.о. Тольятти.

6.2.6. Код 906 Департамент общественной безопасности мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 129 615 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 1 006 тыс. руб. и составили 130 621 тыс. руб. (3 107 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов)

Кассовое исполнение – 123 350 тыс. руб. (3 107 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (94,4%).

В таблице №23 приведены данные по коду 906 «Департамент общественной безопасности мэрии».

Таблица №23 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	ср-ва местн. бюд.	ср-ва бюд. друг. уров.	% (гр.3/ гр.2)	в нат. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0309 Защита населения и территории от последствий ЧС природного и техногенного характера, гражданская оборона	67 030	65 131	65 131	-	97,2	- 1 899
0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	60 541/ 3 107	55 169	52 062	3 107	31,1	- 5 372
0705 Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации	3 050	3 050	3 050	-	100	-
Итого:	130 621/ 3 107	123 350	120 243	3 107	94,4	- 7 271

Расходы по подразделу 0309 Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона при плане 67 030 тыс. руб. исполнены в сумме 65 131 тыс. руб. (97,2%), в том числе:

- 324 тыс. руб. - расходы в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» не производились, так как средства на приобретение СИЗОД не заказывались в кассовый план;

- 65 131 тыс. руб. (97,6%) - расходы на содержание МКУ «Центр гражданской защиты городского округа Тольятти»;

Расходы по подразделу 0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности при плане 60 541 тыс. руб. (3 107 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 55 169 тыс. руб. (3 107 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (91,1%), в том числе:

- 128 тыс. руб. (49,2%) – в рамках МП мер по профилактике наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы (закупка). Экономия от проведения котировок составила 131 тыс. руб.;

- 69 тыс. руб. (94,5%) – в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка);

- 747 тыс. руб. (14,3%) – в рамках МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка). Причина низкого исполнения – расторгнут контракт на подключение сторонних объектов видеонаблюдения на сумму 4 477,5 тыс. руб. по инициативе заказчика. Оплата не производилась;

- 65 тыс. руб. (36,7%) – в рамках МП «Противодействие коррупции в г.о. Тольятти на 2014-2016 годов». Причина низкого исполнения – расторжение муниципального контракта на изготовление и размещение рекламной продукции (баннеров) на уличных щитах на сумму 155 тыс. руб. по инициативе заказчика;

- 3 107 тыс. руб. (100%) – субвенции на осуществление деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними гражданами, социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи;

- 51 053 тыс. руб. (98,8%) – на финансирование МКУ «Охрана общественного порядка».

Расходы по подразделу 0705 Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации при плане 3 050 тыс. руб. исполнены в полном объеме в виде субсидий МБОУ ДПО ПК (С) «Курсы ГО г. о. Тольятти».

6.2.8. Код 909 Департамент дорожного хозяйства и транспорта мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 766 516 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 1 147 543 тыс. руб. и составили 1 914 059 тыс. руб. (1 099 415 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 1 609 443 тыс. руб. (817 519 тыс. руб. - средства вышестоящих бюджетов) (84,1%).

В таблице №24 приведены данные по коду 909 «Департамент дорожного хозяйства и транспорта мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №24 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, в ред. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	ср-ва мест. бюдж.	ср-ва бюд. других уровней	% (гр.3/ гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0408 Транспорт	745 513/ 341 541	479 750	397 459	82 291	64,4	- 265 763
0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	1 168 149/ 757 874	1 129 335	394 107	735 228	96,7	- 38 814
0503 Благоустройство	397	358	358	-	90,2	- 39
Итого:	1 914 059/ 1 099 415	1 609 443	791 924	817 519	84,1	304 616

Расходы по подразделу 0408 Транспорт при плане 745 513 тыс. руб. исполнены в сумме 479 750 тыс. руб. (82 291 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), (64,4%) в виде субсидий, в том числе:

- 127 082 тыс. руб. (44 791 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (100%) – средства государственной программы Самарской области «Доступная среда Самарской области» на 2014-2015 годы в рамках подпрограммы «Развитие городского пассажирского транспорта в г.о. Тольятти» на период 2014-2020 годов, МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства г.о. Тольятти на 2014-2020 годы»;

- 37 500 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (100%) – приобретение низкопольных троллейбусов в количестве 22 ед. и средства визуального оповещения;

- 251 269 тыс. руб. (99,9%) - на возмещение затрат от перевозки пассажиров на нерентабельных рейсах по внутримуниципальным маршрутам, в том числе: МП «ТТУ» - 101 293 тыс. руб., МП «ТПАТП №3» - 145 889 тыс. руб., ООО «Авто-Фарт» - 4 087 тыс. руб.;

- 1 322 тыс. руб. (91,2%) - на возмещение недополученных доходов при осуществлении регулярных перевозок льготных категорий граждан по внутримуниципальным маршрутам по транспортной карте жителя городского округа Тольятти, в том числе: МП «ТТУ» - 303 тыс. руб., МП «ТПАТП №3» - 988 тыс. руб., ООО «Авто-Фарт» - 31 тыс. руб.;

- 18 891 тыс. руб. (947%) - на возмещение недополученных доходов от перевозки пассажиров при осуществлении регулярных перевозок по внутримуниципальным маршрутам по льготному тарифу с использованием безналичной оплаты проезда, в том числе: МП «ТТУ» - 2 694 тыс. руб., МП «ТПАТП №3» - 16 052 тыс. руб., ООО «Авто-Фарт» - 145 тыс. руб.;

- 2 684 тыс. руб. (100%) - ОАО «Порт Тольятти» на возмещение недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки при осуществлении регулярных перевозок по межмуниципальным маршрутам отдельных категорий граждан на садово-дачные массивы речным транспортом;

- 10 597 тыс. руб. (100%) – МП «ТПАТП №3» на возмещение недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки при осуществлении регулярных перевозок по межмуниципальным маршрутам отдельных категорий граждан на садово-дачные массивы автомобильным транспортом;

- 30 405 тыс. руб. (100%) – на выполнение обязательств договора гарантии, заключенного между мэрией и Европейским банком реконструкции и развития в обеспечение обязательств кредитного договора между ЕБРиР и МП «ТПАТП №3» на приобретение подвижного состава, в том числе: 28 114 тыс. руб. – погашение основного долга; 2 291 тыс. руб. – оплата процентов за пользование кредитом.

Бюджетные ассигнования по подразделу 0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) при плане 1 168 149 тыс. руб. (757 874 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 1 129 335 тыс. руб. (735 228 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 233 181 тыс. руб. (96,3%) (закупка) – в рамках МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства г.о. Тольятти на 2014-2020 годы» на подпрограмму «Содержание улично-дорожной сети г.о. Тольятти на период 2014-2016 годов»;

- 55 068 тыс. руб. (93,3%) (закупка) – в рамках подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 7 459 тыс. руб. (100%) – в рамках подпрограммы «Развитие автомобильных дорог г.о. Тольятти, расположенных в зоне застройки индивидуальными жилыми домами на 2014-2020 годы»;

- 30 410 тыс. руб. (88,8%) – в рамках подпрограммы «Повышение безопасности дорожного движения на период 2014-2020 годов», в том числе: 23 264 тыс. руб. (87,5%) - на обеспечение выполнения функций МКУ «Центр организации дорожного движения г.о. Тольятти»; 7 146 тыс. руб. (93,3%) - на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд.

- 52 тыс. руб. (100%) - в рамках МП «Развитие органов местного самоуправления г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» - на выполнение комплекса работ по специальной оценке труда в муниципальных учреждениях;

Расходы по подразделу 0503 Благоустройство при плане 397 тыс. руб. исполнены в сумме 358 тыс. руб. (90,2%) в виде закупки товаров, работ, услуг по содержанию трех подземных пешеходных переходов в Автозаводском районе, двух пешеходных путепроводов в Комсомольском районе, одного пешеходного путепровода и одного подземного пешеходного перехода в Центральном районе.

6.2.9. Код 910 Департамент экономического развития мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 19 665 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 35 776 тыс. руб. и составили 55 441 тыс. руб. (33 951 тыс. руб. - средства вышестоящих бюджетов).

Кассовое исполнение составило 50 999 тыс. руб. (31 552 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (92,0%).

В таблице №25 приведены данные по коду 910 «Департамент экономического развития мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №25 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	средства местного бюджета	средства бюджетов других уровней	% (гр.3/гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0113 Другие общегосударственные вопросы	4 525	4 357	4 357	-	96,3	- 168
0412 Другие вопросы в области нац. экономики	50 916/ 33 951	46 642	15 090	31 552	91,6	- 4 274
Итого:	55 441/ 33 951	50 999	19 447	31 552	92,0	- 4 442

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 4 525 тыс. руб. исполнены в сумме 4 357 тыс. руб. (96,3%) в виде закупки товаров, работ, услуг, в том числе:

- 1 162 тыс. руб. (100%) - на информационно-статистические услуги, оказываемые территориальным органом Федеральной службы государственной статистики по Самарской области;

- 1 701 тыс. руб. (96,6%) - на сопровождение и совершенствование информационной системы размещения муниципального заказа;

- 200 тыс. руб. (100%) - по совершенствованию системы планирования и оценки эффективности развития муниципального сектора экономики;

- 201 тыс. руб. (91,0%) – на организацию и проведение круглых столов;

- 1 093 тыс. руб. (91%) – в рамках МП «Повышение инвестиционной привлекательности и создание условий для инновационного развития г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (закупка).

Расходы по подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики при плане 50 916 тыс. руб. (33 951 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 46 642 тыс. руб. (31 552 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (91,6%), в том числе:

- 9 840 тыс. руб. (100%) – субсидия МАУ «Агентство экономического развития» (далее – МАУ «АЭР») на выполнение муниципального задания;

- 23 730 тыс. руб. (19 980 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) – субсидия МАУ «АЭР» на иные цели;

- 9 493 тыс. руб. (7 993 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) – субсидия муниципальному Фонду поддержки и развития субъектов малого и среднего предпринимательства г.о. Тольятти «Бизнес-Гарант»;

- 892 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (29%) – субсидии малым инновационным предприятиям, в том числе, созданным при ВУЗах – получатель ООО «Софт Дизайн»;

- 1 157 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (100%) – субсидии СМСП в целях возмещения затрат на участие в выставках, форумах (в том числе: 200 тыс. руб. – ООО «Завод кондиционеров «Август»; 200 тыс. руб. – ООО «МД –Мебель»; 200 тыс. руб. – ООО «Аксиома»; 165 тыс. руб. – ООО «Гольф энд Футбол Девелопмент»);

- 1 530 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (100%) – субсидии СМСП в целях компенсации затрат в связи с уплатой процентов за пользование кредитами (в том числе: 1 000 тыс. руб. – ЗАО «ЭкоСфера»; 322 тыс. руб. – ООО «КАМПЛАСТ-Т»; 208 тыс. руб. – ООО «Аксиома»).

6.2.10. Код 912 Департамент культуры мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 744 773 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 16 931 тыс. руб. и составили 761 704 тыс. руб. (195 969 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 755 216 тыс. руб. (195 870 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (99,1%).

В таблице №26 приведены данные по коду 912 «Департамент культуры мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №26 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	средства местного бюджета	ср-ва бюд. др. уровней	% (гр.3/ гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0702 Общее образование	270 773/ 22 703	270 015	243 052	26 963	99,7	- 758
0706 Высшее и послевузовское профессиональное образование	85 811/ 42 533	84 485	46 212	38 273	98,5	- 1 326
0801 Культура	404 417/ 130 733	400 070	269 436	130 634	98,9	- 4 347
0804 Другие вопросы в области культуры, кинематографии	107	107	107	-	100,0	-
1006 Другие вопросы в области социальной политики	596	539	539	-	100,0	- 57
Итого:	761 704/ 195 969	755 216	559 346	195 870	99,1	- 6 488

Расходы по подразделу 0702 Общее образование при плане 270 773 тыс. руб. (22 703 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 270 015 тыс. руб. (26 963 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 240 657 тыс. руб. (98,0%) - в рамках МП «Культура Тольятти (2014-2018 годы) в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям;

- 2 235 тыс. руб. (96,3%) – в рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям;

- 26 963 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) - в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям;

- 160 тыс. руб. – непрограммное направление расходов – выплаты компенсационного характера.

Расходы по подразделу 0706 Высшее и послевузовское профессиональное образование при плане 85 811 тыс. руб. (42 533 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 84 485 тыс. руб. (38 273 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (98,5%), в том числе:

- 43 951 тыс. руб. (107,2%) - в рамках МП «Культура Тольятти» (2014-2018 годы) в виде субсидий в виде субсидии высшим учебным заведениям;

- 100 тыс. руб. (100%) – в рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидии высшим учебным заведениям;

- 38 273 тыс. руб. (средства вышестоящего бюджета) (90,0%) - в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям;

- 2 161 тыс. руб. (99,6%) - непрограммное направление расходов – выплаты компенсационного характера.

Расходы по подразделу 0801 Культура при плане 404 417 тыс. руб. (130 733 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 400 070 тыс. руб. (130 634 тыс. руб.- средства вышестоящего бюджета) (98,9%), в том числе:

В рамках МП «Культура Тольятти» (2014-2018 годы):

- 63 717 тыс. руб. – в виде субсидий на выполнение муниципального задания дворцам, домам культуры;

- 23 010 тыс. руб. (98,0%) - в виде субсидий на выполнение муниципального задания музеям;

- 77 104 тыс. руб. (100,0%) - в виде субсидий на выполнение муниципального задания библиотекам;

- 96 336 тыс. руб. (98,7%) - в виде субсидий на выполнение муниципального задания театрам;

В результате проверки КСП целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных муниципальному бюджетному учреждению искусств г.о. Тольятти «Драматический театр «Колесо» имени народного артиста России Г.Б. Дроздова» в 2013 году и за 9 месяцев 2014 года установлено:

- в нарушение постановления мэрии городского округа Тольятти от 29.03.2012 №1010-п/1 «Об утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения муниципального задания на оказание муниципальных услуг муниципальными учреждениями городского округа Тольятти» в 2013-2014 годах департаментом культуры мэрии городского округа Тольятти сформировано недостоверно муниципальное задание для МБУИ, МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б. Дроздова». Условия оказания муниципальной услуги и расчет объема финансовых затрат не соответствуют фактическим условиям оказания муниципальных услуг;

- в нарушение условий трудовых договоров главному бухгалтеру и заместителю директора по административно-хозяйственной части излишне начислена и выплачена заработная плата (выплаты стимулирующего характера) за 9 месяцев 2014 года в общей сумме 214,6 тыс. руб., кроме того излишне перечислены начисления на заработную плату (30,2%) в общей сумме 64,8 тыс. руб.

- использование муниципального имущества, переданного в безвозмездное пользование:

На основании постановления мэрии городского округа Тольятти от 10.07.2012 №1961-п/1 МБУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б. Дроздова» предоставлено в безвозмездное пользование нежилое отдельно стоящее здание общей площадью 2 210,9 кв. м., расположенное по адресу: Самарская обл. г. Тольятти, Автозаводский р-н, ул. Свердлова,11А для использования под Тольяттинский Дом актера им. Г.Б. Дроздова.

При визуальном осмотре установлено, что переданное в безвозмездное пользование нежилое отдельно стоящее здание общей площадью 2 210,9 кв.м. для использования под Тольяттинский Дом актера им. Г.Б. Дроздова, в настоящее время не возможно использовать, так как данное помещение требует ремонта и не может длительное время эксплуатироваться Театром для ведения его хозяйственной деятельности.

Договор на выполнение проектных и изыскательских работ от 25.12.2013 № 1/13, заключен между МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б. Дроздова» и ООО Комплексная проектная мастерская «Теплый дом» по реконструкции здания на сумму 28 474,2 тыс. руб., с предварительным одобрением Наблюдательного совета, как крупная сделка (протокол от 25.12.2013 № 2). Срок выполнения проектных работ – 28 января 2015 года.

По итогам проведенной экспертизы, ГАУ СО «Государственная экспертиза проектов в строительстве» предоставило Театру положительное заключение государственной экспертизы от 25.06.2014 №63-1-3641-14.

Условиями договора безвозмездного пользования муниципальным имуществом от 07.07.2012 №2889, заключенного с мэрией, предусмотрено выполнение работ по реконструкции силами «Мэрии». Кроме того, по договору безвозмездного пользования муниципальным имуществом учреждение получило лишь право временно и бесплатно пользоваться муниципальным имуществом, но не само имущество. Поэтому оно не платит налог на имущество с объекта, которым пользуется, не начисляет амортизацию по нему, не может увеличить балансовую стоимость данного имущества.

В соответствии с п.2 ст.257 Налогового кодекса, п.27 Инструкции от 01.12.2010 №157н изменение первоначальной (балансовой) стоимости объектов нефинансовых активов производится в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, а также переоценки нефинансовых активов. Затраты на модернизацию, дооборудование, реконструкцию нефинансового актива относятся на увеличение первоначальной (балансовой стоимости такого объекта после окончания предусмотренных договором (сметой) объёмов работ и при условии улучшения (повышения) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта нефинансовых активов (срока полезного использования, мощности, качества применения и т.п.) по результатам проведенных работ.

На основании вышеизложенного, МАУИ «ДТ «Колесо» им. Г.Б Дроздова» неправомерно заключен договор на выполнение проектных и изыскательных работ на сумму 28 474,2 тыс. руб.

По результатам проверки мэрии г.о. Тольятти предложено:

1. В соответствии с действующим законодательством РФ разработать и утвердить муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление муниципальных услуг на частично-платной основе.

2. Формирование муниципального задания осуществлять в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и муниципальных правовых актов.

3. Должным образом осуществлять внутренний контроль достоверности отчетов о выполнении муниципальных заданий подведомственных учреждений.

4. Принять меры по недопущению неправомерного расходования средств бюджета городского округа на выполнение проектных и изыскательных работ по реконструкции здания по адресу: г. Тольятти, ул. Свердлова,11А.

По результатам проверки Учреждению предложено:

1. Произвести перерасчет излишне начисленной и выплаченной заработной платы за 9 месяцев 2014 года, кроме того по начислениям на заработную плату необходимо сделать исправительные проводки.

2. Осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в соответствии с нормами действующего законодательства.

В результате проверки КСП целевого и эффективного использования субсидий, предоставленных на выполнение муниципального задания и иные цели, а также средств, полученных от приносящей доход деятельности; соблюдение установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом, переданным в оперативное управление МБУИ городского округа Тольятти «Молодежный драматический театр» в 2013 году и за 9 месяцев 2014 года установлено:

- в нарушение постановления мэрии городского округа Тольятти от 29.03.2012 №1010-п/1 «Об утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения муниципального задания на оказание муниципальных услуг муниципальными учреждениями городского округа Тольятти» в 2013-2014 годах Департаментом сформировано недостоверно муниципальное задание для МБУИ «МДТ». Условия оказания муниципальной услуги и расчет объема финансовых затрат не соответствуют фактическим условиям оказания муниципальных услуг.

- финансирование выполнения муниципального задания на безвозмездной основе за 9 месяцев 2014 года в сумме 16 765,1 тыс. руб. экономически не обосновано.

- в нарушение условий трудового договора, директору Театра за период с января по апрель 2014 года излишне начислена и выплачена заработная плата в общей сумме 86,5 тыс. руб., а так же излишне перечислены начисления на заработную плату (30,2%) в сумме 26,1 тыс. руб.

По результатам проверки мэрии г.о. Тольятти предложено:

1. В соответствии с действующим законодательством РФ разработать и утвердить муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление муниципальных услуг на частично-платной основе.

2. Формирование муниципального задания осуществлять в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и муниципальных правовых актов.

По результатам проверки Учреждению предложено:

1. Произвести перерасчет оставшейся суммы излишне начисленной заработной платы директору учреждения в размере 61,3 тыс. руб., по начислениям на заработную плату в сумме 26,1 тыс. руб. (30,2%) необходимо сделать исправительные проводки.

2. Поставить на бухгалтерский учет в качестве объекта основных средств систему дымоудаления, установленную в помещении зрительного зала по ул. Чайкиной, 65.

3. Осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в соответствии с нормами действующего законодательства.

В рамках МП мер по профилактике наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы:

- 50 тыс. руб. – в виде субсидий театрам на реставрацию и показ спектакля на антинаркотическую тему «Разбивая стекло»;

Резервный фонд Губернатора Самарской области:

- 1 400 тыс. руб. (93,4%) (средства вышестоящего бюджета) – в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим организациям – на приобретение автобуса;

В рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»:

- 1 500 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий театрам (замена электропроводки и сетей в МАУИ «Дилижанс»);

В рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий на выполнение муниципального задания:

- 80 тыс. руб. (100%) – дворцы, дома и другие учреждения культуры;

- 120 тыс. руб. (100%) – библиотеки;

- 362 тыс. руб. (95,3%) – театры, концертные и др. организации.

В рамках государственной программы Самарской области «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры Самарской области» на 2014-2015 годы – 117 тыс. руб. (100%)

- 129 117 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – стимулирующие субсидии на решение вопросов местного значения;

- 7 000 тыс. руб. (100%) – субсидии юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, осуществляющим деятельность в сфере культуры (12 получателей), в том числе:

- 5 000 тыс. руб. – ОАО ДК «Тольятти» им. Н.В. Абрамова;

- 700 тыс. руб. – ГБФ «Фонд Тольятти»;

- 246 тыс. руб. – городская национально-культурная Автономия татар г. Тольятти;

- 225 тыс. руб. – общественный благотворительный фонд социально-культурного развития г. Тольятти «Духовное наследие» им. С.Ф. Жилкина;

- 183 тыс. руб. – АНО школа-студия «КРЕАТИВ»;

- 180 тыс. руб. – АНО «Хор мальчиков «Ладья»;

- 150 тыс. руб. – ООО «Лада-Медиа»;

- 140 тыс. руб. – городская культурно-просветительская общественная организация «Альянс Франсез Тольятти»;

- 56 тыс. руб. – АНО «Культурно-досуговый центр «ОТРАДА»;

- 52 тыс. руб. – ЗАО «Парк развлечений»;

- 39 тыс. руб. – городская общественная организация «Ассоциация учащейся молодежи»;

- 29 тыс. руб. – Грабор Г.В.

- 157 тыс. руб. (80,5%) – выплаты компенсационного характера.

Расходы по подразделу 0804 Другие вопросы в области культуры, кинематографии при плане 107 тыс. руб. исполнены в полном объеме (закупка) на обслуживание бухгалтерской программы, подписку и приобретение поздравительных открыток.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 596 тыс. руб. исполнены в сумме 539 тыс. руб. (90,4%) в рамках МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы» в виде субсидий МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания.

По запросу КСП, представлена расшифровка доходов, полученных муниципальными бюджетными учреждениями в рамках выполнения работ, оказания услуг, относящихся к основным видам деятельности по Департаменту культуры.

Департамент культуры по доходам при плане 121 670 тыс. руб. (в том числе доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности в сумме 97 443 тыс. руб. (из них: 63 086 тыс. руб. – доходы, поступающие от выполнения услуг по основной деятельности; 34 357 тыс. руб. - доходы от платных дополнительных образовательных услуг (основная деятельность)), исполнение составило 122 481 тыс. руб. (в том числе доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности в сумме 97 731 тыс. руб. (из них: 63 112 тыс. руб. – доходы, поступающие от выполнения услуг по основной деятельности; 34 619 тыс. руб. - доходы от платных дополнительных образовательных услуг (основная деятельность)).

Кассовое исполнение по доходам за отчетный период составило 122 481 тыс. руб., в том числе: 4 998 тыс. руб.- доходы от аренды активов; 102 310 тыс. руб.- доходы от рыночной продажи услуг; 15 075 тыс. руб. - прочие безвозмездные поступления; 4 тыс. руб. - суммы принудительного изъятия; 94 тыс. руб.- доходы от реализации. Также на начало отчетного периода числится остаток в сумме 10 761 тыс. руб. Кассовое исполнение по расходам за отчетный период составило 117 672 тыс. руб., в том числе: 56 177 тыс. руб. - оплата труда с начислениями; 40 707 тыс. руб. - приобретение услуг; 1 309 тыс. руб. - прочие расходы; 19 479 тыс. руб. - поступление нефинансовых активов. Остаток на конец отчетного периода составил 15 570 тыс. руб.

6.2.11. Код 913 Департамент образования мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 2 001 849 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 3 830 335 тыс. руб. и составили 5 832 184 тыс. руб. (3 632 393 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 5 736 285 тыс. руб. (3 586 543 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (98,4%).

В таблице №28 приведены данные по коду 913 «Департамент образования мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №28 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	средства местного бюджета	ср-ва бюджет. других уровней	% (гр.3/ гр.2)	в натурал. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0701 Дошкольное образование	2 203 819/ 1 263 994	2 147 365	917 092	1 230 273	97,4	- 56 454
0702 Общее образование	3 446 297/ 2 354 769	3 414 862	1 072 217	2 342 645	99,1	- 31 435
0707 Молодежная политика и оздоровление детей	22 410/ 12 925	22 405	9 485	12 920	100,0	- 5
0709 Другие вопросы в области образования	85 934/ 705	82 036	81 331	705	95,5	- 3 898
1006 Другие вопросы в области социальной политики	73 724	69 617	69 617	-	94,4	- 4 107
Итого:	5 832 184/ 3 632 393	5 736 285	2 149 742	3 586 543	98,4	- 95 899

Бюджетные ассигнования по подразделу 0701 Дошкольное образование при плане 2 203 тыс. руб. исполнены в сумме 2 147 365 тыс. руб. (1 230 273 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (97,4%), в том числе:

- 1 393 тыс. руб. (100%) (средства федерального бюджета) в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы на проведение капитального ремонта и оснащение основными средствами;

- 602 747 тыс. руб. (99,0%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы субсидии детским дошкольным учреждениям;

- 10 652 тыс. руб. (73,1%) – капитальные вложения в объекты недвижимого имущества (субсидии);

- 7 913 тыс. руб. (89,7%) – в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности га объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий подведомственным учреждениям;

- 670 тыс. руб. (100%) – в рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий подведомственным учреждениям;

- 54 170 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – в виде субсидий социально ориентированным некоммерческим организациям, не являющимся муниципальными учреждениями на осуществление уставной деятельности в сфере дошкольного образования;

- 1 129 274 тыс. руб. (97,1%) (средства вышестоящего бюджета) – средства государственной программы Самарской области «Развитие образования и повышение эффективности реализации молодежной политики в Самарской области»;

- 45 436 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – Государственная программа Российской Федерации «Развитие образования» на 2013-2020 годы – на проведение капитального ремонта и оснащение основными средствами и материальными запасами зданий…, пригодных для создания дополнительных мест детям (дошкольное образование);

- 304 324 тыс. руб. (95,2%) – в виде субсидий некоммерческим организациям (за исключением субсидий муниципальным учреждениям) на финансовое обеспечение (возмещение) затрат, связанных с обеспечением дошкольного образования, в том числе:

- 303 931 тыс. руб. (95,1%) – АНО ДО «Планета детства «Лада»;

- 393 тыс. руб. (100%) – АНОО «Ступени».

- 1 438 тыс. руб. (78,3%) – выплаты компенсационного характера.

Расходы по подразделу 0702 Общее образование при плане 3 446 297 тыс. руб. (2 354 769 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 3 414 862 тыс. руб. (2 342 645 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (99,1%), в том числе:

- 1 061 296 тыс. руб. (98,3%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы в виде субсидий МБУ на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях (субсидии);

- 36 619 тыс. руб. (73,8%) – субсидии общеобразовательным организациям;

- 1 210 тыс. руб. (100%) – субсидии организациям в сфере дополнительного образования детей;

- 4 990 тыс. руб. (100,0%) – в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (субсидии);

- 1 201 тыс. руб. (95,3%) – субсидии общеобразовательным организациям;

- 28 059 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – стимулирующие субсидии (в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим учреждениям в сфере дошкольного образования);

- 2 269 177 тыс. руб. (99,7%) (средства вышестоящего бюджета) – средства государственной программы Самарской области «Развитие образования и повышение эффективности реализации молодежной политики в Самарской области», в том числе:

- 2 138 895 тыс. руб. (100%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы в виде субсидий бюджетным, автономным и иным некоммерческим учреждениям;

- 6 593 тыс. руб. (99,3%) – на осуществление единовременных денежных выплат в размере 12 тыс. руб. педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, реализующих общеобразовательные программы дошкольного образования в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы;

-7 815 тыс. руб. (85,9%) – на осуществление ежемесячных денежных выплат в размере 3 тыс. руб. педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, реализующих общеобразовательные программы дошкольного образования в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы;

- 119 тыс. руб. (100,0%) – на проведение мероприятий по санитарно-эпидемиологической подготовке муниципальных организаций отдыха и оздоровления детей;

- 38 962 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – на проведение капитального ремонта и оснащение основными средствами и материальными запасами зданий, пригодных для создания дополнительных мест детям, обучающимся по основным общеобразовательным программам дошкольного образования (в виде субсидий);

- 6 328 тыс. руб. (82,3%) (средства вышестоящего бюджета) – расходы в виде субсидий в рамках государственной программы РФ «Доступная среда» на 2011-2015 годы;

- 3 047 тыс. руб. (97,2%) – субсидии некоммерческим организациям (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), осуществляющим реализацию основных общеобразовательных программ дошкольного образования, в том числе:

- 1 377 тыс. руб. (100%) – НОУ ВПО «Тольяттинская академия управления»;

- 1 041 тыс. руб. (100%) – АНО «Православная классическая гимназия»;

- 74 тыс. руб. (46,2%) – ЧОУ средняя общеобразовательная школа «Лада»

- 1 683 тыс. руб. (77,7%) – выплаты компенсационного характера (субсидии).

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 22 410 тыс. руб. (12 925 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 22 405 тыс. руб. (12 920 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) на проведение оздоровительной кампании детей при образовательных учреждениях в виде субсидии МБУ на выполнение муниципального задания.

Расходы по подразделу 0709 Другие вопросы в области образования при плане 85 934 тыс. руб. (705 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 82 036 тыс. руб. (705 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (95,5%).

- 80 423 тыс. руб. (95,7%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы в виде субсидий;

- 867 тыс. руб. (100%) – в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» в виде субсидий;

- 41 тыс. руб. (100%) – непрограммное направление расходов – выплаты компенсационного характера;

- 705 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – в рамках государственной программы Самарской области «Развитие социальной защиты населения в Самарской области» на 2014-2018 годы – на мероприятия по санитарно-эпидемиологичекой подготовке муниципальных организаций отдыха и оздоровления детей.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 73 724 тыс. руб. исполнены в сумме 69 617 тыс. руб. (94,4%) в виде расходов в рамках МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей городского округа Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014-2016, в том числе: 27 474 тыс. руб. (98,3%) – субсидии; 42 143 тыс. руб. (92,1%) – иные бюджетные ассигнования.

6.2.12. Код 914 Департамент градостроительной деятельности мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 71 659 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 51 582 тыс. руб. и составили 123 241 тыс. руб. (60 784 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 111 200 тыс. руб. (53 347 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (90,2%).

В таблице №29 приведены данные по коду 914 «Департамент градостроительной деятельности мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №29 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	ср-ва мест. бюдж.	ср-ва бюдж. других уровней	% (гр.3/ гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0407 Лесное хозяйство	5 000/ 4 484	-	-	-	-	- 5 000
0412 Другие вопросы в области национальной экономики	18 636	15 107	15 107	-	81,1	- 3 529
0501 Жилищное хозяйство	95 640/ 56 300	92 189	38 842	53 347	96,4	- 3 451
0701 Дошкольное образование	3 054	2 993	2 993	-	98,0	- 61
0702 Общее образование	911	911	911	-	100,0	-
Итого:	123 241/ 60 784	111 200	57 853	53 347	90,2	- 12 041

По подразделу 0407 Лесное хозяйство при плане 5 000 тыс. руб. расходы не исполнялись в связи с приостановкой кадастрового учета земельных участков. Формирование земельных участков под лесами правомерно осуществлять в ходе подготовки материалов лесоустройства, а не по результатам межевания земельных участков. Муниципальный контракт с МП «Гео-Лэнд» на выполнение работ по межеванию и постановке на кадастровый учет иных категорий земель, покрытых лесами, расторгнут.

По подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики при плане 18 636 тыс. руб. кассовое исполнение составило 15 107 тыс. руб. (81,1%), в том числе:

- 847 тыс. руб. (76,0%) – в рамках МП «Стимулирование развития жилищного строительства в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» - мероприятия в области застройки (закупка);

– 12 059 тыс. руб. (81,7%) - субсидии МБУ «Архитектура и градостроительство» на выполнение муниципального задания;

- 1 770 тыс. руб. (83,3%) – капитальные вложения в объекты недвижимого имущества, из них: 1 597 тыс. руб. (100%) – работы по реконструкции здания, расположенного по адресу: ул. Мурысева, 69а под размещение муниципального архива; 173 тыс. руб. (32,8%) – техническое обследование, разработка декларации пожарной безопасности и проведение санитарно-эпидемиологической экспертизы объекта «Физкультурно-оздоровительный комплекс для строительства стадиона с бытовыми помещениями южнее здания, расположенного по адресу: ул. Матросова, 37.

- 431 тыс. руб. (67,6%) – формирование и постановке на учет земельных участков под многоквартирными жилыми домами, в которых имеются объекты муниципальной собственности (закупка).

По подразделу 0501 Жилищное хозяйство при плане 95 640 тыс. руб. (56 300 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), кассовое исполнение составило 92 189 тыс. руб. (53 347 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (96,4%), в том числе расходы:

- 78 150 тыс. руб. (96,4%) – на строительство жилого дома экономического класса, расположенного по адресу ул. Л. Толстого, 23, из них:

- 24 803 тыс. руб. (100%) - в рамках МП «Стимулирование развития жилищного строительства в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» (капитальные вложения в объекты недвижимого имущества);

- 53 347 тыс. руб. (94,8%) (средства вышестоящего бюджета) – в рамках государственной программы Самарской области «Развитие жилищного строительства в Самарской области» до 2020 года – на создание муниципального жилищного фонда, включая маневренный (капитальные вложения в объекты недвижимого имущества);

- 14 039 тыс. руб. (96,6%) – в виде бюджетных инвестиций (капитальные вложения в объекты недвижимого имущества), из них 12 873 тыс. руб. (98,9%) – на выполнение мероприятий по восстановлению эксплуатационных характеристик многоквартирного жилого дома по адресу: ул. Ворошилова, 55; 1 166 тыс. руб. (76,7%) – на выполнение работ по подготовке проектов переустройства и (или) перепланировки жилых и нежилых помещений (закупка).

По подразделу 0701 Дошкольное образование при плане 3 054 тыс. руб., расходы исполнены в сумме 2 993 тыс. руб. (98,0%) – в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы, из них: 2 603 тыс. руб. – проектные работы по строительству объекта дошкольного образования по адресу: Цветной бульвар, 17; 390 тыс. руб. – проектные работы на внеплощадочные сети к детскому саду в 20 квартале Автозаводского района, расположенного южнее дома по адресу Южное шоссе, 43.

По подразделу 0702 Общее образование при плане 911 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках МП «Дети городского округа Тольятти» на 2014-2016 годы, оплачены услуги по охране объекта «Строительства общеобразовательных школ позиций 35-Ш-1 и 35-Ш-2 с общим спортивным ядром в кв.20 Автозаводского района».

По запросу КСП, представлена расшифровка доходов, полученных муниципальными бюджетными учреждениями в рамках выполнения работ, оказания услуг, относящихся к основным видам деятельности по Департаменту градостроительной деятельности.

Департамент градостроительной деятельности по доходам при плане 15 525 тыс. руб. (в том числе доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности в сумме 15 470 тыс. руб.), исполнение составило 15 270 тыс. руб. (в том числе доходы, поступающие от выполнения услуг в рамках основной деятельности в сумме 15 212 тыс. руб.).

Кассовое исполнение по доходам за отчетный период составило 15 270 тыс. руб., в том числе: 15 267 тыс. руб. - доходы от оказания платных услуг; 3 тыс. руб. - прочие доходы. На начало отчетного периода числится остаток в сумме 1 123 тыс. руб. Кассовое исполнение по расходам за отчетный период составило 16 175 тыс. руб., в том числе: 12 235 тыс. руб. - оплата труда и начисления; 2 239 тыс. руб. - приобретение работ, услуг; 579 тыс. руб. - прочие расходы; 1 122 тыс. руб. - расходы по приобретению нефинансовых активов. Остаток на конец отчетного периода составил 218 тыс. руб.

6.2.13. Код 915 Департамент по вопросам семьи, опеки и попечительства мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 16 216 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 92 439 тыс. руб. и составили 108 655 тыс. руб. (92 009 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 108 278 тыс. руб. (91 839 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (99,7%).

В таблице №30 приведены данные по коду 915 «Департамент по вопросам семьи, опеки и попечительства мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №30 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	средства местного бюджета	ср-ва бюдж. других уровней	% (гр.3/ гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0707 Молодежная политика и оздоровление детей	4 890	4 890	4 890	-	100	-
1002 Социальное обслуживание населения	40 340/ 34 611	40 140	5 636	34 504	99,5	- 200
1003 Социальное обеспечение населения	5 687	5 573	5 573	-	98,0	- 114
1004 Охрана семьи и детства	57 398/ 57 398	57 335	-	57 335	99,9	- 63
1006 Другие вопросы в области соц. политики	340	340	340	-	100	-
Итого:	108 655/ 92 009	108 278	16 439	91 839	99,7	- 377

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 4 890 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках ВЦП «Семья и дети г.о. Тольятти на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов» на организацию отдыха детей в каникулярное время на территории городского округа Тольятти в виде субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям – МУП Пансионат «Звездный».

Расходы по подразделу 1002 Социальное обслуживание населения при плане 40 340 тыс. руб. (34 611 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 40 140 тыс. руб. (34 504 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (99,5%) – расходы на содержание МКУ социального обслуживания и социальной поддержки семьи, материнства и детства.

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 5 687 тыс. руб. исполнены в сумме 5 573 тыс. руб. (98,0%) – в рамках ВЦП «Семья и дети городского округа Тольятти» на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов на публично-нормативные обязательства.

Расходы по подразделу 1004 Охрана семьи и детства при плане 57 398 тыс. руб. (средства вышестоящих бюджетов) исполнены в сумме 57 335 тыс. руб. (99,9%) на ежемесячные и единовременные выплаты детям, находящимся под опекой и попечительством и в приемных семьях.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 340 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках МП мер по профилактике наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы (закупка).

6.2.14. Код 916 Комитет по делам молодежи мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 34 753 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели сокращены на 31 тыс. руб. и составили 34 722 тыс. руб. (3 675 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение составило 33 783 тыс. руб. (3 675 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (97,3%).

В таблице №31 приведены данные по коду 916 «Комитет по делам молодежи мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №31 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, в ред. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	средства местного бюджета	ср-ва бюдж. других уров.	% (гр.3/ гр.2)	в натур. показ. (гр.3- гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0113 Другие общегосударственные вопросы	1 854	1 854	1 854	-	100,0	-
0707 Молодежная политика и оздоровление детей	32 868/ 3 675	31 929	28 254	3 675	97,1	- 939
Итого:	34 722/ 3 675	33 783	30 108	3 675	86,7	- 939

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 1 854 тыс. руб. исполнены в полном объеме в рамках мероприятий по МП организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2014 – 2020 годы, в виде субсидии МБУ «ДМО «Шанс» на организацию временного трудоустройства несовершеннолетних граждан и общественных работ.

Расходы по подразделу 0707 Молодежная политика и оздоровление детей при плане 32 868 тыс. руб. (3 675 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 31 929 тыс. руб.

За счет средств бюджета городского округа в сумме 28 254 тыс. руб. профинансированы расходы:

- 27 618 тыс. руб. (97,0%) субсидии МБУ ДМО «Шанс» на организацию и проведение мероприятий с детьми и молодежью в рамках МП организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2014 – 2020 годы;

- 99 тыс. руб. (83,2%) субсидии МБУ ДМО «Шанс» на проведение специальной оценки условий труда;

- 500 тыс. руб. (100,0%) иные бюджетные ассигнования, в виде субсидий юр. лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физ. лицам – производителям работ, услуг в целях финансового обеспечения затрат в связи с выполнением работ, оказанием услуг для детей и молодежи;

- 37 тыс. руб. непрограмные направления расходов – ежемесячные компенсационные выплаты матерям, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет.

За счет средств вышестоящих бюджетов профинансированы расходы в сумме 3 675 тыс. руб. (100,0%) средства областного бюджета на организацию и проведение мероприятий с несовершеннолетними в период каникул и свободное от учебы время в рамках муниципальной программы организации работы с детьми и молодежью в г.о. Тольятти «Молодежь Тольятти» на 2014-2020 годы.

6.2.15. Код 917 Управление физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 512 254 тыс. руб. (6 541 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 32 094 тыс. руб. и составили 544 348 тыс. руб., (12 813 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Кассовое исполнение по данному разделу составило 536 802 тыс. руб. (12 813 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (98,6%).

В таблице №32 приведены данные по коду 917 «Управление физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №32 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	ср-ва мест. бюдж	ср-ва бюд. др. уров.	% (гр.3/ гр.2)	в нат. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0702 Общее образование	486 752/ 11 254	481 611	470 357	11 254	98,9	- 5 141
1006 Другие вопросы в области социальной политики	922/ 564	863	299	564	93,6	- 59
1101 Физическая культура	50 774/ 995	48 428	47 433	995	95,4	- 2 346
1102 Массовый спорт	5 900	5 900	5 900	-	61,1	-
Итого:	544 348/ 12 813	536 802	523 989	12 813	98,6	- 7 546

Расходы по подразделу 0702 Общее образование при плане 486 752 тыс. руб. (11 254 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), исполнены в сумме 481 611 тыс. руб. (98,9%), (11 254 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 468 861 тыс. руб. (98,9%) - (11 254 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), расходы на МП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 563 тыс. руб. (100,0%) расходы на МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 766 тыс. руб. (95,8%) расходы на МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 1 914 тыс. руб. (100,0%) - (средства областного бюджета) расходы по государственной программе Самарской области «Развитие физической культуры и спорта в Самарской области на 2014-2018 годы», из них: 400 000 тыс. руб. – проведение тренировочных мероприятий по базовым олимпийским, паралимпийским и сурдлимпийским видам спорта, обеспечение питания и проживания спортсменов при первенств России и т.д.; 1 514 тыс. руб. на строительство футбольного поля с искусственным покрытием для муниципального бюджетного учреждения ДОС ДЮСШОР №12 «Лада»;

- 6 415 тыс. руб. (100,0%) (средства вышестоящего бюджета), стимулирующие субсидии на решение вопросов местного значения, расходы на доведение заработной платы педагогических работников учреждений дополнительного образования до уровня, определенного указами Президента РФ, за счет стимулирующих субсидий по решению вопросов местного значения;

- 2 871 тыс. руб. (100,0%) - средства федерального бюджета на оказание адресной финансовой поддержки спортивным организациям, осуществляющим подготовку спортивного резерва для спортивных сборных команд РФ.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 922 тыс. руб. (564 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 863 тыс. руб. (93,6%) (564 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в виде субсидий на мероприятия, в рамках МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы», из них в сумме 299 тыс. руб. (83,5%) выполнение проектных работ на возможность создания условий доступности маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры в МБОУ ДОД КСДЮСШОР №13 «Волгарь»; 564 тыс. руб. (100,0%) - средства федерального бюджета на оборудование санитарно-гигиенических помещений и помещений для организации занятий среди инвалидов и маломобильных групп населения специальными приспособлениями.

Расходы по подразделу 1101 Физическая культура при плане 50 774 тыс. руб. (995 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 48 428 тыс. руб. (95,4%) - (995 тыс. руб. средства вышестоящего бюджета), в том числе:

- 47 330 тыс. руб. (95,3%) - расходы в рамках реализации МП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 92 тыс. руб. (100,0%) – расходы в рамках МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы»;

- 995 тыс. руб. (100,0%) – средства областного бюджета – на проектно – изыскательные работы по проектированию и реконструкции стадиона в г.о. Тольятти.

Расходы по подразделу 1102 Массовый спорт при плане 5 900 тыс. руб. исполнены в полном объеме в виде субсидий бюджетным, автономных учреждениям и иным некоммерческим организациям по программе МП «Развитие физической культуры и спорта на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы».

Проверки КСП

1. Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных МБОУДОД КСДЮСШОР №13 «Волгарь» и средств, полученных от приносящей доход деятельности; соблюдение порядка управления и распоряжения имуществом, переданным в оперативное управление МБОУДОД КСДЮСШОР №13 «Волгарь» в 2013 году и I полугодии 2014 года.

В результате проверки установлено:

1. В нарушение приказа Минфина РФ от 21.12.2012 №171н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ» фактически понесенные расходы по реконструкции помещения в сумме 1 482,9 тыс. руб. не отнесены на увеличение стоимости объектов основных средств (замена витражей и остеклению залов борьбы и бокса);

2. В нарушение п.19 Порядка мэрией городского округа Тольятти, в лице Управления утверждено Учреждению муниципальное задание, которое не соответствует показателям плана финансово-хозяйственной деятельности Учреждения и соглашению о предоставлении субсидии на сумму 560,7 тыс. руб.;

2. Остаток средств субсидии на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) за 2012 год в размере 5 674,1 тыс. руб. подлежит взысканию в доход бюджета городского округа Тольятти;

3. Недополученный доход от сдачи в аренду помещений ООО «Агентство Сорос» составил 88,3 тыс. руб., вследствие неправильного применения коэффициента вида деятельности;

4. В нарушение ч.2 ст. 609 Гражданского кодекса РФ и ст.26 Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 17.06.1997 №122-ФЗ договор аренды нежилого помещения заключенный с Тольяттинской городской общественной организацией «Спортивный клуб «Мега-Лада» не зарегистрирован;

7. В нарушение приказа Минфина РФ от 21.12.2012 № 171н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ» фактически понесенные расходы по реконструкции помещения в сумме 1 482,9 тыс. руб. не отнесены на увеличение стоимости объектов основных средств (п.5.4 Отчета)

8. Учреждение не воспользовалось оформлением права землепользования в соответствии со ст. 36 Земельного кодекса РФ на объект (земельный участок) расположенный по адресу: г.о. Тольятти, ул.Ушакова, д.40а

По результатам проверки мэрии г.о. Тольятти предложено:

1. Формирование муниципального задания осуществлять в соответствии с требованиями федерального законодательства и муниципальных правовых актов.

2. В полной мере осуществлять функции главного распорядителя бюджетных средств по контролю за исполнением муниципальных заданий подведомственных учреждений и анализу причин образующихся остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий, неиспользуемых учреждениями в течение текущего (очередного) финансового года.

Учреждению предложено:

1. Перечислить в доход бюджета городского округа Тольятти остаток средств субсидии на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) за 2012 год в сумме 5 674,1 тыс. руб.

2. Произвести перерасчет арендной платы по заключенным договорам аренды с ООО «Агентство Сорос» в сумме 404,2 тыс. руб., с Некоммерческой организацией «Хоккейный клуб «ЛАДА» в сумме 62,0 тыс. руб.

3. Обязать Тольяттинскую городскую общественную организацию «Спортивный клуб «Мега-Лада» зарегистрировать договор аренды в соответствии с нормами федерального законодательства.

4. Привести бухгалтерский учет в соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативных правовых актов.

5. Осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в соответствии с нормами действующего законодательства.

2. Экспертно-аналитическое мероприятие «Анализ и оценка эффективности использования бюджетных средств, предусмотренных МБУС «Стадион «Труд» г. о. Тольятти в бюджете городского округа Тольятти на 2014 год на снос зданий и сооружений футбольно-легкоатлетического ядра стадиона «Труд».

В результате проверки установлено:

1) На этапе планирования закупки:

- в нарушение п.5 ст.22 Федерального закона №44-ФЗ, обоснование НМЦК на сумму 27 187,0 тыс. руб. составлено с использованием информации о цене работ, услуг, полученной по запросу заказчика у поставщика, не осуществляющего поставку идентичных работ, услуг;

- в нарушение ст.12 Федерального закона №44-ФЗ, на стадии планирования закупки принцип ответственности за результативность обеспечения государственных и муниципальных нужд и эффективность осуществления закупок не соблюден.

2) На этапе осуществления закупки:

- в нарушение Приказа Минфина №65н, устанавливающего, что структура двадцатизначного кода классификации расходов бюджетов является единой для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, источник финансирования указан в виде кода, состоящего из 25-ти знаков;

- в нарушение п.3 ст.7 Федерального закона №44-ФЗ размещена недостоверная информация об источнике финансирования закупки в единой информационной системе размещения закупок (п. 2 отчета);

- в нарушение ст. 432, ст. 702 ГК РФ предмет муниципального контракта (далее – МК), определенный п. 1.1 МК, не соответствует ТЗ, являющемуся неотъемлемой частью МК;

- в нарушение требований МДС 81-35.2004 условиями муниципального контракта не определена принадлежность утилизируемого строительного мусора заказчику;

- в нарушение ст.13 Федерального закона №44-ФЗ принцип эффективности и результативности использования бюджетных средств не соблюден, по причине отсутствия в МК условия о принадлежности утилизируемых материалов, конструкций заказчику, и, следовательно, получения дохода в виде финансовых средств, полученных от реализации утилизированных материалов, конструкций;

- в нарушение требований МДС 81-35.2004, в локальном ресурсном сметном отчете (далее – ЛРС) не предусмотрены возвратные суммы, учитывающие стоимость от реализации заказчиком материалов и деталей, получаемых от разборки конструкций, сноса и переноса зданий и сооружений, в размере, определяемом по расчету, и находящиеся в распоряжении заказчика;

- ЛРС не содержит сведений о расходах на утилизацию, только на погрузку с использованием механизмов и перевозку груза на 30 км, и, следовательно, не соответствует проектной документации в части расходов на утилизацию мусора;

- в нарушение ч.1 ст.31 Федерального закона №44-ФЗ, информационная карта аукциона не содержит информацию об установленных требованиях к частнику закупки, а именно: наличие выданного саморегулируемой организацией свидетельства о допуске к видам работ, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства;

- в нарушение п.8 ст.69 Федерального закона №44-ФЗ протокол подведения итогов электронного аукциона не размещен на сайте http://zakupki.gov.ru;

- в нарушение п.9 ст.70 Федерального закона №44-ФЗ, устанавливающей, что контракт может быть заключен не ранее чем через десять дней с даты размещения в единой информационной системе протокола подведения итогов электронного аукциона, МК на сумму 27 187,0 тыс. руб. заключен неправомерно, вследствие не размещения в единой информационной системе протокола подведения итогов электронного аукциона и заключения МК ранее срока, установленного действующим законодательством;

- в нарушение ст.7 Федерального закона №44-ФЗ МК размещен в единой информационной системе без указания даты заключения;

3. На этапе исполнения МК:

- в нарушение п.1 ст.131 ГК РФ и Федерального закона №122-ФЗ, на спортивное сооружение стадион «Труд» не оформлена государственная регистрация на право оперативного управления в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

- в нарушение п.1.5 Приказа Минфина №49, п.27 Приказа Минфина №34н инвентаризация имущества и обязательств юридического лица при его реорганизации не проведена;

- в нарушение п.9 раздела 1 Инструкции №162н, Порядка списания основных средств, разборка и демонтаж спортивного комплекса стадиона «Труд» произведены до утверждения акта о списании объекта основных средств;

- в нарушение положений ст.9 Закона о бухгалтерском учете и п.7 Инструкции №157н, произведены расходы на снос сооружения – спортивного комплекса стадион «Труд» без акта о списании объекта основных средств со счетов бухгалтерского учета и получения согласия собственника имущества;

- в нарушение п.3.5 МК работы выполнены не в полном объеме;

- в нарушение п.4 Правил определения размера штрафа, п.5.3 МК, стадион «Труд» не воспользовался правом требования уплаты штрафа подрядчиком за частичное выполнение работ в размере 5% от цены МК или 1 359,4 тыс. руб.;

- Стадионом «Труд» допущено неправомерное расходование бюджетных средств, вследствие включения в акты выполненных работ затрат, учтенных в нормах накладных расходов подрядчика, в размере 4 565,9 тыс. руб., в связи с чем бюджету городского округа Тольятти нанесен ущерб в сумме 4 565,9 тыс. руб.

По результатам проверки предложено:

Органу мэрии городского округа Тольятти, уполномоченному на осуществление контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд:

1. Принять к рассмотрению информацию о нарушении законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок в соответствии с ч. 2 п. 3.3.1 Регламента осуществления контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа Тольятти, утвержденного постановлением мэрии городского округа Тольятти от 25.02.2014 №579-п/1.

Мэрии городского округа Тольятти:

1. Усилить контроль за учетом муниципального имущества, движением и распоряжением в установленном порядке объектами муниципальной собственности городского округа Тольятти.

Стадиону «Труд»:

1. Произвести возврат в бюджет городского округа Тольятти неправомерно использованных средств в сумме 4 565,9 тыс. руб.

2. Привести бухгалтерский учет в части учета основных средств в соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативных правовых актов.

Управлению физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти:

1. Усилить контроль за результативностью и экономностью использования бюджетных средств подведомственным учреждением.

6.2.16. Код 918 Управление организации муниципальных торгов.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 950 тыс. руб. В соответствии с изменениями в бюджет плановые показатели увеличились на 650 тыс. руб. Кассовое исполнение составило 1 544 тыс. руб. или 96,5%. Бюджетные средства израсходованы на оказание услуг по опубликованию информации в официальном печатном издании в газете «Городские ведомости».

6.2.17. Код 919 Департамент социальной поддержки мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 51 114 тыс. руб., внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 73 106 тыс. руб. и составили 124 220 тыс. руб. (89 674 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов).

Кассовое исполнение составило 121 598 тыс. руб. (88 510 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов) (97,9%).

В таблице №33 приведены данные по коду 919 «Департамент социальной поддержки населения мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №33 тыс. руб.

Наименование подраздела, вида расходов бюджета	План, в ред. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	средства местного бюджета	ср-ва бюдж. других уровней	% (гр.3/ гр.2)	в нат. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	91 737/ 89 674	90 466	1 956	88 510	98,6	- 1 271
0113 Другие общегосударственные вопросы	14 444	13 888	13 888	-	96,1	- 556
1006 Другие вопросы в области социальной политики	18 039	17 244	17 244	-	95,6	- 795
Итого:	124 220/ 89 674	121 598	33 088	88 510	97,9	- 2 622

Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций при плане 91 737 тыс. руб. исполнены в сумме 90 466 тыс. руб. (98,6%), включают в себя расходы на:

- содержание специалистов департамента социальной поддержки при плане 89 674 тыс. руб., исполнены в сумме 88 510 тыс. руб. (98,7%), средства областного бюджета. Среднесписочная численность за отчетный период составила 192 человек;

- МП «Развитие органов местного самоуправления г. о. Тольятти на 2014-2016 годы» при плане 2 063 тыс. руб., исполнены в сумме 1 956 тыс. руб. (94,8%).

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 14 444 тыс. руб. расходы исполнены в сумме 13 888 тыс. руб. (96,2%), в том числе:

- в сумме 7 488 тыс. руб. на финансовое обеспечение МКУ «Центр поддержки НКО и ТОС»;

- субсидии некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, для реализации инициатив (мероприятий) населения, проживающего на территории г.о. Тольятти, в целях решения вопросов местного значения исполнена в полном объеме в сумме 6 400 тыс. руб. – субсидия предоставлена ГБФ «Фонд Тольятти».

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 18 039 тыс. руб. исполнены в сумме 17 244 тыс. руб. (95,6%) , в том числе:

- 4 125 тыс. руб. (85,1%) – расходы по МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы», из них в сумме 4 024 тыс. руб. оплату услуги «социальное такси»;

- 6 396 тыс. руб. (99,1%) расходы по МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей городского округа Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014-2016 годы, в виде субсидий: 820 тыс. руб. (99,9%) - субсидии некоммерческим организациям, не являющимся автономными и бюджетными учреждениями, на организационные расходы в рамках уставной деятельности (в том числе: 247 тыс. руб. – общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Автозаводского района г. Тольятти; 227 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Центрального района г. Тольятти; 217 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Комсомольского района г. Тольятти; 119 тыс. руб. – Тольяттинская городская общественная организация Союз офицеров «Честь имею»); 4 000 тыс. руб. (100,0%) - на возмещение затрат на оказание общественно-значимых социальных услуг отдельным категориям граждан (в том числе: 751 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Автозаводского района г. Тольятти; 706 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Центрального района г. Тольятти; 430 тыс. руб. - общественная организация ветеранов войны, труда Вооруженных сил и правоохранительных органов Комсомольского района г. Тольятти; 404 тыс. руб. – НП «Социальный центр «Живая вода»; 315 тыс. руб. – Тольяттинская городская общественная организация инвалидов-опорников «КЛИО»; 200 тыс. руб. – АНО инвалидов и ветеранов войны и труда Центрального района г. Тольятти Клуб «Ветеран»; 171 тыс. руб. – «Белорусская национально-культурная автономия «Нёман»); 539 тыс. руб. на доставку отдельных категорий граждан на социально-значимые мероприятия, посвященного празднованию Дню Победы и т.д.; 1 008 тыс. руб. на приобретение адаптированных молочных смесей для детей; 29 тыс. руб. на оплату ритуальных услуг получателям по договорам пожизненной ренты;

- 823 тыс. руб. (98,0%) расходы по МП «Обеспечение пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности г.о. Тольятти на 2014-2016 годы», расходы предусмотрены на установку автоматической пожарной сигнализации в 42 помещениях ТОС;

- 5 900 тыс. руб. исполнены в полном объеме по непрограмным направлением расходов, в том числе: 1 000 тыс. руб. исполнены в полном объеме субсидии социально ориентированным некоммерческим организациям, не являющимся бюджетными и автономными учреждениями, на реализацию общественно значимых мероприятий в сфере поддержки гражданских инициатив по организации досуга среди населения, поддержки детей, благоустройства г.о. Тольятти (в том числе: 100 тыс. руб. – культурно-просветительская общественная организация «Альянс Франсез Тольятти»; 100 тыс. руб. – Тольяттинское отделение Самарской региональной организации инвалидов войны в Афганистане «Инвалиды войны»; 100 тыс. руб. – Самарская региональная общественная организация «Центр ушу и цигун «У дэ»; 100 тыс. руб. – Общественный благотворительный фонд «Духовное наследие» им. С.Ф. Жилкина; 100 тыс. руб. – Самарский региональный общественный фонд им. Н.Ф. Семизорова; 100 тыс. руб. – АНО Школа-студия «КРЕАТИВ»; 4 900 тыс. руб. исполнены в полном объеме - субсидии некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, для реализации мероприятий, направленных на развитие и популяризацию просвещения граждан г.о. Тольятти (общественная организация защиты законных интересов граждан «Общественный совет Тольятти»).

6.2.18. Код 920 Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 1 058 421 тыс. руб., изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 363 910 тыс. руб. и составили 1 422 331 тыс. руб. (394 422 тыс. руб. – средства вышестоящих бюджетов).

Кассовое исполнение составило 1 304 100 тыс. руб. (329 470 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (91,7%).

В таблице №34 приведены данные по коду 920 «Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №34 тыс. руб.

Наименование раздела, подраздела, вида расходов бюджета	План, в ред. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	средства местного бюджета	ср-ва бюд. других. уровней	% (гр.3/ гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0113 Другие общегосударственные вопросы	2 976	2 033	2 033	-	68,3	- 943
0407 Лесное хозяйство	3 820	3 795	3 795	-	99,3	- 25
0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	354 737	331 782	64 697	267 085	93,5	- 22 955
0410 Связь и информатика	2 949	-	-	-	-	- 2 949
0501 Жилищное хозяйство	166 151	160 026	160 026	-	96,3	- 6 125
0502 Коммунальное хозяйство	145 407	132 655	132 655	-	91,2	- 12 752
0503 Благоустройство	511 382	450 590	428 776	21 814	36,7	- 60 792
0505 Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства	208 535	203 342	178 634	24 708	97,5	- 5 193
0602 Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод	50	-	-	-	-	- 50
0605 Другие вопросы в области охраны окружающей среды	26 324	19 877	4 014	15 863	74,9	- 6 447
Итого:	1 422 331	1 304 100	974 630	329 470	83,5	- 118 231

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 2 976 тыс. руб. выполнены в объеме 2 033 тыс. руб. (68,3%) (закупка), произведено финансирование задолженности по неисполненным бюджетным обязательствам 2013 года за поставленную тепловую энергию во временно свободные жилые помещения, содержание и коммунальные услуги временно свободных нежилых помещений, охрана нежилых помещений.

Низкое освоение бюджетных ассигнований объясняется:

- оплата за предоставленные коммунальные услуги и содержание временно свободных нежилых помещений за декабрь 2014 года произведена в 2015 году;

- расторжение муниципального контракта на содержание временно свободных нежилых помещений в связи с неисполнением подрядной организацией обязательств. Расходы оплачены частично.

Расходы по подразделу 0407 Лесное хозяйство при плане 3 820 тыс. руб. исполнены в сумме 3 795 тыс. руб. (99,3%) (закупка) - на реализацию мероприятий в рамках МП «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах г.о. Тольятти на 2014-2018 годы».

Причины неполного освоения:

- экономия от размещения муниципального заказа по лесопатологическому обследованию – 2 тыс. руб.;

- неблагоприятные погодные условия для выполнения работ по содержанию и посадке лесных культур в дендропарке – 23 тыс. руб.

В результате проведенного контрольно-счетной палатой экспертно-аналитического мероприятия «Анализ и оценка эффективности использования бюджетных средств в 2014 году в рамках исполнения мероприятий муниципальной программы «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах городского округа Тольятти, на 2014-2018 годы» установлено следующее:

1. В нарушение норм ст.94 Федерального закона №44-ФЗ, согласно которым экспертиза результатов является этапом приемки и осуществляется после выполнения работ по муниципальному контракту, но до подписания акта выполненных работ, в заключениях экспертизы по всем муниципальным контрактам, исполненным в рамках программы, отсутствует дата, в связи с чем определить проводилась ли экспертиза до подписания актов выполненных работ не представляется возможным;

2. В нарушение требований технического задания к муниципальному контракту департаментом городского хозяйства не представлены документы, выдаваемые специализированным полигоном при сдаче-приемке мусора, в связи с чем подтвердить факт выполнения работ не представляется возможным;

3. По ряду мероприятий цена муниципальных контрактов превышает плановые назначения, предусмотренные Программой;

4. В нарушение условий муниципального контракта с ООО «ОЛИМП» от 03.07.2014 №0142300010014000623-0124583-01 на обеспечение первичных мер пожарной безопасности (патрулирование городских лесов в пожароопасный период) патрулирование по маршруту №7 осуществлялось не в полном объеме, имели место факты отсутствия принятых мер по локализации возгораний, следовательно, проведение экспертизы выполненных работ осуществлялось по формальному признаку.

В нарушение требований технического задания отсутствуют документы (копии служебных записок, копии записей журнала ЕДДС), подтверждающие факт взаимодействия ООО «ОЛИМП» с ЕДДС. Таким образом, подтвердить качество выполненных ООО «ОЛИМП» работ не представляется возможным;

Кроме того, в нарушение п.3.8, п.3.9 данного муниципального контракта департаментом городского хозяйства мэрии произведена оплата за фактически невыполненные работы, и, как следствие допущено неправомерное использование бюджетных средств;

5. В нарушение п.3.3 муниципального контракта с ООО «АкваФлора» от 17.09.2014 №0142300010014000991-0124583-01 на проведение лесопатологического обследования ежемесячные акты проверки выполненных работ не составлялись;

В нарушение условий муниципального контракта работы по лесопатологическому обследованию осуществлялись до 24.12.2014, подрядчиком допущено нарушение сроков исполнения муниципального контракта. Фактический объем работ, выполненный ООО «АкваФлора», составил 933,2 га площади, таким образом, данное мероприятие Программы выполнено не в полном объеме, уровень результативности мероприятия составил 93 %;

6. Планирование закупок на выполнение работ по уборке захламленности осуществлялось неэффективно;

7. Расходы на оплату некоторых муниципальных контрактов экономически не обоснованы, так как цена по ряду контрактов определена рыночным методом за 1 условную единицу, в связи с чем невозможно установить как определен ежемесячный объем в актах выполненных работ;

8. Мэрией городского округа Тольятти допущено бездействие по устранению причины приостановки Росреестром кадастрового учета лесов;

9. Эффективность реализации муниципальной программы в 2014 году ниже запланированной. Согласно расчету, проведенному в соответствии с Методикой проведения оценки эффективности реализации муниципальной программы, утвержденной постановлением мэрии городского округа Тольятти от 12.08.2013 №2546-п/1, эффективность Программы в 2014 году составила 82,6%;

Снижение эффективности Программы обусловлено неисполнением мероприятия по кадастровому учету лесов, что, в свою очередь, повлекло неисполнение бюджета городского округа Тольятти в 2014 году за счет средств вышестоящих бюджетов, и, как следствие, неисполнение мероприятия государственной программы Самарской области «Развитие лесного хозяйства Самарской области на 2014-2018 годы и на период до 2022 года», утвержденной постановлением Правительства Самарской области от 14.11.2013 №621.

10. В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия проведено выездное обследование выполненных в 2014 году работ в рамках реализации мероприятий Программы с участием комиссии, созданной приказом руководителя департамента городского хозяйства от 17.02.2015 №12-пк/4.1, и специалистов КСП Члены комиссии - сотрудники департамента городского хозяйства от подписи акта выездного обследования отказались, о чем руководитель департамента городского хозяйства уведомил КСП письмом.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия мэрии предложено:

1. Департаменту городского хозяйства - осуществлять приемку и экспертизу выполненных в рамках муниципальных контрактов работ надлежащим образом, с учетом вышеперечисленных замечаний.

2. Департаменту градостроительной деятельности - принять меры по постановке на кадастровый учет земельных участков, расположенных на территории городского округа Тольятти, занятых лесами.

Расходы по подразделу 0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) при плане 354 737 тыс. руб. (285 563 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 331 782 тыс. руб. (267 085 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (93,5%), на мероприятия в рамках государственной программы Самарской области «Развитие транспортной системы Самарской области (2014-2025 годы) подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения городского округа Тольятти на 2014-2016 годы» МП «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства городского округа Тольятти на 2014-2020 годы».

Причины неполного освоения:

- экономия от размещения муниципального заказа – 7 394 тыс. руб.;

- невыполнение работ по ремонту дворовых территорий из-за отказа жителей – 9 678 тыс. руб.;

- уточнение фактических объемов работ по муниципальным контрактам – 7 394 тыс. руб.;

- позднее выделение средств в соответствии с постановлением Правительства Самарской области от 17.12.2014 №788 и невозможностью их освоения из-за погодных условий – 2 786 тыс. руб. (2 243 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета).

Расходы по подразделу 0410 Связь и информатика при плане 2 949 тыс. руб. (2 687 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) на выполнение ремонтных работ в отделениях почтовой связи в рамках МП «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» не освоены по причине неразмещения муниципального заказа.

Расходы по подразделу 0501 Жилищное хозяйство при плане 166 151 тыс. руб. исполнены в сумме 160 026 тыс. руб. или (96,3%), в том числе:

- 29 тыс. руб. (4,8%) – в виде иных бюджетных ассигнований на финансирование мероприятий в рамках МП «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры на территории г.о. Тольятти на 2014-2020 годы», получатель – ООО «УК №2 ЖКХ».

Низкое освоение бюджетных ассигнований связано с длительной процедурой по оформлению и согласованию заявок, предоставленных управляющими организациями;

- 8 474 тыс. руб. (91,9%) - в виде иных бюджетных ассигнований на финансирование мероприятий в рамках МП «Капитальный ремонт многоквартирных домов г.о. Тольятти на 2014-2018 годы» (в том числе: 5 227 тыс. руб. – ООО «УК №2 ЖКХ»; 2 826 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис»);

- 9 080 тыс. руб. (92,1%) – в виде субсидий на возмещение недополученных доходов, связанных с содержанием муниципальных общежитий и домов, утративших статус общежития, но не переоборудованных под многоквартирные дома (в том числе: 2 903 тыс. руб. – ООО «УК №1 ЖКХ»; 2 659 тыс. руб. – ОАО «УК №5»; 1 498 тыс. руб. – ООО «УК №3»; 743 тыс. руб.- ООО «УК №1 ЖКХ»);

- 123 999 тыс. руб. (97,7%) – в виде субсидий на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов (44 455 тыс. руб. – ООО «Департамент ЖКХ г. Тольятти»; 21 141 тыс. руб. – ООО «УК №3»; 12 691 тыс. руб. – ОО «УК №1 ЖКХ»; 14 806 тыс. руб. – ООО «УК №2 ЖКХ»);

- 3 914 тыс. руб. (96,8%) – в виде закупки на содержание временно свободных жилых помещений муниципального специализированного жилищного фонда; на капитальный ремонт муниципальных нежилых помещений и т.п.;

- 12 124 тыс. руб. (93,0%) – на оплату взносов по капитальному ремонту в доле муниципальной собственности в многоквартирных домах;

- 2 406 тыс. руб. (99,5%) – на выполнение работ в рамках ВЦП «Ремонт жилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в муниципальной собственности г.о. Тольятти, в 2013-2015 годах».

Расходы по подразделу 0502 Коммунальное хозяйство при плане 145 407 тыс. руб. исполнены в сумме 132 655 тыс. руб. (91,2%), в том числе:

- 1 113 тыс. руб. (77,9%) – на выполнение мероприятий в рамках МП «Капитальный ремонт многоквартирных домов г.о.Тольятти на 2014-2018 годы» (716 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис - 2»; 598 тыс. руб. – ООО «ПРЖТ сервис – 1»; 195 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис – 4»; 25 тыс. руб. – ООО «Департамент ЖКХ»);

Низкое освоение связано с работой подрядных организаций по упрощенной системе налогообложения;

- 223 тыс. руб. (74,3%) в виде закупки в рамках МП «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы».

Причины низкого освоения бюджетных ассигнований:

- 24 тыс. руб. – экономия от размещений муниципального заказа;

- 53 тыс. руб. – не размещение муниципального заказа на установку индивидуальных приборов учета газа из-за отсутствия заявок;

- 86 259 тыс. руб. (96,3%) – в виде субсидии на выполнение мероприятий в рамках МП по обращению с отходами на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы». Получатель – ОАО «ЗПБО».

- 10 512 тыс. руб. (100%) – в виде субсидий на возмещение затрат по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов г.о. Тольятти.

- 3 734 тыс. руб. (88,4%) в виде субсидий на выполнение работ по диагностике внутридомового газового оборудования жилищного фонда (в том числе: 1 702 тыс. руб. – ООО «УК №3»; 1 089 тыс. руб. – ООО «Департамент ЖКХ г. Тольятти»; 585 тыс. руб. – ООО «ПЖРТ сервис-1»; 358 тыс. руб. – ООО «ЖЭУ-4 ПЖРТ»). Неполное освоение связано с непредоставлением нанимателями и собственниками жилых помещений доступа;

- 22 787 тыс. руб. (88,6%) в виде закупки на коммунальные услуги во временно свободные жилые помещения специализированного жилищного фонда; на содержание и ремонт инженерных сетей. Причины неполного освоения: экономия от размещения муниципального заказа; отсутствие необходимости в размещении муниципального заказа на выполнение работ по понижению уровня воды в прудах—накопителях ливневых вод; оплатой за работы, выполненные в декабре 2014 года в 2015 году (содержание сетей ливневой канализации, тех. обслуживание и эксплуатация средств электрозащиты, установленных на газопроводе п. Поволжский);

- 8 027 тыс. руб. (58,9%) – на выполнение мероприятий в рамках ВЦП «Восстановление и ремонт ливневой канализации г.о. Тольятти в 2013-2015 годах».

Причины низкого освоения бюджетных средств:

- экономия от размещения муниципального заказа;

- расторжение муниципального контракта в связи с невыполнением ООО «Олимп» работ по ремонту насосных станций в сумме 5 0 523 тыс. руб.

Расходы по подразделу 0503 Благоустройство при плане 511 382 тыс. руб. (59 499 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 450 590 тыс. руб. (21 814 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (88,1%) в виде закупки товаров, работ, услуг, в том числе:

- 24 930 тыс. руб. (21 814 тыс. руб.- вышестоящий бюджет) (39,8%) – выполнение мероприятий на обустройство знаковых мест на территории г.о. Тольятти. Причины низкого освоения бюджетных ассигнований – поздние сроки заключения Соглашения с министерством энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Самарской области, неблагоприятные погодные условия;

- 3 619 тыс. руб. (87,8%) – сбор и доставка трупов в морг;

- 13 565 тыс. руб. (80,1%) – водоотведение ливневых стоков;

- 92 456 тыс. руб. – уличное освещение;

- 1 055 тыс. руб. (100%) – прочие расходы;

- 7 002 тыс. руб. (100%) – мероприятия по подбору, утилизации трупов и отлову безнадзорных животных;

- 2 145 тыс. руб. (100%) – содержание КНС;

- 68 014 тыс. руб. – ремонтно-эксплуатационное обслуживание освещения магистральных и внутриквартальных улиц и дорог;

- 50 929 тыс. руб. – организация освещения магистральных и внутриквартальных улиц;

- 8 241 тыс. руб. (91,3%) – праздничное оформление территории г.о. Тольятти;

- 104 907 тыс. руб. (96,3%) – комплексное содержание территорий жилых кварталов;

- 14 603 тыс. руб. (83,1%) – комплексное содержание мест погребения;

- 51 243 тыс. руб. (89,1%) – благоустройство внутриквартальных территорий;

- 7 881 тыс. руб. (84,3%) - в виде закупки товаров, работ и услуг в рамках ВЦП «Проведение дней «Тольятти – чистый город» на 2013-2015 годы».

Расходы по подразделу 0505 Другие вопросы в области ЖКХ при плане 208 535 тыс. руб. (25 501 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 203 342 тыс. руб. (24 708 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (97,5%) в виде субсидии МБУ, в том числе:

- 161 546 тыс. руб. - субсидии МБУ на выполнение муниципального задания, в том числе: 101 999 тыс. руб. – МБУ «Зеленстрой»; 47 430 тыс. руб. – МБУ «Парки города»; 12 117 тыс. руб. – МБУ СБО «Лазурное».

- 41 796 тыс. руб. (24 708 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) в виде субсидии на цели, не связанные с выполнением муниципального задания, в том числе: 13 786 тыс. руб. - МБУ «Зеленстрой»; 28 003 тыс. руб. – МБУ «Парки города»; 7 тыс. руб. - МБУ СБО «Лазурное».

По результатам проверки эффективного использования субсидий, предоставленных за счет средств бюджета городского округа Тольятти МБУ «Зеленстрой», за 2014 год, проведенной контрольно-счетной палатой г.о. Тольятти установлено следующее:

1. В соответствии со ст.306.4 Бюджетного кодекса РФ МБУ «Зеленстрой» допущено нецелевое использование средств субсидии в общей сумме 167,5 тыс. руб., которое подлежат возврату в бюджет городского округа;

2. В нарушение постановления мэрии городского округа Тольятти от 29.03.2012 №1010-п/1, п.п.2.2.1, 2.3.4, 2.4 Соглашения от 06.02.2014 №431-дг/4.1-0 МБУ «Зеленстрой» излишне получены средства субсидии в размере 675,1 тыс. руб., которые подлежат возврату в бюджет городского округа;

3. За 2014 год Департаментом неправомерно произведено финансирование муниципального задания в части работ по текущему ямочному ремонту в сумме 910,2 тыс. руб.;

4. Средства субсидии в общей сумме 30 394,89 тыс. руб., выделенные на выполнение муниципального задания, в том числе: на работы по зимнему содержанию садово-парковых дорожек в сумме 26 796,90 тыс. руб., на работы по содержанию автодорог в сумме 3 597,99 тыс. руб., использованы МБУ «Зеленстрой» неэффективно;

5. В нарушение п.2.1.3 Соглашения от 06.02.2014 №431-дг/4.1-0 Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти, как главный распорядитель бюджетных средств, не осуществляет контроль за целевым использованием субсидии и качеством оказываемых услуг;

6. В целях эффективности расходования средств субсидии, при формировании муниципального задания для Учреждения, Департаменту городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти необходимо включать в муниципальное задание мероприятия по посадке многолетних насаждений, посадке растений, цветочному оформлению газонов и иные работы и услуги, относящиеся к мероприятиям по озеленению территорий городского округа и выполнения МБУ «Зеленстрой» своих первоочередных основных видов деятельности, ради которых оно создано;

7. В нарушение Положения об оплате труда за 2014 год Учреждением неправомерно излишне начислена и выплачена заработная плата работникам за счет средств субсидии в общей сумме 191,6 тыс. руб., (в том числе: по ст.211 «Заработная плата» -147,2 тыс. руб., по ст.213 «Начисления на оплату труда» в сумме 44,4 тыс. руб.);

По средствам в сумме 147,2 тыс. руб. необходимо произвести перерасчет по заработной плате, по начислениям на излишне начисленную заработную плату в сумме 44,4 тыс. руб. необходимо сделать исправительные проводки (п.7.1.2 Отчета).

8. В нарушение Положения об оплате труда, руководителю Учреждения необоснованно произведено начисление премий в общей сумме 1,95 тыс. руб. (в том числе начисления 0,45 тыс. руб.) В период проверки бухгалтерией Учреждения произведен перерасчет заработной платы директору Учреждения, нарушение устранено;

9. Средства субсидии в сумме 164,4 тыс. руб. (в том числе начисления на оплату труда 38,1 тыс. руб.), израсходованные на оплату работ в выходные и праздничные дни работникам является неэффективным использованием бюджетных средств;

10. В 2014 году, в нарушение Положения об оплате труда, руководителю Учреждения произведено неправомерное начисление и выплата ежемесячных премий в общей сумме 447,4 тыс. руб. до утверждения распоряжений заместителя мэра по городскому хозяйству на премирование;

11. Средства субсидии в общей сумме 1 044,7 тыс. руб., направленные на оплату аренды нежилых помещений, использованы неэффективно;

12. За 2014 год средства субсидии в общей сумме 369,7 тыс. руб., направленные на оплату расходов по ГСМ (АИ-95) на автомобиль LADA LARGUS, использованы неэффективно;

13. В связи с отсутствием финансово - экономического обоснования Учреждением допущено необоснованное планирование расходов в сумме 600,0 тыс. руб. на текущий ремонт 5 легковых автомобилей.

По результатам проверки предложено

1. Мэрии городского округа Тольятти:

1) Обеспечить возврат в бюджет городского округа средств субсидии, использованных МБУ «Зеленстрой» не по целевому назначению и излишне полученных в результате невыполнения муниципального задания в полном объеме;

2) Осуществлять в должной мере контроль за целевым использованием субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнения работ) и за качеством оказываемых муниципальных услуг (выполнением работ) подведомственных учреждений;

3) Формировать муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнения работ) в соответствии с основными целями деятельности подведомственных учреждений, ради которых они созданы;

4) При фактическом изменении показателей объема (содержания) оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ) и показателей качества (в случае их установления) корректировать муниципальное задание в соответствии с данными показателями и объем предоставленной субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания;

5) Принять меры по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях норм действующего законодательства.

2. МБУ «Зеленстрой»:

1) Произвести возврат в бюджет городского округа средства субсидии в сумме 167,5 тыс. руб., использованные не по целевому назначению;

2) Произвести возврат в бюджет городского округа излишне полученные средства субсидии в сумме 675,1 тыс. руб., в результате невыполнения муниципального задания в полном объеме по муниципальной услуге «ремонт малых архитектурных форм».

3) Произвести перерасчет излишне начисленной и выплаченной заработной платы работникам за 2014 год в сумме 147,2 тыс. руб., по начислениям на излишне начисленную заработную плату в сумме 44,4 тыс. руб. необходимо сделать исправительные проводки.

4) Осуществлять использование субсидии в целях оказания муниципальных услуг (выполнения работ) в соответствии с требованиями к качеству и объему (содержанию), порядку оказания муниципальных услуг (выполнения работ), определенными в муниципальном задании.

5) Осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в соответствии с нормами действующего законодательства.

Расходы по подразделу 0602 «Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод» при плане 50 тыс. руб. не производились. В отчетном периоде аварийной ситуации на территории общего пользования в границах г.о. Тольятти, требующей проведения демеркуризации бесхозяйных ртутьсодержащих отходов, не зафиксировано.

Расходы подразделу 0605 Другие вопросы в области охраны окружающей среды при плане 26 324 тыс. руб. (21 172 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) исполнены в сумме 19 877 тыс. руб. (15 863 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета (75,5%), в том числе:

- 16 208 тыс. руб. (15 863 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (75,0%) – в виде капитальных вложений в объекты недвижимого имущества муниципальной собственности на проведение мероприятий по корректировке проектной сметной документации и производству работ по ликвидации и рекультивации массивов существующих объектов размещения отходов в рамках государственной программы Самарской области «Охрана окружающей среды Самарской области на 2014-2020 годы» и МП по обращению с отходами на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы.

Причины низкого освоения бюджетных ассигнований: не поступление из бюджета Самарской области субсидий в сумме 5 309 тыс. руб. по причине отсутствия положительного заключения государственной экспертизы результатов инженерных изысканий и проектной сметной документации; оплата в рамках муниципального контракта, заключенного с ФГБОУ ВПО «Самарский государственный технический университет» в части фактически выполненных работ;

- 3 669 тыс. руб. (78,1%) в рамках ведомственной целевой экологической программы городского округа Тольятти на 2013-2015 годы (закупка).

Причины низкого освоения бюджетных ассигнований: экономия от размещения муниципального заказа; невыполнение подрядной организацией ООО «ОЛИМП» работ по ликвидации свалок в Центральном районе на сумму 337 тыс. руб. и позднее предоставление актов выполненных работ на ликвидацию свалок в Комсомольском и Автозаводском районе на 676 тыс. руб.

По результатам проверки эффективности использования муниципального имущества и формирования и перечисления в бюджет городского округа Тольятти доходов и дивидендов по акциям, находящимся в собственности городского округа, ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» за 2012-2014 годы, проведенной контрольно-счетной палатой городского округа, установлено следующее:

1. В нарушение ч.3 ст.37 Федерального закона от 21.12.2001 №178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» в Уставе не определены цели деятельности Общества;

2. Учредительные документы Общества не приведены в соответствие с нормами главы 4 Гражданского кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 05.05.2014 №99-ФЗ;

3. В нарушение ст. 29, ст.35 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» Обществом, а так же единственным акционером не принято решение об уменьшении уставного капитала на сумму 264 240,1 тыс. руб.;

4. В нарушение ст.35 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», п.4.28 Устава Обществом не принято решение об уменьшении уставного капитала в связи с разницей между стоимостью чистых активов и уставным капиталом на 31.12.2013 года на 170 361,0 тыс. руб.;

5. В результате приватизации МУП «ПО КХ г.Тольятти» не достигнута цель по привлечению инвестиций на развитие и техническое перевооружение объектов инфраструктуры ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти», что не дало возможность модернизировать и реконструировать коммунальную систему городского округа, а так же передача в аренду муниципального имущества ООО «ВоКС» не способствовала получению экономического эффекта для муниципального образования и эффективному использованию муниципального имущества городского округа;

6. ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» не правомерно сдавало в аренду муниципальное имущество ООО «ВоКС» и ЗАО «Квант». Согласно ст.168 Гражданского кодекса РФ по решению Арбитражного суда такие договоры аренды могут быть признаны ничтожными;

7. Условия заключенных договоров аренды с ООО «ВоКС», ЗАО «Квант» имеют экономически невыгодный характер для арендодателя;

8. За проверяемый период деятельность ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» является неэффективной вследствие выявления признаков упущения пополнения доходов и неэффективного использования муниципального имущества, переданного в безвозмездное пользование и аренду;

9. За проверяемый период ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» не дополучил доход от передачи муниципального имущества в аренду, и соответственно не дополучил часть прибыли по итогам финансово-хозяйственной деятельности Общества каждого финансового года, что прямым образом отразилось на недополучении дивидендов единственному акционеру общества (мэрии городского округа Тольятти);

10. Передача в аренду муниципального имущества на невыгодных и неэффективных для арендодателя условиях, является неэффективным использованием муниципального имущества, находящегося в безвозмездном пользовании ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти»;

11. На 01.01.2015 установлена разница по переданному в безвозмездное пользование имущество Обществу в сумме 2 143,85 тыс. руб.;

12. Переданное в безвозмездное пользование муниципальное имущество: т/б «Родничок» на сумму 3 798,67 тыс. руб.;. , помещение по ул. Победы, 45 на сумму 461,48 тыс. руб.; станция обезжелезивания, находящаяся на территории оздоровительного комплекса «Алые паруса» на сумму 3747,76 тыс. руб. используется ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» неэффективно;

13. Переданные в аренду земельные участки на общую сумму 148 507,9 тыс. руб., используются ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» неэффективно;

14. В нарушение п.1.7 Положения о порядке передачи в безвозмездное пользование, аренду и субаренду имущества, являющегося муниципальной собственностью городского округа Тольятти, утвержденного решением Думы городского округа Тольятти от 16.03.2011 №492 со стороны мэрии отсутствует контроль за использованием муниципального имущества, предоставленного в безвозмездное пользование и аренду ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти»;

15. В нарушение ст.66 Земельного кодекса РФ от 25.10.2001 №136-ФЗ (ред. от 29.12.2014) арендованные земельные участки в количестве 2 единиц приняты к учету без стоимости;

16. В нарушение приказа Минфина РФ от 31.10.2000 №94н (ред. от 08.11.2010) и Инструкции по его применению» арендованные земельные участки в количестве 3 единиц не отражены на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства»;

17. В нарушение п.6 ст.42 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» единственным акционером принято решение от 31.12.2014 относительно срока выплаты дивидендов за 9 месяцев 2014 года в сумме 3 500,0 тыс. руб., не превышающего 60 дней.

По результатам проверки предложено

1. Мэрии городского округа Тольятти:

1) Осуществлять должным образом контроль за использованием по назначению и эффективным использованием муниципального имущества, предоставленного в безвозмездное пользование и аренду.

2) Осуществлять эффективное управление находящимися в муниципальной собственности акциями открытых акционерных обществ в соответствии с законодательством РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

3) За нарушение установленных правил распоряжения и использования переданного муниципального имущества по назначению принять необходимые меры к ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» в соответствии с законодательством РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления и условий заключенного договора безвозмездного пользования муниципальным имуществом.

4) Принять решение, как единственному акционеру ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» об уменьшении уставного капитала на сумму 264 240,1 тыс. руб.

5) Провести анализ экономической обоснованности приватизации ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти» по вопросу эффективности использования приватизированного имущественного комплекса, муниципального имущества, переданного в аренду и безвозмездное пользование, и достижения целей приватизации в части повышения качества оказания коммунальных услуг, модернизации коммунальной системы городского округа и получению экономического эффекта для муниципального образования.

6) Принять меры по эффективному использованию неотделимых и отделимых улучшений, произведенных арендаторами (ООО «ВоКС», ЗАО «Квант») в случае расторжения договоров аренды.

2. ОАО «ПО КХ г.о. Тольятти»:

1) Эффективно и по назначению использовать муниципальное имущество, переданное в безвозмездное пользование и аренду.

2) Привести Устав Общества в соответствии с установленными нормами законодательства РФ.

3) В связи с разницей между стоимостью чистых активов и уставным капиталом принять решение об уменьшении уставного капитала Общества в соответствии с нормами законодательства РФ.

4) Принять меры по расторжению договоров аренды, неправомерно заключенных с ООО «ВоКС», ЗАО «Квант» на использование муниципального имущества без согласия собственника (мэрии городского округа Тольятти).

5) Эффективно осуществлять финансово – хозяйственную деятельность Общества в соответствии с нормами действующего законодательства.

6.2.19. Код 921 Департамент информационных технологий мэрии городского округа Тольятти.

Бюджетные ассигнования на 2014 год первоначально запланированы в сумме 201 130 тыс. руб. Внесенными изменениями в бюджет плановые показатели увеличены на 91 930 тыс. руб. и составили 293 060 тыс. руб. (67 921 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета). Кассовое исполнение составило 280 620 тыс. руб. (62 038 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (95,8%).

В таблице №35 приведены данные по коду 921 «Департамент информационных технологий мэрии городского округа Тольятти».

Таблица №35 тыс. руб.

Наименование раздела, подраздела, вида расходов бюджета	План, утв. реш. Думы от 24.12.2014 №574	Кассовое исполнение за 2014 год			Результат
		Всего	средства местного бюджета	ср-ва бюд. других. уровней	% (гр.3/ гр.2)	в натур. показ. (гр.3-гр.2)
1	2	3	4	5	6	7
0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов	128	128	128	-	100,0	-
0113 Другие общегосударственные вопросы	201 889/ 61 297	194 352	138 938	55 414	96,3	- 7 537
0410 Связь и информатика	6 858	6 858	6 858	-	100,0	-
1001 Пенсионное обеспечение	29 535	29 199	29 199	-	98,9	- 336
1003 Социальное обеспечение населения	54 114/ 6 624	49 672	43 048	6 624	91,8	- 4 442
1006 Другие вопросы в области социальной политики	536	411	411	-	76,7	- 125
Итого:	293 060/ 67 921	280 620	218 582	62 038	95,8	- 12 440

Расходы по подразделу 0107 Обеспечение проведения выборов и референдумов при плане 128 тыс. руб. исполнены в полном объеме на услуги связи.

Расходы по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при плане 201 889 тыс. руб. (61 297 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), исполнены в сумме 194 352 тыс. руб. (55 414 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (96,3%), в том числе:

- 136 419 тыс. руб. (98,8%) – на выполнение мероприятий в рамках МП «Развитие информационно-телекоммуникационной инфраструктуры г.о. Тольятти на 2014-2016 годы», в том числе:

- 120 771 тыс. руб. (100%) – в виде субсидии бюджетным, автономным учреждениям на выполнение муниципального задания;

- 15 644 тыс. руб. (90,5%) – в виде закупки товаров, работ, услуг

- 4 тыс. руб. (66,7%) – в виде иных бюджетных ассигнований;

- 14 513 тыс. руб. (90,3%) – в виде субвенции, в том числе:

- 1 091 тыс. руб. (99,9%) – деятельность по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами (закупка);

- 13 214 тыс. руб. (89,5%) – меры по социальной поддержке населения и по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан (закупка).

Причины низкого освоения бюджетных ассигнований: экономия от проведения муниципальных торгов; не осуществление закупки на поставку расходных и комплектующих к СВТ (неблагоприятная ситуация на рынке валют).

- 208 тыс. руб. (96,7%) (субвенция) – организация деятельности в сфере охраны труда в рамках муниципальных программ и непрограммных расходов (закупка);

- 23 тыс. руб. (95,8%) (субвенция) – организация деятельности в сфере охраны окружающей среды;

- 43 198 тыс. руб. (90,4%) (40 878 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) – средства государственной программы Самарской области «Оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг» на 2014-2015 годы, в том числе:

- 22 500 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – капитальные вложения в объекты недвижимого имущества;

- 20 698 тыс. руб. (18 378 тыс. руб. – средства вышестоящего бюджета) (82,7%) – субсидии бюджетным, автономным учреждениям;

- 199 тыс. руб. (94,3%) – непрограммное направление расходов (выплаты компенсационного характера).

Расходы по подразделу 0410 Связь и информатика при плане 6 858 тыс. руб. выполнены в полном объеме, в том числе:

- 6 852 тыс. руб. (100%) - субсидии МБУ на выполнение муниципального задания;

- 6 тыс. руб. (100) – субсидии МБУ на цели, не связанные с выполнением муниципального задания (выплаты компенсационного характера).

Расходы по подразделу 1001 Пенсионное обеспечение при плане 29 535 тыс. руб. исполнены в сумме 29 199 тыс. руб. (98,9%), в виде субсидии бюджетным, автономным учреждениям (пенсия за выслугу лет муниципальным служащим)

Согласно Пояснительной записке к Отчету в 2014 году осуществлялся переход с выплат негосударственной пенсии через НПФ «Муниципальный» на предоставление ежемесячных денежных выплат к пенсии работникам социальной сферы через МАУ «МФЦ». По состоянию на 31.12.2014г. количество получателей негосударственной пенсии в НПФ «Муниципальный» составляет 5 083 человек со сроком выплат до 31.12.2020 года. Средний размер негосударственной пенсии составляет 319,05 руб. на человека.

Расходы по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения при плане 54 114 тыс. руб. (6 624 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета), исполнены в сумме 49 672 тыс. руб. (6 624 тыс. руб. - средства вышестоящего бюджета) (91,8%), в том числе:

- 43 048 тыс. руб. (90,6%) – предоставление социальных выплат в рамках МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей г.о. Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014 -2016 годы;

- 6 624 тыс. руб. (100%) (средства вышестоящего бюджета) – в рамках государственной программы Самарской области «Государственная поддержка собственников жилья» на 2014-2016 годы – социальные выплаты ветеранам Великой Отечественной войны 1941-1945 годов.

Расходы по подразделу 1006 Другие вопросы в области социальной политики при плане 536 тыс. руб. исполнены в сумме 411 тыс. руб. (76,7%) – субсидии бюджетным, автономным учреждениям на мероприятия в рамках МП по созданию условий для улучшения качества жизни жителей г.о. Тольятти и обеспечения социальной стабильности на 2014 -2016 годы.

Выводы:

1. Бюджет городского округа Тольятти за 2014 год исполнен:

- по доходам в сумме 12 147 018 тыс. руб., или на 96,6 процента к уточненному годовому плану (в том числе 6 285 637 тыс. руб. налоговые и неналоговые доходы; 5 861 381 тыс. руб. безвозмездные перечисления);

- по расходам – 12 899 911 тыс. руб., или на 93,7 процента к уточненному годовому плану;

- с дефицитом – 752 893 тыс. руб.

2. Поступления налоговых доходов в бюджет городского округа Тольятти в 2014 году составили 5 172 858 тыс. рублей, или 104,1 процента к уточненному годовому плану.

3. Поступления неналоговых доходов в бюджет городского округа Тольятти в 2014 году составили 1 112 779 тыс. руб., или 80,2 процента к уточненному годовому плану.

Наибольшее невыполнение плановых назначений составило по следующим доходным источникам:

- доходы от оказания платных услуг (при уточненном плане 366 тыс. руб. исполнение составило 33 тыс. руб. или 9,0% в бюджет не поступило - 333 тыс. руб.). Главный администратор данного источника доходов – Департамент общественной безопасности;

- прочие поступления от использования имущества (при уточненном плане 429 094 тыс. руб. исполнение составило 52 131 тыс. руб. или 12,1% в бюджет не поступило – 376 963 тыс. руб.). Главный администратор данного источника доходов – Управление потребительского рынка;

- доходов в виде прибыли или дивидендов по акциям (при уточненном плане 3 840 тыс. руб. исполнение составило 2 577 тыс. руб. или 67,1% в бюджет не поступило – 1 263 тыс. руб.). Главный администратор данного источника доходов – ДУМИ.

4. Около 50 процентов доходов бюджета (6 285 637 тыс. руб. или 51,7%) в 2014 году составили налоговые и неналоговые доходы. Уточненный годовой план по налоговым и неналоговым доходам в 2014 году исполнен на 98,9%.

В 2014 году собственные доходы бюджета составили 51,7 процента (6 285 637 тыс. руб.) и превысили размер безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней в сумме 424 256 тыс. руб. Безвозмездные поступления составили 5 861 381 тыс. руб. или 48,3% доходов бюджета городского округа.

5. Исполнение расходов по отраслям социального блока составило 7 988 280 тыс. руб. (61,9 процента в общем объеме расходов бюджета), в том числе: расходы на образование составили 6 546 552 тыс. руб.; культура и кинематография и средства массовой информации в сумме 406 400 тыс. руб.; здравоохранение и физическая культура и спорт в сумме 54 328 тыс. руб.; социальная политика в сумме 981 000 тыс. руб.

6. По муниципальным программам за 2014 год исполнение составило 10 349 810 тыс. руб. (80,2 процента в общем объеме расходов бюджета), или 93,7 процента к уточненному годовому плану (11 051 411 тыс. руб.).

МП «Профилактика терроризма и экстремизма на территории г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» исполнена на 14,3% (план 5 226 тыс. руб., исполнено 747 тыс. руб.); МП «Противодействие коррупции в г.о. Тольятти на 2014-2016 годы» исполнена на 36,7% (план 177 тыс. руб., исполнено 65 тыс. руб.); МП «Охрана, защита и воспроизводство лесов, расположенных в границах г.о. Тольятти на 2014-2018 годы» исполнена на 43,0% (план 8 820 тыс. руб., исполнено 3 795 тыс. руб.); МП мер по профилактики наркомании населения г.о. Тольятти на 2013-2015 годы исполнена на 54,4% (план 235 тыс. руб., исполнено 432 тыс. руб.).

7. По ведомственным целевым программам за 2014 год исполнение составило 32 729 тыс. руб. (0,2 процента в общем объеме расходов бюджета), или 79,9 процента к уточненному годовому плану (40 953 тыс. руб.).

Ведомственная целевая программа «Восстановление и ремонт ливневой канализации г.о. Тольятти в 2013-2015 годах» исполнена на 58,9% (план – 13 628 тыс. руб., исполнено - 8 027 тыс. руб.);

8. В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Тольятти в 2014 году исполнение расходов осуществляли восемнадцать главных распорядителей бюджетных средств.

По всем главным распорядителям бюджетных средств городского округа Тольятти исполнение бюджета по расходам сложилось ниже 100,0 процентов к уточненному годовому плану.

Наиболее низкий процент исполнения за 2014 год сложился по:

- ГРБС Департамент по управлению муниципальным имуществом – 74,5 процента от уточненного годового плана;

- ГРБС Департамент дорожного хозяйства и транспорта – 84,1 процента от уточненного годового плана;

9. Внешней проверкой бюджетной отчетности установлено, что годовая бюджетная отчетность по всем главным распорядителям бюджетных средств представлена с нарушениями требований, установленных Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 №191н (с изменениями и дополнениями).

10. Наибольшая кредиторская задолженность на 01.01.2015 приходится на следующих главных распорядителей бюджетных средств:

- ГРБС Департамент городского хозяйства мэрии городского округа Тольятти – 31 722 тыс. руб. (текущая);

- ГРБС Департамент дорожного хозяйства и транспорта мэрии городского округа Тольятти – 26 594 тыс. руб. (в том числе: 14 373 тыс. руб. – оплата по муниципальным контрактам за выполненные работы по ремонту и реконструкции дорог местного значения в связи с непоступлением субсидии из областного бюджета в 2013 году; 12 221 тыс. руб. – текущая задолженность (из них: 938 тыс. руб. – по МКУ «ЦОДД ГОТ» погашена в январе 2015 года; 11 238 тыс. руб. – ООО «АВТ-Дорстрой» за работы по строительству магистральной улицы 40 лет Победы от Южного шоссе до ул. Дзержинского, срок действия контракта до 31.10.2015);

- ГРБС Департамент образования мэрии городского округа Тольятти – 24 785 тыс. руб. (текущая);

- ГРБС Управление физической культуры и спорта мэрии городского округа Тольятти – 15 040 тыс. руб. (текущая).

12. Объем муниципального долга по состоянию на 01 января 2015 года составил 4 174 990 тыс. руб. и по сравнению с показателями на 01 января 2014 года увеличился на 480 320 тыс. руб.

Следует отметить, что за последние 6 лет размер муниципального долга, в части полученных кредитов от кредитных организаций, постоянно увеличивается.

Предложения мэрии городского округа Тольятти:

1. Рекомендовать закрепить персональную ответственность за исполнением бюджетных назначений по неналоговым доходам бюджета городского округа.

2. Учесть нарушения и недостатки, отраженные в актах проверок контрольно-счетной палаты в ходе исполнения бюджета городского округа.

3. Бюджетные расходы производить исходя из необходимости повышения эффективности и результативности.

Контрольно-счетная палата рекомендует при рассмотрении отчета мэрии об исполнении бюджета городского округа Тольятти за 2014 год рассматривать отчет и принимать по нему решение с учетом замечаний, изложенных в настоящем заключении.

Заместитель председателя

контрольно-счетной палаты

городского округа Тольятти С. А. Фролова

Щербакова О.В. 40-15-58

Чугрова А.М.

Лопухова М.Ф.